<p style="text-align: justify;">The Inheritance and Gift Tax (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, ISD) is a tax levied on the acquisition of assets and rights through inheritance, legacy, or donation in Spain. This tax is particularly relevant for non-residents who inherit or receive donations of property located in Spain, as it can have significant financial implications.</p> <p style="text-align: justify;">Spain has become an attractive destination for many foreigners who acquire properties, either as a second residence or as an investment. According to data from the Spanish Land Registry, foreign buyers accounted for approximately 12.6% of all property purchases in Spain in 2024. This has led to an increase in the transfer of real estate through inheritance or donation to non-residents, making it particularly relevant to understand the applicable tax treatment.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Key Characteristics of the Tax</h2> <p style="text-align: justify;">The Spanish Inheritance and Gift Tax has several distinctive characteristics:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li style="text-align: justify;"><strong>Progressive tax:</strong> The tax rate increases as the taxable base increases, ranging from 7.65% to 34% under state regulations.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Personal tax:</strong> It takes into account the personal circumstances of the taxpayer, such as their kinship with the deceased or donor and their pre-existing wealth.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Transferred tax: </strong>The regulatory powers have been partially transferred to the Autonomous Communities, which can establish their own reductions, bonuses, deductions, and tax rates.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Direct tax: </strong>It taxes the increase in wealth of the heir, legatee, or donee.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Taxable Events</h2> <p style="text-align: justify;">The ISD is levied on the following taxable events:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li><strong>Acquisitions mortis causa:</strong> Acquisitions of assets and rights through inheritance or legacy, as well as life insurance benefits when the beneficiary is different from the policyholder.</li> <li><strong>Acquisitions inter vivos:</strong> Acquisitions of assets and rights through donation or any other gratuitous and inter vivos legal transaction.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Legal Framework and Regulatory Evolution</h2> <p style="text-align: justify;">The Inheritance and Gift Tax in Spain is regulated by Law 29/1987, of December 18, and its Regulations (Royal Decree 1629/1991). However, this tax is partially transferred to the Autonomous Communities, which can establish their own reductions, bonuses, deductions, and tax rates.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Key Court Decisions</h2> <p>Several court decisions have been crucial in shaping the current legal framework:</p> <p style="text-align: justify;"><strong>CJEU Ruling of September 3, 2014 (Case C-127/12): </strong>This ruling declared that Spain was in breach of European regulations by discriminating against non-residents in the EU. The Court considered that this discrimination violated the principle of free movement of capital established in Article 63 of the Treaty on the Functioning of the European Union (TFEU). The Court argued that the situation of a resident and a non-resident heir could be comparable when both inherited property located in Spain, and therefore, the different tax treatment was not justified.</p> <p style="text-align: justify;"><strong>Spanish Supreme Court Ruling of February 19, 2018:</strong> This ruling extended the right to apply regional regulations to residents in third countries (non-EU/EEA). The Supreme Court based its decision on the fact that the free movement of capital, unlike other fundamental freedoms, also applies in relation to third countries. The Court argued that the discrimination against residents in third countries violated Article 63 of the TFEU and that the Spanish tax administration could not maintain this discrimination after the CJEU ruling.</p> <p style="text-align: justify;"><strong>Constitutional Court Ruling of February 18, 2016:</strong> This ruling addressed the constitutionality of the different tax treatment between Autonomous Communities. The Court considered that the territorial differences in taxation were constitutional, as they were the result of the legitimate exercise of the fiscal autonomy of the Autonomous Communities within the framework established by the Constitution and the laws.</p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Tax Implications for Non-Residents</h2> <p style="text-align: justify;">Non-residents who receive assets located in Spain through inheritance or donation are subject to Spanish ISD. The tax implications depend on several factors, including the type of assets, their location, and the relationship between the parties involved.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Territorial Scope of the Tax</h3> <p>For non-residents, the ISD is only applicable to assets and rights located in Spanish territory. This includes:</p> <ul> <li>Real estate located in Spain</li> <li>Rights over real estate located in Spain</li> <li>Shares in Spanish companies</li> <li>Bank accounts in Spanish financial institutions</li> <li>Other assets and rights that can be exercised or must be fulfilled in Spanish territory</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Connection Point for Applicable Regulations</h2> <p style="text-align: justify;">To determine which regional regulations to apply, the following connection points are established:</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">For Inheritances (Successions)</h3> <ul style="text-align: justify;"> <li><strong>Primary rule: </strong>Autonomous Community of habitual residence of the deceased. The deceased is considered to have their habitual residence in the territory where they have remained for the highest number of days during the five years prior to death.</li> <li><strong>If the deceased was not a resident in Spain: </strong>The regulations of the Autonomous Community where the highest value of the assets and rights of the estate located in Spain is found will be applied.</li> <li><strong>Example: </strong>If a British citizen who was not a resident in Spain owned properties in Madrid (valued at €300,000) and Valencia (valued at €200,000), the regulations of the Community of Madrid would apply to the entire inheritance.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">For Donations (Gifts)</h3> <ul style="text-align: justify;"> <li><strong>For real estate:</strong> Autonomous Community where the real estate is located. If the real estate is located in different Autonomous Communities, each property will be taxed according to the regulations of the Community where it is located.</li> <li><strong>For other assets and rights: </strong>Autonomous Community where the donee has their habitual residence. If the donee is not a resident in Spain, the regulations of the Autonomous Community where the donee had their last residence in Spain will be applied. If they have never been a resident in Spain, the regulations of the Autonomous Community where the donated assets or rights are located will be applied.</li> <li><strong>Example:</strong> If a French resident donates an apartment in Barcelona to his son (also resident in France), the regulations of Catalonia will apply.</li> </ul> <p style="text-align: justify;"><strong>Important Note:</strong> If there is no connection point with any Autonomous Community, state regulations will be applied. This can happen, for example, with donations of movable property to non-residents who have never been residents in Spain and where the assets are not clearly located in a specific Autonomous Community.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Taxation of Real Estate for Non-Residents</h2> <p>Real estate is one of the most common assets inherited or received as a donation by non-residents in Spain. The taxation of these properties has specific characteristics that are important to understand.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Valuation of Real Estate</h3> <p style="text-align: justify;">Since 2022, with the entry into force of Law 11/2021, the Administration uses the cadastral reference value as a reference for the valuation of real estate. This value is determined based on the prices communicated by public notaries in real estate transactions.</p> <p style="text-align: justify;">The cadastral reference value can be consulted on the electronic headquarters of the Cadastre (Sede Electrónica del Catastro). This value is calculated based on the information available in the Cadastre and is updated annually.</p> <p style="text-align: justify;">It is important to note that the taxpayer can challenge this value if they consider it does not correspond to the real value of the property. In this case, they must provide evidence supporting a different valuation, such as an expert appraisal.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Deductible Items</h2> <p style="text-align: justify;">When calculating the tax base for real estate, certain items may be deductible, depending on whether it is an inheritance or a donation</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Deductible Items in Donations</h3> <ul style="text-align: justify;"> <li style="text-align: justify;"><strong>Charges and encumbrances:</strong> Only charges that diminish the real value of the property are deductible. Charges that constitute a personal obligation of the acquirer are not deductible.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Debts:</strong> Debts contracted by the donor are not deductible. This means that if a property is donated with a mortgage, the donee will be taxed on the full value of the property, without deducting the outstanding mortgage.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Additional taxation: </strong>In donations, the donor may also be subject to Personal Income Tax (IRPF) for the capital gain generated (difference between the acquisition value and the transfer value). Additionally, the donee must pay the Municipal Capital Gains Tax (IIVTNU) for the increase in the value of the land.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Deductible Items in Inheritances</h3> <ul> <li style="text-align: justify;"><strong>Charges and encumbrances: </strong>Charges that diminish the real value of the property, such as easements, usufructs, or other real rights.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Debts:</strong> Debts secured by the property (e.g., mortgages) are deductible if they are duly documented. The deduction is limited to the proportion of the debt that corresponds to the heir, according to their participation in the inheritance.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Expenses: </strong>Expenses related to the last illness, burial, and funeral of the deceased are deductible if they are duly documented and have not been covered by insurance.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Additional Taxes on Real Estate Transfers</h2> <p>In addition to the Inheritance and Gift Tax, the transfer of real estate may be subject to other taxes:</p> <ul> <li style="text-align: justify;"><strong>Municipal Capital Gains Tax (IIVTNU):</strong> This tax is levied on the increase in the value of urban land revealed on the occasion of its transfer. It is paid by the heir or donee and is calculated based on the cadastral value of the land and the number of years since the previous transfer.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Personal Income Tax (IRPF): </strong>In the case of donations, the donor may be subject to IRPF for the capital gain generated. This capital gain is calculated as the difference between the acquisition value and the transfer value of the property.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Non-Resident Income Tax (IRNR):</strong> Non-resident donors may be subject to IRNR instead of IRPF for the capital gain generated.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Tax Rates and Regulations by Autonomous Communities</h2> <p>The tax rates and regulations vary significantly between the different Autonomous Communities. This section focuses on the four communities specifically requested: Valencia, Balearic Islands, Andalusia and Canary Islands</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">General Tax Calculation Method</h3> <p>The ISD is calculated by applying a progressive scale to the tax base, which is then multiplied by a coefficient based on the degree of kinship and the pre-existing wealth of the heir or donee.</p> <p>The kinship groups are defined as follows:</p> <ul> <li>Group I: Descendants and adoptees under 21 years of age.</li> <li>Group II: Descendants and adoptees 21 years of age or older, spouses, and ascendants.</li> <li>Group III: Collateral relatives of the second and third degree (siblings, nephews, nieces, uncles, aunts), and ascendants and descendants by affinity.</li> <li>Group IV: Collateral relatives of the fourth degree (cousins), more distant degrees, and strangers.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Inheritance and Gift Tax Differences in Key Spanish Regions</h3> <p style="text-align: justify;">In Spain, Inheritance and Gift Tax (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones – ISD) is regulated at both national and regional levels, leading to significant differences depending on where the assets or heirs are located. Below is a brief comparison of the main fiscal differences across four key regions:</p> <p style="text-align: justify;"><strong>Valencia:</strong> Offers generous reductions and bonuses for close relatives. Spouses, children, and parents (Group I and II) benefit from a 75% tax reduction. There are also substantial reductions in the taxable base, such as €100,000 for children under 21 and €156,000 for disabled heirs.</p> <p style="text-align: justify;"><strong>Balearic Islands:</strong> Applies progressive tax rates, but close relatives can enjoy bonuses of up to 100% for inheritances, depending on the value. Gift tax is also reduced for direct family members, but inheritances are significantly more favorable than gifts.</p> <p style="text-align: justify;"><strong>Andalusia:</strong> Known for its very favorable regime. Spouses, children, and parents receive a 99% tax rebate, both for inheritances and gifts. Additionally, there are high exemptions on the base, making many inheritances and donations effectively tax-free for close relatives.