Aftrekbare verhuurkosten in Spanje voor niet-ingezetenen: volledige gids 2025

Bent u inwoner van de EU of de EER en verhuurt u een woning in Spanje, dan geniet u één belangrijk fiscaal voordeel bij het indienen van uw aangifte belasting over huurinkomsten als niet-ingezetene: u mag bepaalde verhuurkosten van uw belastbare inkomen aftrekken. U wordt dus niet belast over de volledige huursom, maar alleen over het inkomen dat u na de noodzakelijke kosten daadwerkelijk heeft verdiend.

In juli 2025 deed de Audiencia Nacional echter een uitspraak die de deur kan openen naar een belangrijke verandering: niet-ingezetenen van Spanje die buiten de EU/EER wonen, kunnen wellicht eindelijk ook verhuurgerelateerde kosten aftrekken. IberianTax biedt nu een dienst Teruggave verhuurkosten aan vanaf 2022. Wilt u uw verzoek indienen, mail ons dan op support@iberiantax.com of neem contact op via deze pagina.

De regels zijn technisch, de aftrekposten worden vaak verkeerd begrepen en het proces kost veel tijd als u alles zelf probeert uit te zoeken. Precies daarom kiezen zoveel niet-ingezeten eigenaren voor IberianTax. Ons platform verzorgt de berekeningen voor u, past de juiste evenredige regels automatisch toe en zorgt dat uw aangifte van begin tot eind klopt - zonder papierwerk, zonder giswerk en zonder dat u zich zelf door Spaanse belastingformulieren hoeft te worstelen.

En nu de jaarlijkse aangiftetermijn nadert, is dit het ideale moment om te begrijpen wat u wel en niet kunt aftrekken en hoe u de meestgemaakte fouten vermijdt.

Deze gids zet alles helder en in eenvoudige bewoordingen op een rij, zodat u dit jaar met een gerust hart uw aangifte over huurinkomsten kunt voorbereiden.

Welke kosten zijn aftrekbaar voor EU/EER-eigenaren?

Volgens de Spaanse belastingregels mogen niet-ingezeten verhuurders uit de EU/EER kosten aftrekken die noodzakelijk zijn om huurinkomsten te verwerven. Deze kosten moeten rechtstreeks verband houden met de verhuuractiviteit en betrekking hebben op de periode waarin de woning verhuurd was.

In de praktijk betekent dit dat u het volgende kunt aftrekken:

1. Nutsvoorzieningen (elektriciteit, water, gas, internet)

Betaalt u de kosten voor nutsvoorzieningen terwijl gasten in uw woning verblijven, dan zijn die aftrekbaar voor de verhuurde dagen. 

2. Servicekosten

Reguliere bijdragen aan de vereniging van eigenaren voor het onderhoud van het gebouw zijn naar evenredigheid aftrekbaar.

3. IBI (onroerendezaakbelasting)

De Spaanse lokale onroerendezaakbelasting is gedeeltelijk aftrekbaar, op basis van de dagen dat de woning verhuurd was.

4. Premies opstal- en inboedelverzekering

Premies die brand, schade, diefstal of aansprakelijkheid dekken, mogen worden meegenomen.

5. Schoonmaak, was en wisseldiensten

Alles wat nodig is om de woning tussen gasten door gereed te maken of te onderhouden.

6. Reparaties en basisonderhoud

Hieronder vallen reparaties (bijvoorbeeld het verhelpen van een lekkage of het vervangen van een kapot apparaat), maar geen verbeteringen of upgrades. De aanschaf van meubilair is alleen aftrekbaar via afschrijving, tegen 10% per jaar.

7. Beheer- en bemiddelingskosten

Commissiekosten van bemiddelingsbureaus, Airbnb-beheerdiensten of marketingplatforms.

8. Hypotheekrente

Alleen het rentedeel van een hypotheekbetaling komt voor aftrek in aanmerking.

9. Juridische en boekhoudkundige kosten

Honoraria van juridische en boekhoudkundige professionals voor bijstand bij de verhuur van de woning.

10. Afschrijving

Elk jaar mag een klein percentage van de waarde van de woning worden afgeschreven. De afschrijving bedraagt 3% van de hoogste van de aankoopprijs of de kadastrale waarde van de woning, exclusief de grondwaarde.

U kunt kosten alleen aftrekken naar rato van het aantal verhuurde dagen, niet voor het volledige jaar, tenzij uw woning alle 365 dagen verhuurd was.

Welke kosten zijn niet aftrekbaar?

Niet elke kostenpost die met woningbezit samenhangt komt in aanmerking. De Spaanse Belastingdienst maakt een duidelijk onderscheid tussen kosten die verband houden met de verhuuractiviteit en kosten die privé of langetermijninvesteringen zijn.

U kunt het volgende niet aftrekken:

• Kosten voor eigen gebruik
• Verbeteringswerkzaamheden (bijvoorbeeld een volledige keukenrenovatie)
• Vervanging van meubilair die op lange termijn waarde toevoegt
• Reiskosten naar Spanje
• Boetes of sancties
• Aan gasten terugbetaalde waarborgsommen
• Alle kosten zonder factuur 

Houdt de kostenpost geen rechtstreeks verband met het verwerven van huurinkomsten, dan is die niet aftrekbaar.

