Huurinkomstenbelasting in Spanje: de 15 meest gestelde vragen

Als u als niet-ingezetene een woning in Spanje verhuurt, bent u wettelijk verplicht die inkomsten bij de Spaanse Belastingdienst aan te geven met het Modelo 210. Of u uw woning nu af en toe verhuurt of dat het een vaste inkomstenbron voor u is: begrijpen hoe de huurinkomstenbelasting in Spanje werkt voor niet-ingezetenen is noodzakelijk – maar voor veel mensen ook bijzonder verwarrend.

Welk tarief geldt, hangt af van waar u woont. Sommige eigenaren mogen kosten aftrekken, andere niet. Airbnb-inkomsten moeten anders worden aangegeven dan wat er op uw bankrekening binnenkomt. En stond de woning een deel van het jaar leeg, dan ontstaat daarmee een tweede fiscale verplichting.

Nu de deadline van januari 2026 snel nadert, is dit het ideale moment om zeker te weten wat u precies moet aangeven en hoe. Om u daar helder en met vertrouwen doorheen te loodsen, volgen hier de 15 meest gestelde vragen van niet-ingezeten eigenaren over de huurinkomstenbelasting in Spanje.

1. Moeten niet-ingezetenen belasting betalen over huurinkomsten in Spanje?

Ja. Als u uw woning in Spanje ook maar één dag verhuurt, moet u die inkomsten aangeven bij de Spaanse Belastingdienst met het Modelo 210. Het maakt niet uit of het om kortetermijn- of langetermijnverhuur ging, of die openbaar werd geadverteerd of privé werd geregeld. Alle inkomsten die u als niet-ingezetene uit een Spaanse woning haalt, moeten worden aangegeven.

2. Hoeveel belasting betalen niet-ingezetenen over huurinkomsten?

Uw tarief hangt volledig af van waar u fiscaal inwoner bent, niet van uw nationaliteit. Woont u in een EU- of EER-land, dan worden huurinkomsten belast tegen 19%. Woont u buiten de EU – bijvoorbeeld in het Verenigd Koninkrijk, de VS, Canada, Australië of elders – dan bedraagt het tarief 24%. Dit tarief wordt toegepast op uw huurinkomsten na (of vóór) aftrek, afhankelijk van uw fiscale woonplaats. 

3. Welke kosten mogen niet-ingezetenen aftrekken van huurinkomsten?

Op dit punt gaat het vaak mis, omdat de regels verschillen naargelang de fiscale woonplaats. Inwoners van de EU en de EER mogen diverse kosten aftrekken die rechtstreeks verband houden met het genereren van huurinkomsten, zoals energie en water, schoonmaak, servicekosten, verzekering en bepaalde reparaties. Deze kosten moeten naar rato van het aantal verhuurde dagen worden berekend.

Inwoners van buiten de EU mogen echter helemaal geen kosten aftrekken. Hun belasting wordt zonder correcties berekend over het volledige huurbedrag. Hoewel een rechterlijke uitspraak eerder in 2025 deze ongelijke behandeling discriminerend achtte en bevestigde dat ook niet-ingezetenen van buiten de EU recht zouden moeten hebben op kostenaftrek, is de wetgeving nog niet aangepast. Daardoor blijven de bestaande regels gelden voor het aangifteseizoen 2025-2026.

Hoewel inwoners van buiten de EU/EER hun huidige aangifte huurinkomstenbelasting nog steeds over het brutobedrag moeten doen, hebben recente uitspraken de mogelijkheid geopend om in eerdere jaren betaalde belasting terug te vragen door teruggave aan te vragen van de belasting die te veel is betaald over niet-afgetrokken kosten.

Dit is een afzonderlijke teruggaveprocedure, onderworpen aan bewijsstukken en wettelijke termijnen, en die verandert niets aan de manier waarop huidige huurinkomsten moeten worden aangegeven.

4. Wat geldt in Spanje als huurinkomsten?

Spanje belast het totale bedrag dat de gast betaalt, niet het bedrag dat u ontvangt na platformkosten. Overnachtingstarieven, schoonmaakkosten, linnengoedkosten en alle extra’s die de gast betaalt, gelden als huurinkomsten. Kosten die Airbnb, Booking.com of uw beheerder inhouden, verlagen het belastbare bedrag niet. Bent u inwoner van de EU, dan kunt u deze kosten mogelijk later als uitgave aftrekken, maar de bruto-inkomsten moeten altijd eerst worden aangegeven.

5. Hoe geef ik inkomsten van Airbnb of Booking.com aan?

Het belangrijkste is dat u het brutobedrag aangeeft dat de gast heeft betaald, niet het bedrag dat na commissies en servicekosten aan u is uitbetaald. Spanje verlangt dat de volledige huurwaarde wordt aangegeven, samen met het exacte aantal verhuurde dagen. Verhuurt u via meerdere platforms, dan heeft u een gecombineerd overzicht van uw boekingen nodig. 

6. Moet ik aangifte doen als ik maar een deel van het jaar heb verhuurd?

Ja. Ook als uw woning slechts enkele weken of zelfs enkele dagen verhuurd was, moeten die inkomsten worden aangegeven. Daarbovenop moeten de dagen dat uw woning leegstond of voor eigen gebruik was worden aangegeven als eigenwoningforfait, dat apart wordt aangegeven met het Modelo 210. Dat verrast veel eigenaren, maar woningen met gemengd gebruik kennen twee aangifteverplichtingen: een voor de verhuurde periode en een voor de leegstaande periode.