</p> <p style="text-align: justify;"><strong>Canary Islands:</strong> Offers a 99.9% rebate for spouses, children, and parents in both inheritances and donations. However, there are limits based on the value of the estate or gift, and distant relatives receive far fewer benefits.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Common Benefits Across Regions</h3> <p>Most regions offer significant reductions (typically 95-99%) for:</p> <ul> <li>The family home (habitual residence)</li> <li>Family businesses</li> <li>Agricultural holdings</li> <li>Additional reductions for people with disabilities</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Important Considerations</h3> <ul> <li>The legislation changes frequently, so it's essential to verify the current regulations at the time of inheritance or donation..</li> <li>The relationship between the donor/deceased and the recipient is crucial in determining the applicable benefits.</li> <li>While these benefits apply to non-residents as well as residents, non-residents may face additional procedural requirements.</li> </ul> <p>This regional variation creates opportunities for tax planning, but also makes the system more complex to navigate. The differences between regions can result in significantly different tax burdens depending on where the inherited or donated property is located.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">General Requirements for Tax Benefits</h2> <p>For non-residents to be able to apply these tax benefits, certain requirements must generally be met:</p> <ul> <li><strong>Kinship Requirements:</strong> Most bonuses are limited to close relatives (Groups I and II).</li> <li><strong>Maintenance of the Acquisition: </strong>In the case of family businesses or properties with reduction, a maintenance period is usually required (generally 5 years).</li> <li><strong>Pre-existence of the Asset:</strong> In some cases, it is required that the asset has belonged to the deceased or donor for a minimum period (usually 2 years).</li> <li><strong>Formalization in Public Document:</strong> In the case of donations, it is usually required that they are formalized in a public deed.</li> </ul> <h3 style="color: #1363b2; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Differences Between Residents and Non-Residents</h3> <p style="text-align: justify;">Although legislation has evolved to eliminate discrimination, there are still some practical differences between residents and non-residents when it comes to inheritance and gift taxation in Spain:</p> <p><img title="Captura de pantalla 2025-05-22 112741.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/f9a6fb2e-be50-44b3-bc61-0d92e434473e/images/en/Imagen Blog.jpg" alt="" width="893" height="271" /></p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Declaration and Payment Procedure</h2> <p>Non-residents must follow a specific procedure for the declaration and payment of the ISD, which differs in some aspects from the procedure for residents:</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Filing of the Declaration</h3> <p>The declaration is filed using forms 650 (inheritances) or 651 (donations) before the AEAT Delegation corresponding to the place where the real estate is located. These forms can be obtained from the AEAT website or at the AEAT offices. They must be completed with the identification data of the taxpayer, the deceased or donor, and the assets and rights acquired.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Deadline</h3> <ul> <li><strong>Inheritances:</strong> 6 months from death, extendable for another 6 months upon prior request. The extension must be requested before the end of the initial 6-month period and is granted automatically.</li> <li><strong>Donations:</strong> 30 business days from the donation. This period is significantly shorter than for inheritances, which highlights the importance of proper planning.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">3. Required Documentation</h3> <ul> <li>Death certificate (in inheritances).</li> <li>Certificate from the Registry of Acts of Last Will.</li> <li>Will or declaration of heirs.</li> <li>Public deed (in donations).</li> <li>Inventory of assets with valuation.</li> <li>Tax residence certificate of the heir/donee.</li> <li>Title of acquisition of the real estate by the deceased or donor.</li> <li>IBI receipt (Property Tax).</li> <li>Proof of deductible charges, debts, and expenses.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">4. Appointment of Tax Representative</h3> <p>Mandatory for non-residents outside the EU/EEA. The appointment must be communicated to the tax administration through the corresponding form.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">5. Self-assessment and Payment</h3> <p>Calculation of the tax by applying the corresponding regulations and payment at a collaborating entity. The payment can be made in cash via a Spanish bank branch or via bank transfer.</p> <p> </p> <p>Navigating the Inheritance and Gift Tax (ISD) in Spain can be complex, particularly for non-residents, due to the interplay between national and regional regulations, evolving legal frameworks, and specific procedural requirements. However, recent legal reforms have leveled the playing field, allowing non-residents to benefit from the same regional tax advantages as residents. Proper planning, accurate valuation, and understanding the applicable rules in each Autonomous Community are essential to minimizing the tax burden and ensuring full compliance. When in doubt, seeking expert guidance is highly recommended to avoid costly mistakes and take full advantage of available tax benefits.</p>
<p>This tax applies to both residents and non-residents, and is collected by the local town hall (Ayuntamiento) where the property is located. Non-resident property owners must be particularly mindful of this obligation, as they are equally liable when transferring urban properties.</p> <p>In addition to the Plusvalía Municipal, non-resident sellers are also subject to a 3% withholding tax on the sale price of the property. This amount is retained by the buyer and paid directly to the Spanish Tax Agency (Agencia Tributaria) as an advance payment of the seller’s potential capital gains tax.</p> <p>To recover part or all of this 3%—or to declare a capital gain if applicable—the seller must submit the Modelo 210 for capital gains within four months of the sale. Failing to do so may result in losing the right to a refund and potential penalties.</p> <p>Given that approximately 15% of property transactions in Spain involve non-resident individuals, understanding how the Plusvalía Municipal, the 3% withholding, and the Modelo 210 interact is essential for proper tax compliance and financial planning.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Legal Framework</h2> <p style="text-align: justify;">The IIVTNU is regulated by the Royal Legislative Decree 2/2004, of March 5, which approves the Consolidated Text of the Law Regulating Local Treasuries (Ley Reguladora de las Haciendas Locales). However, this tax has undergone significant changes following several Constitutional Court rulings.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Recent Legal Developments</h2> <p style="text-align: justify;">The most significant change came with the Constitutional Court Ruling 182/2021 of October 26, 2021, which declared unconstitutional the method of calculating the tax base. This led to an urgent reform through Royal Decree-Law 26/2021 of November 8, 2021, which established a new calculation system.</p> <p style="text-align: justify;">The key aspects of this reform include:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>The tax is only applicable when there is an actual increase in the value of the land</li> <li>Two methods for calculating the tax base:</li> </ul> <p style="padding-left: 40px;">Objective method: Based on cadastral values and coefficients</p> <p style="padding-left: 40px;">Real gain method: Based on the actual difference between acquisition and transfer values</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Taxpayers can choose the most beneficial method for their specific case.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Who Pays the Tax?</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Taxable Person</h3> <p style="text-align: justify;">For non-residents, the taxable person (the one obliged to pay the tax) depends on the type of transfer:</p> <p style="text-align: justify;"><img title="Captura de pantalla 2025-05-22 112741.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/37f4829e-f379-402e-b56c-564fcecc7f42/images/en/Captura%20de%20pantalla%202025-05-22%20112741.png.png" alt="" width="893" height="271" /></p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Substitute of the Taxpayer</h3> <p style="text-align: justify;">An important consideration for non-residents selling property in Spain is the figure of the "substitute of the taxpayer." When the seller is a non-resident in Spain, the buyer is obliged to withhold and pay the tax on behalf of the seller, unless the seller proves they are subject to tax in Spain through a permanent establishment.</p> <p style="text-align: justify;">This mechanism ensures tax collection and places additional responsibility on buyers when purchasing from non-residents.</p> <p style="text-align: justify;"><strong>Important for Buyers:</strong> If you are purchasing property from a non-resident seller, you may be responsible for withholding and paying this tax. Failure to do so could make you liable for the tax amount. Always verify this obligation with your legal advisor before completing a property purchase.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Tax Calculation</h2> <p style="text-align: justify;">The tax is calculated based on the increase in the value of the land (not the buildings) during the ownership period, with a maximum period of 20 years. The calculation can be done through two methods:</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Objective Method</h2> <p style="text-align: justify;">This method applies coefficients approved by each municipality (within legal limits) to the cadastral value of the land at the time of transfer. The coefficients vary according to the number of years the property has been owned.</p> <p style="text-align: justify;">The calculation formula is:</p> <p style="text-align: justify;">Tax Base = Cadastral Value of Land × Annual Coefficient × Years of Ownership (max. 20)</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Tax Rates</h3> <p style="text-align: justify;">The tax rates are set by each municipality, with a maximum of 30%. The rates typically range between 20% and 30% and may be progressive depending on the ownership period.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Exemptions and Reductions</h3> <p style="text-align: justify;">There are several exemptions and reductions that may benefit non-residents:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li><strong>No Increase in Value: </strong>If it can be proven that there has been no increase in the value of the land, the transfer is not subject to tax. This is a direct result of the Constitutional Court rulings and subsequent legal reform.</li> <li><strong>Family Transfers: </strong>Some municipalities offer reductions for transfers between spouses or in favour of descendants or ascendants. These reductions vary by municipality.</li> <li><strong>Main Residence: </strong>Some municipalities offer reductions for the transfer of the main residence due to death. However, this would not apply to non-residents, as they typically don't have their main residence in Spain.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Real Gain Method</h2> <p style="text-align: justify;">This method calculates the actual increase in value by comparing:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>The land value at acquisition (proportional part of the total value)</li> <li>The land value at transfer (proportional part of the total value)</li> </ul> <p style="text-align: justify;">The calculation formula is:</p> <p style="text-align: justify;">Tax Base = Land Value at Transfer - Land Value at Acquisition</p> <p style="text-align: justify;">If there is no actual increase in value, no tax is due. This method is particularly beneficial for properties that have not appreciated significantly or have decreased in value.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Tax Rates</h3> <p style="text-align: justify;">The tax rates are set by each municipality, with a maximum of 30%. The rates typically range between 20% and 30% and may be progressive depending on the ownership period.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Practical Implications for Non-Residents</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Filing and Payment</h3> <p style="text-align: justify;">Non-residents must file and pay the tax within the following deadlines:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li><strong>Sales and donations:</strong> 30 business days from the transfer date</li> <li><strong>Inheritances:</strong> 6 months from the date of death, extendable for another 6 months</li> </ul> <p>The declaration must be filed with the municipality where the property is located.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Documentation Required</h3> <p style="text-align: justify;">Non-residents typically need to provide:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Tax form provided by the municipality</li> <li>Public deed of transfer</li> <li>Previous acquisition title</li> <li>Proof of payment</li> <li>NIE (Foreigner Identification Number)</li> <li>In case of exemption or non-subjection, supporting documentation</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Recommendations for Non-Residents</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Documentation</h3> <p style="text-align: justify;">Keep all documentation related to the acquisition and expenses of the property. This includes the purchase deed, receipts for improvements, and any other documents that may affect the property's value.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Professional Advice</h3> <p style="text-align: justify;">Before any property transfer, consult with a tax advisor familiar with both Spanish tax law and the tax system of your country of residence. This can help you navigate the complex tax implications and avoid unexpected liabilities.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Municipal Regulations</h3> <p style="text-align: justify;">Check the specific regulations of the municipality where the property is located, as tax rates and potential reductions vary. This information is usually available on the municipality's website or can be obtained from the local tax office.</p>
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Rapide, abordable et 100 % en ligne – IberianTax simplifie la déclaration pour les propriétaires à l’étranger.