Hoe de aftrek wordt berekend 

De meeste kosten moeten naar rato worden geclaimd van het aantal dagen dat de woning daadwerkelijk verhuurd was. Was uw woning in een bepaald jaar 120 dagen verhuurd, dan kunt u dus slechts 120/365 van de jaarlijkse kosten zoals IBI, servicekosten, nutsvoorzieningen of afschrijving toepassen.

IberianTax past deze regels automatisch toe wanneer u aangifte doet, zodat u niets handmatig hoeft te berekenen.

Welke documenten moet u bewaren?

Om deze kosten te kunnen claimen, moet u het volgende bewaren:

• Facturen (geen kassabonnen of pinbonnen)
• Betalingsbewijzen
• Kopieën van de afrekeningen van de vereniging van eigenaren
• Een verhuurkalender met de exacte verhuurde data
• Contracten, overeenkomsten of afrekeningen van bemiddelingsbureaus
• Bij gezamenlijk eigendom heeft u de eigendomspercentages van elke eigenaar nodig, omdat ook de kosten dienovereenkomstig moeten worden verdeeld.

Veelgestelde vragen over aftrekbare kosten

Welke kosten mogen niet-ingezetenen aftrekken van huurinkomsten in Spanje?

Niet-ingezetenen uit de EU/EER mogen kosten aftrekken die rechtstreeks samenhangen met het genereren van huurinkomsten, waaronder nutsvoorzieningen, schoonmaak, servicekosten, IBI, verzekering, reparaties, beheerkosten, hypotheekrente en meer. Belangrijk is dat eigenaren van buiten de EU geen kosten mogen aftrekken; een uitspraak van de Audiencia Nacional uit 2025 opent echter de mogelijkheid dat inwoners van buiten de EU/EER met terugwerkende kracht teruggave vragen over nog openstaande jaren, doorgaans vanaf 2022, binnen de verjaringstermijn van vier jaar. Om deze kans niet te verspelen als het Hooggerechtshof de uitspraak bevestigt, raden wij aan een voorzorgsverzoek tot rectificatie in te dienen. Daarmee behoudt u uw recht om later te claimen. Zonder dat verzoek kunnen aanspraken over oudere belastingjaren definitief verloren gaan.

IberianTax helpt u bij elke stap - neem contact op om het proces te starten.

Kan ik de kosten van Airbnb of Booking.com aftrekken?

Ja. Platformcommissies en beheerkosten worden beschouwd als noodzakelijk om huurinkomsten te genereren en zijn daarom aftrekbaar voor inwoners van de EU/EER.

Zijn verbouwingen aftrekbaar?

Nee. Verbouwingen, upgrades en verbeteringen worden als investeringen behandeld en zijn niet aftrekbaar. Alleen reparaties die de staat van de woning in stand houden komen in aanmerking.

Wat als mijn woning slechts een deel van het jaar verhuurd was?

U kunt dan nog steeds kosten aftrekken, maar alleen naar evenredigheid van het aantal verhuurde dagen, tenzij de kostenpost uitsluitend betrekking heeft op een verhuurboeking.

Wat gebeurt er als ik de bewijsstukken van mijn kosten niet heb?

De Belastingdienst kan die kosten afwijzen, uw belasting opnieuw berekenen en toeslagen opleggen. Een deugdelijke administratie is verplicht om kosten te kunnen claimen.

Waarom mogen eigenaren van buiten de EU geen kosten aftrekken?

Volgens de huidige Spaanse belastingregels mogen inwoners van buiten de EU geen enkele kostenpost aftrekken bij het aangeven van huurinkomsten. Alleen inwoners van de EU en de EER mogen kosten aftrekken die rechtstreeks samenhangen met het genereren van dat inkomen. Dit onderscheid geldt vandaag de dag nog steeds.

Hoewel een rechterlijke uitspraak uit 2025 suggereerde dat eigenaren van buiten de EU aftrek zouden moeten krijgen, heeft de Spaanse Belastingdienst haar regelgeving nog niet aangepast, waardoor de regel in de praktijk niet is veranderd. Totdat de Spaanse autoriteiten de nieuwe criteria officiëel doorvoeren, moeten eigenaren van buiten de EU op de gebruikelijke wijze aangifte blijven doen. Wel kunnen inwoners van buiten de EU/EER nu al vooruitlopend op deze wijziging een verzoek om teruggave met terugwerkende kracht indienen.

Vraag uw verhuurkosten terug met IberianTax

Met IberianTax kunnen inwoners van buiten de EU/EER nu een teruggave van verhuurkosten aanvragen over de jaren vanaf 2022. Om het proces te starten, bezoekt u onze website of neemt u contact met ons op via support@iberiantax.com met een verzoek voor deze dienst; wij sturen u dan alle informatie over de vervolgstappen.

IberianTax haalt de complexiteit uit het proces. U kunt uw kosten het hele jaar door vastleggen via ons platform, en wanneer het tijd is om aangifte te doen, passen wij automatisch de juiste berekeningen toe en verrekenen wij die met de verschuldigde belasting. Geen spreadsheets, geen giswerk en geen Spaans papierwerk dat u zelf moet uitzoeken.

Onze dienst is beschikbaar in het Engels, Duits, Frans en Spaans, met een toegewijd supportteam dat klaarstaat wanneer u ons nodig heeft. Eenvoudiger kan het niet!

Meld u vandaag nog gratis aan en dien dit jaar met een volledig gerust hart uw aangifte over huurinkomsten in.