7. Wat gebeurt er als ik mijn huurinkomsten in Spanje niet aangeef?

Als u uw huurinkomsten niet aangeeft, kan de Spaanse Belastingdienst toeslagen, rente en boetes opleggen en in ernstige gevallen dwangmaatregelen zoals beslaglegging treffen. Hoe eerder u vrijwillig aangifte doet, hoe lager de gevolgen. Vrijwillig te laat indienen is altijd goedkoper en eenvoudiger dan wachten tot de Belastingdienst een aanmaning stuurt. 

8. Wanneer moet ik mijn huurinkomsten in Spanje aangeven?

De aangifteperiode voor de huurinkomstenbelasting voor niet-ingezetenen loopt elk jaar van 1 tot en met 20 januari. Voor huurinkomsten uit 2025 moet u uw aangifte uiterlijk 20 januari 2026 indienen. 

Wilt u met IberianTax via automatische incasso betalen, dan ligt de deadline iets eerder – rond 13 januari van elk jaar.

Belangrijk: dit geldt voor inkomsten over 2025 (aan te geven in januari 2026). Vanaf belastingjaar 2026 (aan te geven in 2027) verandert de termijn: die loopt dan van 1 tot en met 20 april, overeenkomstig Order HAC/623/2026. Raadpleeg de bijgewerkte gids over de termijnen voor 2026.

9. Hoe bereken ik de belastbare huurinkomsten?

Voor inwoners van de EU en de EER wordt de belasting berekend over het netto-inkomen: u trekt de aftrekbare kosten af van uw totale huurinkomsten en past vervolgens het tarief van 19% toe. Voor inwoners van buiten de EU kunnen kosten voorlopig niet worden afgetrokken, zodat het tarief van 24% geldt voor het volledige huurbedrag. De berekeningen kunnen ingewikkeld lijken, zeker in jaren met veel kleine boekingen, maar met IberianTax wordt dit automatisch voor u berekend.

10. Hoe geef ik huurinkomsten van meerdere woningen aan?

Bezit u meer dan één woning in Spanje, dan moet u voor elke woning een aparte aangifte Modelo 210 indienen. Elke woning heeft een eigen verhuurkalender, kadastrale waarde en eventuele kosten, en daarom kunnen ze niet worden samengevoegd. 

11. Moeten mede-eigenaren aparte aangiften indienen?

Ja. Zelfs echtparen moeten afzonderlijk aangifte doen. Elke eigenaar geeft zijn aandeel in de huurinkomsten, de kosten en de belastbare dagen aan volgens het eigendomspercentage dat in de escritura is vastgelegd. 

12. Wat is de deadline voor de aangifte huurinkomstenbelasting?

Huurinkomsten over het voorgaande jaar moeten worden aangegeven tussen 1 en 20 januari van het volgende jaar. Huurinkomsten uit 2025 moeten bijvoorbeeld tussen 1 en 20 januari 2026 worden aangegeven. Wilt u via automatische incasso betalen, dan sluit het venster dit jaar iets eerder, op 13 januari. 

Belangrijk: dit geldt voor inkomsten over 2025 (aan te geven in januari 2026). Vanaf belastingjaar 2026 (aan te geven in 2027) verandert de termijn: die loopt dan van 1 tot en met 20 april, overeenkomstig Order HAC/623/2026. Raadpleeg de bijgewerkte gids over de termijnen voor 2026.

13. Hoe herstel ik een fout in een aangifte huurinkomsten?

Merkt u dat u te weinig of te veel belasting heeft betaald, dan moet u een aanvullende of gewijzigde aangifte indienen. De regels verschillen per soort correctie en vaak zijn bewijsstukken nodig. IberianTax kan u bij beide procedures ondersteunen – neem gewoon contact op met ons supportteam. 

14. Moet ik belasting betalen over de dagen dat de woning leegstond?

Ja. Leegstaande dagen moeten worden aangegeven onder het eigenwoningforfait, dat geldt wanneer een woning niet wordt verhuurd maar wel beschikbaar is voor eigen gebruik. Deze belasting is gebaseerd op de kadastrale waarde van de woning en niet op huurinkomsten. Ook als u uw woning het grootste deel van het jaar verhuurde, moeten de overige dagen worden aangegeven.

15. Kan ik de huurinkomstenbelasting online aangeven?

Ja, en voor niet-ingezetenen is online indienen de eenvoudigste optie. Veel niet-ingezetenen gebruiken liever onlineplatforms zoals IberianTax, dat de berekeningen automatisch uitvoert, duidelijke uitleg biedt in het Engels, Duits, Frans en Spaans en alle onnodige papieren rompslomp wegneemt. U dient uw aangifte in enkele minuten in, waar ter wereld u ook bent.

IberianTax: de huurinkomstenbelasting voor niet-ingezetenen eenvoudig gemaakt 

De huurinkomstenbelasting lijkt in eerste instantie ingewikkeld, maar zodra u de belangrijkste regels kent – het juiste tarief, wat als inkomsten telt, of u kosten mag aftrekken en hoe perioden met gemengd gebruik worden behandeld – wordt het proces veel beter beheersbaar. 

Bij IberianTax hoeft u geen expert in Spaanse belastingen te zijn om uw huurinkomstenbelasting aan te geven. Wij maken het hele proces zo eenvoudig mogelijk. Ons platform berekent alles voor u, houdt uw documenten geordend en zorgt ervoor dat u correct aangifte doet – of u uw woning nu één keer of meerdere keren per jaar heeft verhuurd.

Klaar om uw huurinkomstenbelasting aan te geven?

U berekent en dient uw aangifte in enkele minuten in met IberianTax. Log in, voer uw verhuurgegevens in en laat de rest aan ons over.

Maak vandaag nog uw gratis account aan en dien uw huurinkomstenbelasting in vóór de deadline in januari.