Lire plus<p>Imaginez ceci : vous sirotez votre café chez vous au Royaume-Uni, en consultant vos e-mails, quand vous vous rappelez soudain : vous n’avez toujours pas déclaré vos impôts de non-résident en Espagne. Avant, cela signifiait une recherche paniquée sur Google, un appel de dernière minute à votre comptable (qui ne répond pas toujours), et une facture plus salée que l’impôt dû !</p> <p>Aujourd’hui, vous vous connectez à IberianTax, répondez à quelques questions simples, cliquez sur « envoyer »… et c’est fait. Sans stress. Sans surprises. Sans paperasse. Voilà la différence IberianTax.</p> <p>Nous ne voulions pas être un simple service fiscal de plus. Nous avons créé une solution plus intelligente et plus claire pour que les non-résidents restent en règle en Espagne – sans complications, frais excessifs ni confusion. Dans cet article, nous vous expliquons en quoi nous sommes différents des comptables traditionnels et des plateformes impersonnelles – et pourquoi de plus en plus de propriétaires immobiliers nous choisissent.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Conçu spécialement pour les non-résidents</h2> <p>De nombreuses entreprises et plateformes fiscales en Espagne ciblent les résidents ou les grandes sociétés. Chez IberianTax, nous avons une seule mission – et nous l’accomplissons à la perfection.</p> <p>Notre service est <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement">spécifiquement conçu pour les propriétaires non-résidents en Espagne</a>. Nous comprenons les frustrations liées à un système inconnu, aux délais serrés et à la bureaucratie étrangère. C’est pourquoi notre plateforme simplifie la déclaration fiscale espagnole, peu importe où vous vivez. Nous couvrons la déclaration des revenus imputés, des loyers perçus et des plus-values – les impôts les plus courants pour les propriétaires.</p> <p>Que vous possédiez un appartement de vacances à Malaga ou une villa à Majorque, nos outils sont adaptés à votre situation fiscale précise.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Déclarez de n’importe où, à tout moment – 100 % en ligne</h2> <p>Tandis que les comptables et gestorías traditionnels nécessitent encore des rendez-vous physiques, appels téléphoniques et formulaires papier, IberianTax est entièrement en ligne.</p> <p>Vous pouvez déposer votre Modelo 210 en quelques minutes, depuis votre pays d’origine, sans vous déplacer ni prendre rendez-vous. Notre formulaire étape par étape est intuitif, même si vous n’avez jamais rempli une déclaration espagnole auparavant. Que vous soyez au Royaume-Uni, en Allemagne, en France ou ailleurs, nous mettons la fiscalité espagnole à portée de clic.</p> <p>Vous pensiez ne pouvoir déclarer vos revenus imputés qu’en décembre ? Pas avec IberianTax ! Nous permettons même une déclaration anticipée, pour éviter tout stress de dernière minute.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">3. Suivez vos revenus locatifs et dépenses tout au long de l’année</h2> <p>Fini les tableaux Excel et la chasse aux documents à la dernière minute. IberianTax intègre un outil pour enregistrer vos loyers perçus et dépenses déductibles chaque mois. Vous restez organisé et vous êtes sûr de déduire tout ce qui vous est permis – particulièrement important pour les contribuables de l’UE et de Norvège.</p> <p>Quand vient le moment de déclarer, tout est déjà stocké dans votre compte.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">4. Réutilisez vos données et gérez toutes vos obligations fiscales en un seul endroit</h2> <p>Une fois votre déclaration soumise via IberianTax, vos données sont conservées en toute sécurité et prêtes pour l’année suivante. Vous pouvez réutiliser les informations sur le bien et les propriétaires, suivre toutes les déclarations précédentes, et gérer plusieurs biens depuis un tableau de bord unique.</p> <p>Qu’il s’agisse d’une ou plusieurs propriétés, vous avez une vue d’ensemble claire de toutes vos déclarations, échéances et statuts – sans jongler entre documents ou e-mails.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">5. Tarification transparente – aucun frais caché</h2> <p>Les conseillers fiscaux traditionnels facturent souvent entre 150 € et 300 € par personne pour un Modelo 210. IberianTax <strong><a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/tarifs">commence à seulement 34,95 €</a></strong> (TVA comprise).</p> <p>Aucune surprise, pas de frais supplémentaires – vous savez toujours ce que vous payez. Nous pensons que déclarer ses impôts ne doit pas coûter cher. Notre plateforme vous fait économiser non seulement sur les frais, mais aussi en vous évitant pénalités et intérêts de retard.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">6. Un support multilingue fiable – avec des experts disponibles toute l’année</h2> <p>Les termes fiscaux espagnols vous perdent ? Vous n’êtes pas seul. C’est pourquoi IberianTax est disponible en anglais, allemand, français et espagnol.</p> <p>Notre équipe de support client est composée d’experts fiscaux expérimentés, accessibles, réactifs et parlant votre langue. Que vous ayez une question sur votre calcul d’impôt ou que vous ayez besoin d’aide pour un document, nous sommes là pour vous.</p> <p>Et nous ne disparaissons pas après l’envoi de votre déclaration. Spécialistes de la fiscalité des non-résidents, nous vous accompagnons tout au long de l’année.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">7. Officiellement approuvé par l’administration fiscale espagnole</h2> <p>IberianTax est un collaborateur officiel enregistré auprès de l’Agencia Tributaria, l’administration fiscale espagnole. Cela signifie que nous sommes pleinement autorisés à déclarer en votre nom, et que votre déclaration est transmise directement et en toute sécurité aux autorités.</p> <p>Notre plateforme est aussi conforme au RGPD, avec des données cryptées pour garantir votre sécurité en ligne.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">8. Déclaration simplifiée pour les copropriétaires</h2> <p>Si vous possédez un bien avec un conjoint, un partenaire ou un membre de votre famille, un seul compte suffit. IberianTax permet de gérer jusqu’à quatre copropriétaires dans un même espace. Chacun déclare séparément, comme l’exige la loi espagnole, mais notre système regroupe tout au même endroit. Plus besoin de coordonner via des e-mails ou documents multiples.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">9. Rappels d’échéances et outils fiscaux gratuits</h2> <p>L’une des principales causes de retard dans les déclarations ? L’oubli des dates limites. C’est pourquoi nous offrons des rappels par e-mail gratuits pour les échéances à venir – que ce soit pour les revenus imputés ou locatifs.</p> <p>Notre plateforme inclut aussi un simulateur gratuit pour les revenus imputés et la plus-value, afin que vous puissiez estimer avant de déclarer.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">10. Recommandé par des milliers de propriétaires</h2> <p>Avec plus de 600 avis cinq étoiles, IberianTax est un service de confiance pour les propriétaires au Royaume-Uni, en Allemagne, en France et au-delà.</p> <p>Nos clients nous apprécient pour notre support efficace, notre simplicité et notre fiabilité. Une fois qu’ils essaient IberianTax, ils ne reviennent presque jamais aux gestorías traditionnelles ou aux comptables.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Prêt à déclarer votre Modelo 210 ?</h2> <p>La déclaration de vos impôts de non-résident n’a pas besoin d’être coûteuse, compliquée ou stressante. Avec IberianTax, restez en règle, économisez de l’argent, et déclarez en toute sérénité – sans quitter votre domicile.</p> <p>Rejoignez les milliers de propriétaires non-résidents qui ont choisi IberianTax comme leur partenaire fiscal de confiance en Espagne et <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr"><strong>créez votre compte gratuit</strong></a> dès aujourd’hui.</p>
Obtenez votre certificat numérique d'espagnol 100% en ligne avec IberianTax
Obtenez votre certificat numérique espagnol en ligne avec IberianTax pour un accès rapide et sûr à vos documents officiels depuis partout.
Lire plus<p style="text-align: justify;">Si vous êtes propriétaire d'un bien immobilier en Espagne mais que vous vivez à l'étranger, la gestion de vos impôts en Espagne et le respect des exigences officielles peuvent parfois vous sembler impossibles. Qu'il s'agisse de télécharger des documents de l'Agencia Tributaria (bureau des impôts espagnol), de vérifier les paiements d'impôts ou de soumettre les bons formulaires, il est important d'avoir accès à ces informations en ligne.<br />C'est là qu'intervient le certificat numérique (certificado digital). Et maintenant, pour la première fois, vous pouvez l'obtenir entièrement en ligne avec IberianTax, sans déplacement, sans rendez-vous et sans attente.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qu'est-ce qu'un certificat numérique ?</h2> <p style="text-align: justify;">Un certificado digital est une pièce d'identité numérique sécurisée, délivrée par les autorités espagnoles, qui vous permet d'accéder aux systèmes gouvernementaux officiels et d'interagir avec eux en ligne. Il s'agit de votre identité en ligne en Espagne : il vérifie qui vous êtes lorsque vous vous connectez à des sites web officiels ou que vous signez des documents électroniques.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Avec un certificat numérique, vous pouvez:</h3> <ul> <li style="text-align: justify;">Vous connecter à l'agence fiscale espagnole (Agencia Tributaria)</li> <li style="text-align: justify;">Accéder à des notifications ou à des communications officielles et les lire</li> <li style="text-align: justify;">Vérifier vos dettes ou votre situation administrative</li> <li style="text-align: justify;">Télécharger des certificats ou des informations relatives à la propriété</li> <li style="text-align: justify;">Consulter votre dossier auprès de la sécurité sociale</li> <li style="text-align: justify;">Effectuer diverses démarches sans avoir à se rendre en Espagne.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Pour les non-résidents, il s'agit d'un outil essentiel pour rester maître de ses affaires en Espagne, même depuis l'étranger.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi les propriétaires non-résidents en ont-ils besoin ?</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">En tant que propriétaire d'un bien immobilier en Espagne, il existe plusieurs situations dans lesquelles la possession d'un certificat numérique s'avère extrêmement utile et, dans certains cas, nécessaire:</h3> <ul> <li style="text-align: justify;"><strong>recevoir et lire les notifications des autorités espagnoles</strong>, notamment de l'Agencia Tributaria</li> <li style="text-align: justify;">Accéder aux registres du cadastre ou aux<strong> informations cadastrales</strong></li> <li style="text-align: justify;">Accéder aux documents demandés par les avocats, les notaires ou les agents fiscaux.</li> <li style="text-align: justify;">Vente d'un bien immobilier - des certificats officiels peuvent être exigés dans le cadre de la diligence raisonnable.</li> <li style="text-align: justify;">Mise à jour des données personnelles ou des coordonnées dans les systèmes officiels</li> <li style="text-align: justify;">Eviter les retards dus à des tiers lorsque des mises à jour ou des réponses urgentes sont nécessaires.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">En d'autres termes, un certificat numérique vous donne les moyens de gérer vos affaires espagnoles en toute confiance et indépendance, quel que soit votre lieu de résidence.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Notre solution : Obtenez votre certificat numérique en ligne avec IberianTax</h2> <p style="text-align: justify;">Nous sommes fiers de lancer un nouveau service entièrement en ligne qui permet aux propriétaires non-résidents d'obtenir leur certificat numérique sans mettre les pieds en Espagne.</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Pas de déplacement ni de rendez-vous en personne</li> <li>Pas de paperasserie ni de connaissances en espagnol requises</li> <li>Rapide, sécurisé et géré par des experts</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Nous vous guidons tout au long du processus, de la vérification de l'identité à l'installation du certificat, grâce à des instructions claires et à une assistance en anglais, en allemand, en français ou en espagnol.</p> <p style="text-align: justify;">Une fois délivré, votre certificat numérique est immédiatement valable pour accéder à l'Agencia Tributaria et à d'autres plateformes officielles.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">A qui s'adresse ce service ?</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Ce service est idéal pour:</h3> <ul> <li style="text-align: justify;">Les propriétaires qui vivent en dehors de l'Espagne</li> <li style="text-align: justify;">Les propriétaires qui gèrent des locations à court ou à long terme</li> <li style="text-align: justify;">Toute personne ayant besoin de soumettre ou de télécharger des documents fiscaux</li> <li style="text-align: justify;">Les personnes qui se préparent à vendre leur propriété</li> <li style="text-align: justify;">Les personnes qui souhaitent avoir un accès direct à leurs dossiers espagnols</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Que vous souhaitiez vérifier votre historique fiscal, vous inscrire sur la nouvelle plateforme de location espagnole ou simplement rester au courant de vos obligations, ce certificat vous donne l'accès dont vous avez besoin, selon vos conditions.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment commencer</h2> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">L'obtention de votre certificat numérique par l'intermédiaire d'IberianTax est simple:</h2> <p style="text-align: justify;"> 1. Contactez-nous via notre site web pour commencer le processus<br /> 2. Nous vous expliquerons les étapes et vous guiderons dans la vérification de votre identité.<br /> 3. Vous recevrez votre certificat numérique, prêt à être utilisé sur les sites web du gouvernement espagnol.</p> <p style="text-align: justify;">Vous n'avez pas besoin de parler espagnol, de vous rendre dans un bureau ou de vous débrouiller tout seul, nous nous occupons de tout pour vous !</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Simplifiez votre administration espagnole depuis n'importe où</h2> <p style="text-align: justify;">Gérer une propriété en Espagne ne devrait pas être difficile, même si vous vivez à l'étranger. Grâce au nouveau service de certificat numérique d'IberianTax, vous pouvez garder le contrôle, où que vous soyez dans le monde.</p> <p style="text-align: justify;">Que vous souhaitiez télécharger une déclaration d'impôts, enregistrer votre propriété locative ou soumettre des formulaires officiels, votre certificado digital vous donne un accès direct et sécurisé aux systèmes du gouvernement espagnol.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Prêt à commencer ?</h2> <p style="text-align: justify;"><a class="color-primary link-secondary" title="Contactez notre équipe" href="https://www.iberiantax.com/contact">Contactez notre équipe</a> dès aujourd'hui et laissez-nous vous aider à obtenir votre certificat numérique d'espagnol 100 % en ligne, rapidement et sans stress!</p>
Tenir une bonne comptabilité des revenus et des dépenses pour l'impôt sur les revenus locatifs des non-résidents en Espagne
Suivez vos revenus pour remplir le Modelo 210 sans stress. IberianTax aide les non-résidents à rester en règle, facilement et en ligne.
Lire plus<p>Posséder un bien locatif en Espagne en tant que non-résident présente des avantages financiers, mais cela implique aussi de respecter ses obligations fiscales.<br />Si vous louez votre propriété, vous devez remplir chaque année un formulaire Modelo 210 pour l'impôt sur les revenus locatifs.<br />La tenue de registres bien organisés de vos revenus et dépenses locatifs tout au long de l'année facilitera ce processus, garantira la conformité et vous évitera un stress inutile lorsque le mois de janvier arrivera.<br />Dans ce guide, nous vous expliquons pourquoi il est essentiel de tenir des registres, quels documents vous devez conserver et quelles sont les meilleures pratiques pour gérer vos revenus et vos dépenses.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi une bonne tenue des registres est essentielle pour les propriétaires non-résidents</h2> <p>En tant que propriétaire non-résident, vous êtes tenu de déclarer chaque année vos revenus locatifs en Espagne à l'aide du formulaire Modelo 210. Jusqu'en février 2024, l'impôt sur les revenus locatifs devait être déclaré chaque trimestre, mais cette obligation a été remplacée par une obligation annuelle, ce qui facilite grandement la tâche des propriétaires.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Si vous ne tenez pas de registres appropriés tout au long de l'année, vous risquez de:</h3> <ul> <li>Payer trop ou pas assez d'impôts en raison d'erreurs de calcul</li> <li>Ne pas prendre en compte des dépenses déductibles (si elles sont éligibles)</li> <li>Lutter pour produire votre déclaration dans les délais et risquer des pénalités de retard.</li> <li>Rencontrer des problèmes si l'administration fiscale espagnole vous demande des preuves de vos déclarations fiscales.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Une bonne tenue des registres garantit:</h3> <ul> <li>Des déclarations fiscales exactes, évitant les erreurs susceptibles de déclencher des enquêtes fiscales</li> <li>Un suivi plus facile des dépenses déductibles pour les non-résidents éligibles</li> <li>Moins de stress pendant la saison des impôts grâce à l'organisation des dossiers tout au long de l'année.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Quels registres des revenus et des dépenses locatives les non-résidents doivent-ils tenir?</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Revenus locatifs:</h3> <ul> <li>Contrats de location</li> <li>Relevés bancaires indiquant les loyers perçus</li> <li>Rapports des plateformes (Airbnb, Vrbo, etc.)</li> <li>Reçus ou courriels de confirmation des paiements</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Dépenses déductibles (pour les résidents de l'UE, de la Norvège ou de l'Islande uniquement):</h3> <ul> <li>Intérêts hypothécaires (intérêts seulement)</li> <li>Reçus de l'impôt foncier (IBI)</li> <li>Frais de communauté</li> <li>Factures de services publics (si elles sont payées par le propriétaire)</li> <li>Frais de gestion immobilière</li> <li>Réparations et entretien (pas les améliorations)</li> <li>Frais d'assurance</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Registres des dépenses déductibles (pour les résidents de l'UE, de la Norvège et de l'Islande uniquement)</h2> <p style="text-align: justify;">Si vous êtes propriétaire non résident en Espagne et résident fiscal de l'UE, de la Norvège ou de l'Islande, vous pouvez déduire certaines dépenses de votre impôt sur le revenu locatif.<br />La tenue d'un registre de ces dépenses peut vous aider à réduire le montant de l'impôt que vous devez payer.<br />Vous trouverez ci-dessous les principales dépenses déductibles que vous devez suivre tout au long de l'année.</p> <ul> <li>Paiements d'intérêts hypothécaires (seuls les intérêts sont déductibles)</li> <li>Reçu de l'IBI (impôt foncier) de la mairie locale</li> <li>Frais de communauté pour les immeubles ou les complexes avec des dépenses partagées</li> <li>Factures de services publics, si le propriétaire prend en charge l'électricité, l'eau ou le gaz</li> <li>Frais de gestion immobilière si l'on fait appel à une agence</li> <li>Les reçus de réparation et d'entretien pour les travaux nécessaires (et non pour les améliorations)</li> <li>Les frais d'assurance pour les polices d'assurance habitation ou propriétaire.</li> </ul> <p>Malheureusement, les résidents hors UE, comme les ressortissants britanniques après le Brexit, ne peuvent pas déduire les frais de location et doivent déclarer l'intégralité de leurs revenus locatifs.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Bonnes pratiques pour gérer les revenus et dépenses locatives tout au long de l’année</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Utilisez un système de tenue de registres numérique</h3> <p>Suivre manuellement les revenus et les dépenses peut vite devenir compliqué. Pourquoi ne pas envisager de créer un simple tableau dans Google Sheets ou Excel ? Cela ne vous prendra que quelques minutes, mais vous permettra de rester bien organisé tout au long de l’année.</p> <p><strong>Encore mieux:</strong> si vous utilisez IberianTax, vous avez désormais accès à un outil de suivi intégré directement dans la plateforme.<br />Cette fonctionnalité vous permet d’enregistrer et de consulter vos revenus et dépenses locatifs pour chaque bien en un seul endroit — rendant la période fiscale encore plus simple.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Téléchargez régulièrement les états financiers</h3> <p>Pour éviter le stress de dernière minute lors de la déclaration de vos revenus locatifs en janvier, nous vous recommandons de télécharger régulièrement les documents suivants:</p> <ul> <li>Rapports de revenus des plateformes de location – nous vous recommandons de le faire mensuellement</li> <li>Relevés bancaires sur une base trimestrielle</li> <li>Reçus fiscaux (IBI, charges communautaires, etc.) dès que les paiements sont effectués</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Scannez et stockez vos reçus en ligne</h2> <p>L'administration fiscale espagnole peut demander une preuve des dépenses déductibles, il est donc important de les conserver correctement tout au long de l'année. Pour rester organisé, nous vous recommandons de:</p> <ul> <li>Prendre une photo de chaque reçu et facture</li> <li>Les stocker dans un dossier cloud comme Google Drive ou Dropbox</li> <li>Nommer les fichiers de manière claire, par exemple « Reçu IBI 2025 »</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Définissez des rappels fiscaux et déclarez à temps</h2> <p style="text-align: justify;">Auparavant, les propriétaires non résidents de biens immobiliers devaient déclarer les revenus locatifs chaque trimestre en soumettant le formulaire Modelo 210. Cependant, cela a maintenant changé pour une base annuelle. Votre déclaration de revenus locatifs doit désormais être soumise entre le 1er et le 20 janvier de l'année précédente.</p> <p style="text-align: justify;">En utilisant un service de déclaration fiscale en ligne comme IberianTax, vous recevrez des rappels opportuns concernant la date limite de paiement de votre impôt sur les revenus locatifs chaque année, afin d'éviter toute panique de dernière minute.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment IberianTax simplifie la déclaration des impôts sur les loyers pour les non-résidents</h2> <p style="text-align: justify;">La déclaration du formulaire Modelo 210 peut être longue et complexe, en particulier pour les non-résidents peu familiers avec les réglementations fiscales espagnoles. IberianTax élimine les tracas de la déclaration fiscale en offrant une solution en ligne rapide, simple et abordable.</p> <p>Voici pourquoi les propriétaires non résidents font confiance à IberianTax:</p> <ul> <li>Les prix commencent à partir de seulement <strong>79,95 €</strong> – bien plus abordable qu'un comptable!</li> <li><strong>Suivez vos revenus et dépenses locatifs </strong>directement sur la plateforme.</li> <li><strong>Déclaration en ligne facile</strong> sans paperasse ni formulaires compliqués</li> <li><strong>Calcul instantané de l'impôt</strong> pour connaître votre montant à payer avant de soumettre</li> <li><strong>Enregistrez vos progrès</strong> et déclarez à votre rythme</li> <li><strong>Support expert </strong>avec des conseils gratuits de spécialistes fiscaux</li> <li><strong>Paiement sécurisé et soumission fiscale </strong>sans avoir à vous rendre dans une banque espagnole</li> <li><strong>Entièrement approuvé par l'Agencia Tributaria</strong> en tant que collaborateur fiscal officiel</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Déclaration sans stress avec IberianTax</h2> <p>Être un propriétaire non résident en Espagne ne doit pas être compliqué. Avec une bonne gestion des documents et le bon service de déclaration fiscale, il n'a jamais été aussi facile de rester en conformité sans les tracas.</p> <p>Pour vous inscrire à votre compte gratuit avec IberianTax et recevoir des rappels sur la date limite de paiement de votre impôt sur les revenus locatifs, <a class="color-primary link-secondary" title="cliquez simplement ici" href="https://www.iberiantax.com/register">cliquez simplement ici</a> pour commencer.</p>
Plan de Contrôle Fiscal Annuel pour lesC en Espagne (2025)
L'administration fiscale espagnole renforce en 2025 les contrôles sur les propriétaires non-résidents.
Lire plus<p style="text-align: justify;">Chaque année, l'administration fiscale espagnole publie son Plan de Contrôle Fiscal Annuel (Plan Anual de Control Tributario), détaillant les principaux domaines de contrôle et de vérification. Parmi ces lignes directrices, nous avons sélectionné celles qui concernent les propriétaires non-résidents. Voici un résumé des principales mesures annoncées pour 2025.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Contrôles renforcés sur les revenus locatifs et les ventes immobilières</h2> <p style="text-align: justify;">L'administration fiscale espagnole (Agencia Tributaria) a annoncé qu'elle renforcera les contrôles sur les propriétaires non-résidents possédant des biens en Espagne mais ne déclarant pas leurs revenus locatifs ou leurs plus-values immobilières. Cela signifie :</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Une surveillance accrue des propriétaires non-résidents ne déclarant pas leurs revenus locatifs en Espagne.</li> <li>Des contrôles plus stricts sur l'impôt sur les plus-values immobilières des non-résidents vendant un bien en Espagne.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Depuis 2024, les propriétaires non-résidents louant un bien en Espagne doivent obligatoirement déclarer leurs revenus via le Modelo 210. De même, les plus-values issues de ventes immobilières doivent être déclarées via le Modelo 210. En cas de revenus non déclarés, les propriétaires risquent des pénalités, des intérêts et des régularisations fiscales.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Contrôle de l'Impôt sur la Fortune</h2> <p style="text-align: justify;">L'administration fiscale a également annoncé un renforcement des contrôles de l'Impôt sur la Fortune (Impuesto sobre el Patrimonio) pour les non-résidents. Cet impôt s'applique aux biens détenus en Espagne en fonction de la région et de la valeur des actifs. Toutefois, dans certaines régions comme les îles Baléares, la Communauté Valencienne et l’Andalousie, les seuils d’exonération sont élevés, ce qui signifie que la plupart des propriétaires ne seront pas concernés. Ceux qui déclarent cet impôt sous l’« obligación real » (obligation fiscale sur les biens détenus en Espagne) doivent s’assurer d’être en conformité pour éviter toute sanction.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Nouvelles procédures de remboursement de la retenue à la source sur les dividendes</h2> <p style="text-align: justify;">Les non-résidents percevant des dividendes d'entreprises espagnoles verront des changements avec la mise en place de la Directive Européenne 2025/50 (FASTER). Cette directive vise à accélérer et harmoniser le remboursement des retenues fiscales excessives sur les dividendes des non-résidents.</p> <p style="text-align: justify;">Bien que son application complète soit prévue pour 2030, l’Espagne commencera dès 2025 à adapter ses procédures de remboursement de l’IRNR (Impôt sur le Revenu des Non-Résidents).</p> <p style="text-align: justify;">Ce que cela signifie pour les propriétaires non-résidents</p> <p style="text-align: justify;"><strong>✔ Déclarer correctement tous les revenus locatifs via le Modelo 210.</strong><br /><strong>✔ Se conformer aux obligations fiscales sur les plus-values.</strong><br /><strong>✔ Vérifier si l’Impôt sur la Fortune s’applique à leur situation.</strong><br /><strong>✔ Se tenir informé des évolutions fiscales concernant les dividendes.</strong></p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Comment IberianTax peut vous aider</h2> <p style="text-align: justify;">IberianTax simplifie la fiscalité des non-résidents en Espagne. Notre plateforme vous guide étape par étape pour déclarer vos<strong> revenus locatifs et plus-values via le Modelo 210</strong>.</p> <p style="text-align: justify;">Besoin d’aide ? Rendez-vous sur www.iberiantax.com et commencez dès aujourd’hui !</p>
Nouveau registre unique des locations touristiques en Espagne - Ce que les propriétaires non résidents doivent savoir
Propriétaires de locations en Espagne : attention aux nouveaux changements réglementaires importants.
Lire plus<p style="text-align: justify;">Si vous possédez une location de vacances en Espagne et que vous la louez sur des plateformes telles que Airbnb, Booking.com, Rentalia ou Vrbo, vous allez devoir prendre connaissance de ces importants changements réglementaires à venir. Le Registre unique des locations touristiques, entré en vigueur le 2 janvier 2025, deviendra obligatoire à partir du 1er juillet 2025.</p> <p style="text-align: justify;">Ce nouveau système vise à réglementer les locations saisonnières et de courte durée dans toute l'Espagne, en veillant à ce que tous les logements touristiques soient conformes aux exigences légales. Les propriétaires non-résidents devront se familiariser avec le processus d'enregistrement et se conformer aux nouvelles règles afin de garantir la légalité de leur propriété.</p> <p style="text-align: justify;">Dans ce guide, nous vous expliquons qui doit s'enregistrer, comment effectuer la procédure et ce qui se passe si vous ne respectez pas les règles.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qu'est-ce que le registre unique des locations touristiques?</h2> <p style="text-align: justify;">Le Registre unique des locations touristiques est une initiative gouvernementale visant à réglementer le marché croissant de la location à court terme en Espagne - un sujet qui a fait couler beaucoup d'encre tant en Espagne que dans toute l'Europe.</p> <p style="text-align: justify;">L'objectif de ces nouvelles mesures est de:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Garantir que toutes les locations de vacances respectent les normes légales et de sécurité</li> <li>Réduire les locations illégales et l'évasion fiscale</li> <li>Améliorer la transparence et le contrôle du secteur</li> <li>Protéger les touristes des propriétés non réglementées et potentiellement dangereuses.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">En centralisant les données relatives aux locations, le gouvernement espagnol vise à créer un marché de la location de vacances plus sûr et plus transparent, tout en veillant à ce que les propriétaires respectent les obligations fiscales et réglementaires.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi l'Espagne introduit-elle ce règlement?</h2> <p style="text-align: justify;">Le marché de la location de vacances en Espagne s'est considérablement développé au cours de la dernière décennie, mais cette croissance a également entraîné certains problèmes, notamment l'évasion fiscale, la concurrence déloyale et l'hébergement non réglementé.</p> <p style="text-align: justify;">Avec ce nouveau registre, le gouvernement cherche à:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Eliminer les locations illégales qui contournent les réglementations en matière de fiscalité et de sécurité</li> <li>Garantir des conditions de concurrence équitables pour tous les propriétaires</li> <li>Améliorer la surveillance du marché de la location afin de mieux suivre l'offre et la demande</li> <li>Accroître la confiance des touristes dans les locations de vacances en Espagne.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Pour les propriétaires non-résidents, cela signifie une surveillance plus stricte, mais aussi un marché de la location plus stable et plus professionnel. </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Qui doit s'enregistrer?</h2> <p style="text-align: justify;">Si vous louez votre propriété espagnole pour des séjours de courte durée, vous devez désormais vous enregistrer pour obtenir un numéro d'enregistrement de location (<strong>Número de Registro de Alquiler</strong>, NRA).</p> <p style="text-align: justify;">Cette obligation s'applique à:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Aux propriétés entières louées à des touristes</li> <li>Aux chambres individuelles d'une propriété louées séparément</li> <li>Les propriétés répertoriées sur des plateformes comme Airbnb, Booking.com et Rentalia</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Si vous ne vous enregistrez pas, vous ne pourrez pas faire de publicité légale pour votre propriété et vous risquez des sanctions financières si vous êtes découvert par les autorités.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Qu'est-ce que le numéro d'enregistrement de la location (NRA)?</h2> <p style="text-align: justify;">Le NRA est un identifiant unique attribué aux propriétés locatives, qui permet de les annoncer légalement pour des séjours de courte durée. Sans ce numéro, les propriétaires peuvent se voir infliger des amendes ou des restrictions sur leurs activités de location.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment demander une ARN</h2> <p style="text-align: justify;">La procédure d'obtention d'une ARN est simple et peut être effectuée en ligne via la plateforme de l'Ordre des greffiers. Voici un guide étape par étape:</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">1. Identifiez-vous sur le portail en ligne</h3> <p style="text-align: justify;">Visitez le siège électronique de l'Ordre des greffiers.<br />Connectez-vous à l'aide d'un certificat électronique d'authentification.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">2. Accéder au système de soumission en ligne</h3> <p style="text-align: justify;">Naviguez jusqu'à la section Numéro d'enregistrement de location.<br />Sélectionnez Soumission en ligne pour commencer la demande.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">3. Remplir le formulaire de demande de NRA</h3> <p style="text-align: justify;">Saisir les informations essentielles, notamment l'emplacement de la propriété, la référence cadastrale et le nombre d'unités locatives.<br />Joignez les documents justificatifs, tels que la preuve de l'enregistrement ou de l'autorisation.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">4. Soumettre la demande</h3> <p style="text-align: justify;">Téléchargez tous les documents requis et signez numériquement la demande.<br />Soumettre le formulaire et accepter les conditions générales.<br />Recevoir une confirmation provisoire de l'ANR par courriel.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Que se passe-t-il si vous ne vous enregistrez pas?</h2> <p style="text-align: justify;">Le fait de ne pas enregistrer votre bien immobilier peut entraîner:</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Des sanctions financières pour l'exploitation d'une location non enregistrée</li> <li>Suspension de l'activité de location jusqu'à ce que la conformité soit respectée</li> <li>Suppression des annonces sur des plateformes comme Airbnb et Booking.com.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Pour continuer à louer légalement votre propriété, vous devez compléter le processus d'enregistrement avant juillet 2025.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Quelles seront les conséquences pour les propriétaires non résidents?</h2> <p style="text-align: justify;">Pour les propriétaires non-résidents, le nouveau registre signifie :</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Plus de réglementation, mais aussi plus de transparence et de crédibilité sur le marché</li> <li>Une plus grande confiance de la part des touristes, ce qui entraîne une augmentation de la demande de locations légalement enregistrées</li> <li>Une meilleure application de la législation fiscale, garantissant que tous les revenus locatifs sont correctement déclarés.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Si vous êtes propriétaire d'un bien locatif en Espagne mais que vous vivez à l'étranger, il est essentiel de respecter la réglementation fiscale, en plus de ce nouvel enregistrement.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Respecter les taxes sur les non-résidents</h2> <p style="text-align: justify;">Même après avoir enregistré votre propriété auprès des autorités, vous êtes toujours tenu de payer les taxes adéquates en tant que propriétaire non-résident. Vous serez tenu de payer ces taxes pendant toute la durée de votre propriété, c'est pourquoi il est important d'être au courant! </p> <p style="text-align: justify;">Les principales taxes à payer pendant la durée de votre propriété sont les suivantes:</p> <ul> <li style="text-align: justify;"><strong>L'impôt IBI:</strong> Il s'agit d'une taxe foncière perçue par la mairie et qui finance les services publics locaux.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Impôt sur les revenus locatifs:</strong> Il s'agit de l'impôt que vous devrez payer sur les revenus générés par votre propriété et qui est déclaré annuellement avant le 20 janvier de chaque année pour l'année précédente.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Impôt sur le revenu imputé:</strong> si votre bien n'est pas loué toute l'année, vous devez tout de même payer l'impôt. Cet impôt doit être payé au plus tard le 31 décembre de chaque année pour l'année précédente.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Taxe sur les plus-values:</strong> si vous vendez votre bien, vous devez déclarer tout profit réalisé sur la vente dans les 4 mois suivant la date de la vente. </li> </ul> <p style="text-align: justify;">Chez IberianTax, nous sommes spécialisés dans l'aide aux propriétaires non-résidents pour qu'ils s'y retrouvent dans la complexité des obligations fiscales espagnoles. Notre plateforme en ligne facilite la déclaration de votre Modelo 210 pour le paiement de l'impôt sur les revenus locatifs, de l'impôt sur les revenus fictifs et de l'impôt sur les plus-values. En utilisant IberianTax, vous vous assurez d'être en parfaite conformité avec les lois fiscales espagnoles, même lorsque vous vivez à l'étranger. </p> <p style="text-align: justify;">Avec des prix commençant à 34,95€, et même sans connaissances fiscales espagnoles préalables, les non-résidents peuvent intuitivement remplir leur Modelo 210 avec nous en quelques minutes. Notre équipe fiscale fournit également une assistance gratuite si nécessaire, afin de vous guider tout au long du processus. C'est simple, précis, sécurisé et il n'est pas nécessaire d'être en Espagne!</p> <p style="text-align: justify;">Pour ouvrir un compte gratuit et recevoir des rappels fiscaux, <a class="color-primary link-secondary" title="cliquez ici" href="https://www.iberiantax.com/fr/register">cliquez ici</a>! </p> <p> </p>
Le marché immobilier européen en pleine reprise : Pourquoi l’Espagne reste un investissement de choix en 2025
Le marché européen de l'immobilier devrait faire un retour en force en 2025, les investissements devant augmenter de 23 %.
Lire plus<p style="text-align: justify;">Le marché immobilier en Europe connaît une forte reprise, avec une hausse attendue des investissements de 23 % en 2025. Selon un rapport récent, l’Espagne reste l’une des cinq destinations les plus attractives d’Europe pour les investisseurs immobiliers.</p> <p style="text-align: justify;">Pour les acheteurs étrangers, cette tendance représente à la fois une opportunité et une concurrence accrue. Que vous envisagiez l’achat d’une résidence secondaire, d’un bien locatif ou d’un investissement à long terme, il est essentiel de comprendre les évolutions du marché immobilier espagnol.</p> <p style="text-align: justify;">Dans cet article, nous analysons le rôle de l’Espagne dans la reprise du marché immobilier européen et les implications pour les investisseurs non-résidents.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Pourquoi le marché immobilier européen est en croissance ?</h2> <p style="text-align: justify;">Après une période d’incertitude économique, la confiance des investisseurs revient. Plusieurs facteurs expliquent cette dynamique :</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Reprise économique et regain de confiance des investisseurs</li> <li>Stabilisation des taux d’intérêt et meilleures conditions de financement</li> <li>L’immobilier comme protection contre l’inflation</li> <li>Forte demande pour la location, notamment dans les grandes villes et zones touristiques</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">L’Espagne, un des marchés immobiliers les plus attractifs d’Europe</h2> <p style="text-align: justify;">L’Espagne fait partie des cinq destinations les plus prisées pour l’investissement immobilier en Europe, aux côtés du Royaume-Uni et de la France.</p> <p style="text-align: justify;">Plus de la moitié des investisseurs prévoient d’augmenter leurs investissements en Europe et au Moyen-Orient. Les transactions immobilières devraient également progresser, notamment pour les biens entre 20 et 60 millions d’euros.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Pourquoi l’Espagne séduit-elle autant les investisseurs ?</h2> <ul style="text-align: justify;"> <li>Demande locative en hausse, portée par le tourisme et le travail à distance</li> <li>Prix compétitifs par rapport aux autres marchés européens</li> <li>Qualité de vie, infrastructures modernes et climat attractif</li> <li>Marché immobilier solide avec un bon potentiel à long terme</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Quelles sont les régions les plus attractives en Espagne ?</h2> <p style="text-align: justify;">Avec la montée des investissements, certaines zones espagnoles attirent plus d’acheteurs :</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>La <strong>Costa del Sol</strong> reste une destination prisée avec une forte demande locative et une valorisation des biens.</li> <li><strong>Madrid </strong>et <strong>Barcelone</strong> offrent des opportunités de rendement locatif intéressantes et un dynamisme économique.</li> <li><strong>Alicante </strong>et<strong> Valence</strong> attirent de plus en plus d’investisseurs grâce à leurs prix abordables et leur attractivité.</li> <li>Les <strong>Baléares</strong> et les <strong>Canaries </strong>restent des marchés privilégiés pour le tourisme et la résidence de longue durée.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Ces régions intéressent les acheteurs européens, américains et du Moyen-Orient, ainsi que les Britanniques, toujours actifs malgré le Brexit.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Ce que cela signifie pour les acheteurs non-résidents</h2> <p style="text-align: justify;">L’essor du marché immobilier crée à la fois des opportunités et des défis pour les acheteurs étrangers :</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Une concurrence accrue pour les biens situés dans les zones les plus demandées</li> <li>Une augmentation potentielle des prix en raison de la hausse des investissements</li> <li>De nombreuses opportunités sur le marché locatif pour ceux qui souhaitent générer des revenus</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Cependant, au-delà du choix du bien et de son emplacement, il est essentiel de bien comprendre les obligations fiscales en Espagne, car elles peuvent représenter un coût supplémentaire non négligeable.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Les taxes à prévoir pour les acheteurs non-résidents en Espagne</h2> <p style="text-align: justify;">L’achat et la détention d’un bien immobilier en Espagne impliquent plusieurs obligations fiscales. Ces taxes varient en fonction de l’utilisation du bien et de son statut.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Impôts à l’achat d’un bien immobilier</h3> <ul style="text-align: justify;"> <li>Impôt sur les transmissions patrimoniales (ITP) : Appliqué sur l’achat d’un bien ancien.</li> <li>TVA (IVA) et droit de timbre (AJD) : Applicables sur les biens neufs.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Impôts récurrents pour les propriétaires non-résidents</h3> <ul style="text-align: justify;"> <li>Impôt sur les revenus locatifs : Obligatoire si le bien est mis en location.</li> <li>Impôt sur la fortune : Dépend de la région et de la valeur du patrimoine.</li> <li>Impôt sur le revenu imputé (renta imputada) : Si le bien n’est pas loué, l’administration fiscale considère un revenu fictif basé sur la valeur cadastrale du bien.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Impôts en cas de revente</h3> <ul style="text-align: justify;"> <li>Impôt sur les plus-values : Calculé sur le bénéfice réalisé lors de la vente du bien.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;"><br />Obligations fiscales pour les non-résidents</h2> <p style="text-align: justify;">En plus de ces taxes, les propriétaires non-résidents doivent respecter certaines obligations fiscales :</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>Déclaration Modelo 210 : À remplir chaque année, même si le bien reste inoccupé.</li> <li>En cas de location : Une déclaration Modelo 210 supplémentaire est requise pour déclarer les revenus locatifs.</li> <li>Sanctions en cas de retard : Les déclarations fiscales tardives entraînent des pénalités, rendant la conformité essentielle.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Gérer ces obligations depuis l’étranger peut être complexe et chronophage. IberianTax propose une solution simple et abordable, spécialement conçue pour les propriétaires non-résidents, afin de leur permettre de gérer leurs impôts en Espagne en toute simplicité – dès 34,95 €.</p> <p style="text-align: justify;">Avec une croissance attendue des investissements immobiliers en Europe de 23 % en 2025, l’Espagne reste l’un des marchés les plus attractifs pour les acheteurs étrangers. Que vous cherchiez une résidence secondaire, un bien locatif ou un investissement à long terme, le moment est idéal pour entrer sur le marché.</p> <p style="text-align: justify;">Cependant, avec une demande accrue vient aussi la nécessité d’une planification rigoureuse et d’une bonne compréhension des obligations financières et fiscales. Se conformer aux règles fiscales en tant que non-résident est essentiel pour éviter les coûts imprévus et optimiser la rentabilité de votre investissement.</p> <p style="text-align: justify;">Besoin de conseils fiscaux pour votre investissement immobilier en Espagne ? Contactez IberianTax dès aujourd’hui et assurez-vous de respecter toutes vos obligations en toute sérénité.</p>
Liste de contrôle pour entretenir une résidence secondaire en Espagne lorsque vous vivez à l’étranger
Pour les propriétaires non-résidents, entretenir une maison d’un autre pays représente un certain défi.
Lire plus<p style="text-align: justify;">Posséder une maison de vacances en Espagne est un excellent investissement : c’est à la fois un lieu de détente et une source potentielle de revenus locatifs.<br />Mais pour les propriétaires non-résidents, l’entretien du bien à distance peut devenir un vrai défi.<br />Sans un minimum d’attention, les petits problèmes peuvent rapidement devenir coûteux et stressants.</p> <p style="text-align: justify;">Que vous utilisiez votre maison de manière saisonnière ou que vous la mettiez en location, un plan d’entretien structuré est essentiel pour garantir que tout reste en bon état, toute l’année.<br />Voici une check-list complète pour vous aider à garder votre propriété espagnole en parfait état depuis l’étranger.</p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. S’entourer de professionnels locaux fiables</h2> <p style="text-align: justify;">Avoir un contact local de confiance est sans doute la meilleure manière de garder votre bien sous contrôle. Et si vous ne connaissez personne dans la région, il existe des services spécialisés pour cela:</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Gestionnaire de propriété ou service de conciergerie</h3> <ul> <li>Peut effectuer des inspections régulières, coordonner les réparations et gérer les urgences.</li> <li>Un service de conciergerie garde un double des clés et peut accéder au bien à tout moment (en cas de fuite, d'intrusion, etc.).</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Service de nettoyage professionnel</h3> <ul> <li>Un entretien régulier empêche l’accumulation de poussière, d’humidité ou de nuisibles.</li> <li>Indispensable si vous louez votre bien, même occasionnellement.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Entretien du jardin et de la piscine</h3> <ul> <li>Les municipalités espagnoles exigent souvent que les extérieurs soient bien entretenus.</li> <li>Une piscine ou un jardin mal entretenu peut devenir un vrai problème (moustiques, odeurs, amendes…).</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Artisan ou entrepreneur de confiance</h3> <ul> <li>Avoir une personne de confiance pour de petites réparations vous évitera des dégâts plus importants.</li> <li>En cas de location, cela permet aussi de garantir la satisfaction des locataires.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Sécuriser votre propriété à distance</h2> <p>La sécurité est l’une des plus grandes préoccupations des propriétaires non-résidents.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Installer un système d’alarme avec caméras</h3> <ul> <li>Permet de dissuader les intrusions et de surveiller la maison à distance.</li> <li>Des serrures connectées permettent aussi de gérer les accès à distance.</li> <li>Si vous optez pour une télésurveillance, la police pourra être alertée en cas de tentative d’effraction.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Domotique et technologie connectée</h3> <ul> <li>Des lumières programmées simulent une présence.</li> <li>Le chauffage ou la climatisation à distance protègent votre maison contre l’humidité ou le gel.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Vérifier votre contrat d’assurance</h3> <ul> <li>Il doit couvrir le vol, les dégâts des eaux, la responsabilité civile, etc.</li> <li>Attention : certaines polices ne couvrent pas les périodes de vacance prolongée. Vérifiez bien.</li> <li>Certaines compagnies offrent désormais une couverture spécifique contre les squatteurs.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">3. Suivre les paiements et abonnements essentiels</h2> <p>Automatiser vos paiements vous évitera les coupures de service ou les pénalités inutiles.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Mettre en place des prélèvements automatiques pour:</h3> <ul> <li>Factures d’eau et d’électricité</li> <li>Internet et services de télésurveillance</li> <li>Charges de copropriété et impôt foncier (IBI)</li> <li>Taxe de circulation si vous possédez un véhicule en Espagne</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Surveiller la consommation</h3> <ul> <li>Lorsque le logement est inoccupé, réduisez au minimum les consommations.</li> <li>Vérifiez quand même ponctuellement l’état des installations pour éviter les surprises.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Adapter les services à la saison</h3> <ul> <li>Réduire la climatisation ou le chauffage au strict minimum, mais maintenir une ventilation de base pour éviter l’humidité et les moisissures.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">4. Prévenir les dégradations</h2> <p>Une maison inoccupée peut rapidement se détériorer sans surveillance.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Gérer l’humidité et la ventilation</h3> <ul> <li>Laisser les placards et tiroirs ouverts pour éviter les odeurs de renfermé.</li> <li>Utiliser des absorbeurs d’humidité ou déshumidificateurs dans les zones sujettes.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Contrôle des nuisibles</h3> <ul> <li>Planifier des traitements préventifs contre les cafards, fourmis, etc.</li> <li>Éviter les points d’eau stagnante.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Vérifier les fuites et l’état général</h3> <ul> <li>Une fuite d’eau peut provoquer d’importants dégâts si elle n’est pas détectée à temps.</li> <li>Demander à votre gestionnaire de vérifier les murs, plafonds, installations sanitaires.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">5. Rester à jour avec vos obligations légales et fiscales</h2> <p>Être propriétaire en Espagne implique certaines obligations, même si vous n’y vivez pas.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Connaître les règles locales</h3> <ul> <li>Si vous louez votre bien, renseignez-vous sur les licences de location touristique exigées dans votre région.</li> <li>Si votre logement est en copropriété, tenez-vous informé des assemblées générales et décisions collectives.</li> <li>Assurez-vous de respecter les normes en vigueur concernant la location de courte durée.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comprendre vos obligations fiscales en tant que non-résident</h3> <ul> <li style="text-align: justify;">Vous devrez déclarer vos <a class="color-primary link-secondary" title="revenus locatifs" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-locatifs">revenus locatifs</a>, que vous louiez votre logement à l'année ou seulement partiellement. Cette déclaration se fait chaque année en janvier, mais nous vous recommandons de vous y préparer à l'avance pour garantir une déclaration dans les délais. Cette déclaration se fait via le formulaire fiscal Modèle 210.</li> <li style="text-align: justify;">Si votre propriété reste vide toute l'année, la date limite pour la <a class="color-primary link-secondary" title="déclaration de l’impôt" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-imputes">déclaration de l’impôt</a> sur le revenu imputé est le 31 décembre de chaque année.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Besoin d’aide? IberianTax accompagne les propriétaires non-résidents pour éviter les erreurs, amendes ou retards liés à leurs obligations fiscales en Espagne.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">6. Préparer votre prochaine visite (ou l’arrivée de vos locataires)</h2> <p style="text-align: justify;">Avant votre arrivée ou celle de vos invités, quelques vérifications s’imposent:</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Inspection avant l’arrivée</h3> <ul style="text-align: justify;"> <li>Vérifier que les appareils, l’eau chaude, la climatisation et les équipements fonctionnent.</li> <li>Confirmer l’accès (clés, codes, ouverture à distance).</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Réapprovisionnement</h3> <ul style="text-align: justify;"> <li>Prévoyez des produits de base: savon, articles de cuisine, produits ménagers.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Entretiens planifiés</h3> <ul> <li style="text-align: justify;">Si possible, planifiez une visite d’entretien quelques jours avant votre arrivée.</li> </ul> <p> </p> <p style="text-align: justify;">Entretenir une résidence secondaire en Espagne à distance demande un peu d’organisation, mais avec les bons partenaires locaux et quelques outils numériques, c’est parfaitement faisable.</p> <p style="text-align: justify;">Chez IberianTax, <a class="color-primary link-secondary" title="nous aidons les non-résidents" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement">nous aidons les non-résidents</a> à remplir leurs obligations fiscales espagnoles de manière simple et sans stress.<br />Grâce à notre service en ligne, vous pouvez même planifier vos paiements par prélèvement automatique et gagner en tranquillité d’esprit.</p> <p style="text-align: justify;">Vous avez besoin d’assistance ? <a class="color-primary link-secondary" title="Contactez-nous dès aujourd’hui" href="https://www.iberiantax.com/fr/contact">Contactez-nous dès aujourd’hui</a> pour un accompagnement personnalisé!</p>
Impôt des Non-Résidents en Espagne 2024
Guide fiscal des non-résidents pour l'Espagne 2024 : principales échéances, impôt sur les loyers et les plus-values et paiements SEPA.
Lire plus<p><strong>Les propriétaires non-résidents en Espagne </strong>doivent déclare<strong>r l'impôt sur le revenu des non-résidents (Modelo 210) chaque année</strong>. Ce guide offre une vue d'ensemble complète de <strong>l'année fiscale 2024 (à déclarer en 2025)</strong>, avec les principales échéances, l'impôt sur les plus-values, les paiements par prélèvement SEPA et les règles clés pour les revenus imputés et locatifs.</p> <p>Chez <strong>IberianTax</strong>, nous simplifions le processus, vous permettant de déposer votre déclaration d'impôt facilement, sans certificat numérique espagnol ni connaissances fiscales préalables.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qui doit déposer une déclaration d'impôt pour non-résidents ?</h2> <p>Tous les<strong> propriétaires non-résidents en Espagne</strong> doivent déposer au moins <strong>une déclaration Modelo 210 par an pour les revenus imputés</strong>, même si le bien n'est pas loué et est uniquement utilisé à titre personnel.</p> <p>Si le bien est <strong>loué</strong>, le propriétaire doit également <strong>déclarer les revenus locatifs </strong>et payer les impôts correspondants.</p> <p>De plus, si un bien a été<strong> vendu en 2024</strong>, le vendeur doit déclarer et payer <strong>l'impôt sur les plus-values dans un délai de quatre mois </strong>après la date de vente.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Échéances clés pour l'année fiscale 2024 (déclaration en 2025)</h2> <table style="border-collapse: collapse; width: 99.9809%; height: 72.7272px;" border="1"> <tbody> <tr style="height: 18.1818px;"> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;"><strong>Type d'impôt</strong></td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;"><strong>Période concernée</strong></td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;"><strong>Date limite</strong></td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;"><strong>Date limite - Prélèvement </strong></td> </tr> <tr style="height: 18.1818px;"> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;"><strong>Revenu imputé (biens non loués)</strong></td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;">Janvier - Décembre 2024</td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;">31 décembre 2025</td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;">20 décembre 2025</td> </tr> <tr style="height: 18.1818px;"> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;"><strong>Revenu locatif (nouveau système annuel)</strong></td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;">Janvier - Décembre 2024</td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;">20 janvier 2025</td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;">15 janvier 2025 </td> </tr> <tr style="height: 18.1818px;"> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;"><strong>Impôt sur les plus-values (vente de propriété)</strong></td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;">Date de vente en 2024</td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;">4 mois après la vente</td> <td style="width: 24.9723%; height: 18.1818px;">Non disponible</td> </tr> </tbody> </table> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Changement dans la déclaration des revenus locatifs (annuel au lieu de trimestriel)</h2> <p>Depuis 2024, les non-résidents qui louent leur bien en Espagne doivent déclarer leurs revenus locatifs une fois par an, au lieu de chaque trimestre.</p> <ul> <li>Les revenus locatifs de 2024 doivent être déclarés entre le 1er et le 20 janvier 2025.</li> <li>Cela remplace l'ancien système, qui exigeait des déclarations trimestrielles.</li> </ul> <p><strong>Exemple : Location d’un bien en 2024</strong></p> <p>Si vous avez loué votre bien de janvier à juin 2024 :</p> <p>Vous devez déposer une seule déclaration Modelo 210 en janvier 2025 pour tous les revenus locatifs de 2024.</p> <p>Si votre bien était vacant de juillet à décembre 2024 :</p> <p>Vous devez également déposer une déclaration séparée pour le revenu imputé, à soumettre avant le 31 décembre 2025.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur les Plus-Values pour les Non-Résidents (Modelo 210 pour Vente de Bien Immobilier)</h2> <p>Si un non-résident vend un bien immobilier en Espagne, il doit déposer une déclaration Modelo 210 pour l'impôt sur les plus-values dans les quatre mois suivant la vente.</p> <ul> <li><strong>Taux d’imposition sur les plus-values :</strong> 19% pour tous les non-résidents (UE et non-UE).</li> <li><strong>Retenue de 3% par l'acheteur</strong> : L'acheteur doit retenir 3% du prix de vente et le verser directement au fisc espagnol à titre d'avance sur l'impôt sur les plus-values.</li> <li>Si le vendeur doit <strong>payer moins que la retenue de 3%</strong>, il peut demander un <strong>remboursement</strong> du trop-perçu lors de sa déclaration d'impôt.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Paiement par Prélèvement SEPA (Deuxième Année d'Utilisation)</h2> <p>Depuis 2024, les non-résidents peuvent payer leurs impôts par prélèvement SEPA, une alternative pratique pour ceux qui ne disposent pas de compte bancaire espagnol.</p> <p>Cependant, la première année d'implémentation a révélé un retard dans le traitement des paiements :</p> <p>Les contribuables utilisant un compte SEPA ont vu leurs <strong>paiements débités environ 20 jours plus tard </strong>que ceux utilisant un compte bancaire espagnol.</p> <p><strong>Points Clés :</strong></p> <ul> <li>Le prélèvement SEPA fonctionne bien, et constitue une solution pratique pour les non-résidents sans compte espagnol.</li> <li>Il faut cependant anticiper d’éventuels retards de paiement.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur le Revenu Imputé : 2% vs. 1.1%</h2> <p>Les non-résidents doivent payer un impôt sur le revenu imputé si leur bien n'a pas été loué à un moment donné en 2024.</p> <p><strong>Règle générale :</strong></p> <p>La base imposable est de 2% de la valeur cadastrale (comme indiqué sur l'avis de taxe IBI).</p> <p><strong>Exception :</strong></p> <p>Si la commune a réalisé une révision cadastrale générale au cours des 10 dernières années (depuis 2014), le taux est réduit à 1.1%.</p> <p><strong>Vous voulez estimer rapidement le montant de votre impôt ?</strong></p> <p>Utilisez notre<a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/calculateurs-dimpots/impot-des-non-residents-espagne"><strong> Calculateur d'Impôt pour Non-Résidents</strong></a> pour une évaluation instantanée.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"> <br />Retard de Déclaration : Pénalités et Intérêts</h2> <p>En cas de non-respect des délais, vous encourez :</p> <ul> <li>Une<strong> pénalité minimale de 50% d</strong>e l'impôt dû si l'administration fiscale vous demande de déclarer.</li> <li>Des <strong>intérêts supplémentaires </strong>sur les montants non payés.</li> <li>Des <strong>pénalités réduites jusqu'à 15%</strong> si vous déclarez <strong>volontairement </strong>avant toute notification de l’administration fiscale.</li> </ul> <p>Déclarer votre impôt tôt avec IberianTax permet d'éviter ces pénalités.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"> <br />Pourquoi Choisir IberianTax ?</h2> <p><strong>✔ Déclaration 100% en ligne</strong> – Aucun certificat numérique espagnol requis.<br /><strong>✔ Calculs Automatiques </strong>– Précision garantie pour toutes les déclarations.<br /><strong>✔ Paiement Sécurisé</strong> – Prélèvement SEPA et autres méthodes de paiement.<br /><strong>✔ Assistance d'Experts </strong>– Nous vous aidons à être en conformité avec la fiscalité espagnole.</p> <p>Déposez votre déclaration d’impôt pour 2024 dès maintenant sur IberianTax.com et assurez votre conformité fiscale en Espagne.</p>
La taxe de transfert de propriété (ITP) en Espagne : Guide pour les acheteurs non-résidents
Si vous envisagez d'acheter une propriété en Espagne, il est essentiel de comprendre la taxe sur les transferts de propriété (ITP).
Lire plus<p>Si vous envisagez d'acheter un bien immobilier en Espagne en tant que non-résident, il est essentiel de prendre en compte tous les coûts associés, y compris la t<strong>axe de transfert de propriété (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, ITP).</strong></p> <p>Cette taxe s'applique aux<strong> biens immobiliers de seconde main </strong>et représente l'un des frais les plus importants lors de l'achat. Dans ce guide, nous expliquons ce qu’est l’ITP, comment elle est calculée et ce que les acheteurs non-résidents doivent savoir.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qu’est-ce que la taxe de transfert de propriété (ITP) ?</h2> <p>L’ITP est une taxe appliquée à l’achat de biens immobiliers de seconde main en Espagne. Contrairement aux biens neufs, soumis à la TVA (IVA) et à la taxe sur les actes juridiques documentés (AJD), les biens de revente relèvent de l’ITP.</p> <p>Cette taxe est à la charge de l’acheteur et doit être payée dans un certain délai après l’achat. Étant une taxe régionale, chaque communauté autonome en Espagne fixe ses propres taux, généralement compris entre 6 % et 10 %.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment est calculée l’ITP ?</h2> <p>Le montant de l’ITP est basé sur la valeur la plus élevée entre :</p> <ul> <li>Le prix d’achat déclaré du bien.</li> <li>Le Valor de Referencia (Valeur de Référence) déterminé par l’administration fiscale régionale</li> </ul> <p>La <strong>Valeur de Référence </strong>est différente de la valeur cadastrale. Elle est fixée par le gouvernement en fonction des données du marché pour refléter une valeur équitable aux fins fiscales.</p> <p><strong>Exemple de calcul :</strong></p> <ul> <li>Prix d’achat du bien : 250 000 €</li> <li>Valeur de Référence : 260 000 €</li> <li>Taux ITP régional : 8 %</li> <li>ITP à payer : 260 000 € × 8 % = 20 800 €</li> </ul> <p>Pour connaître le taux applicable, consultez les dernières mises à jour de l’ITP dans la région où se situe votre bien.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Quand et comment payer l’ITP ?</h2> <p>L’ITP doit être payée dans un délai de 30 jours ouvrables après la signature de l’acte public de vente (escritura pública) devant notaire. Tout retard peut entraîner des pénalités et des intérêts de retard.</p> <p><strong>Étapes pour payer l’ITP :</strong></p> <ul> <li>Remplir le formulaire fiscal <strong>Modelo 600</strong>.</li> <li>Déposer le formulaire et payer la taxe auprès du bureau des impôts régional ou d'une banque agréée.</li> <li>Fournir la preuve de paiement lors de l’enregistrement du bien au <strong>Registre de la Propriété</strong> (Registro de la Propiedad).</li> </ul> <p>Certaines régions permettent un paiement en ligne, tandis que d’autres exigent une soumission en personne. Il est recommandé de vérifier auprès des autorités locales avant de procéder.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"> <br />Existe-t-il des exonérations ou réductions ?</h2> <p>Il n’existe aucune exonération totale de l’ITP, mais certains acheteurs peuvent bénéficier de taux réduits.</p> <p>Réductions possibles (selon la région) :</p> <ul> <li>Les primo-accédants de moins de 35 ans peuvent bénéficier d’un taux réduit, souvent entre 4 % et 5 %.</li> <li>Les personnes en situation de handicap et les familles nombreuses peuvent également profiter de taux réduits.</li> <li>Les logements sociaux ou les biens destinés à des projets sociaux peuvent bénéficier d’avantages fiscaux.</li> </ul> <p><strong>Important </strong>: Ces réductions sont généralement réservées aux résidents fiscaux en Espagne. En tant que non-résident, vous devez prévoir de payer le taux standard applicable dans votre région.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"> <br />Que se passe-t-il si l’ITP n’est pas payée ?</h2> <p>Le non-paiement de l’ITP peut entraîner des conséquences juridiques et financières. L’administration fiscale espagnole peut imposer :</p> <ul> <li>Des pénalités et des intérêts de retard sur le montant dû.</li> <li>Des restrictions sur l’enregistrement, la vente ou le transfert de propriété du bien tant que la taxe n’a pas été réglée.</li> </ul> <p>Bien que l’absence de paiement ne rende pas la vente invalide, cela peut causer des complications, notamment si vous souhaitez revendre ou louer le bien ultérieurement.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Prévoyez l’ITP dans votre budget</h2> <p>Lors de l’achat d’un bien immobilier en Espagne, il est crucial de prévoir tous les coûts d’acquisition, y compris l’ITP, les frais de notaire, les honoraires d’avocat et les frais d’enregistrement au registre foncier.</p> <p>Une planification financière rigoureuse vous aidera à éviter les surprises budgétaires après l’achat.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"> <br />Simplifiez vos obligations fiscales en tant que non-résident</h2> <p>Chez IberianTax, nous facilitons la gestion des obligations fiscales pour les propriétaires non-résidents en Espagne. Notre plateforme vous aide à rester en conformité avec vos impôts, notamment :</p> <p>✅ Modelo 210 (impôt sur les revenus fonciers pour les biens en location ou impôt sur le revenu imputé pour usage personnel).<br />✅ Impôt sur la plus-value immobilière lors de la vente d’un bien.</p> <p>Grâce à l’automatisation des déclarations et à des explications claires, nous nous assurons que vos impôts sont déclarés correctement et à temps – pour que vous puissiez profiter de votre propriété en toute sérénité.</p> <p><strong>Recevez gratuitement des rappels de dates fiscales et ne manquez jamais une échéance importante. Créez dès aujourd’hui votre compte IberianTax !</strong></p> <p> </p>
L’Espagne propose une taxe de 100 % sur les achats immobiliers des non-résidents hors UE : Ce que cela pourrait signifier
L'Espagne a annoncé une nouvelle mesure qui pourrait avoir un impact sur les futurs acheteurs résidant hors de l'UE.
Lire plus<p>L’Espagne a dévoilé une mesure audacieuse qui pourrait affecter les achats immobiliers futurs des non-résidents, notamment ceux venant de pays hors de l’Union européenne, comme le Royaume-Uni. Le Premier ministre Pedro Sánchez a présenté en janvier des plans visant à imposer une taxe équivalente à 100 % de la valeur des biens immobiliers acquis par des non-résidents issus de pays hors UE. Cette proposition vise à résoudre les problèmes de logement du pays, mais soulève de nombreuses questions et préoccupations parmi les acheteurs potentiels.</p> <p>Voici tout ce qu’il faut savoir sur cette taxe et ses éventuelles implications.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qu’est-ce que cette taxe de 100 % sur les biens immobiliers ?</h2> <p>Lorsque vous achetez un bien immobilier en Espagne, vous devez payer une « taxe de transfert », équivalente aux droits de timbre au Royaume-Uni. Le taux varie selon la région où vous achetez, mais se situe généralement entre 6 % et 10 % de la valeur du bien. Ce taux dépend également du type de propriété (revente ou construction neuve).</p> <p>Selon la nouvelle proposition annoncée cette semaine, les non-résidents venant de pays hors UE qui achètent des biens immobiliers en Espagne pourraient faire face à une taxe équivalente à 100 % de la valeur du bien. Cette mesure vise à décourager les investissements spéculatifs, où des biens restent inoccupés ou sont utilisés uniquement pour générer des revenus locatifs.</p> <p>Il est important de noter que cette proposition est actuellement au stade d’annonce et qu’aucun projet formel n’a encore été développé.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi l’Espagne introduit-elle cette taxe ?</h2> <p>L’Espagne fait face à une augmentation des prix de l’immobilier et à une pénurie de logements abordables pour ses résidents. Selon le gouvernement espagnol, rien qu’en 2023, les non-résidents hors UE ont acheté 27 000 propriétés dans le pays.</p> <p>Le Premier ministre Sánchez a souligné la nécessité de résoudre ce déséquilibre, déclarant : « L’Occident est confronté à un défi décisif : ne pas devenir une société divisée en deux classes – les riches propriétaires et les pauvres locataires. » Cette proposition s’inscrit dans une stratégie plus large visant à privilégier l’accès au logement pour les résidents.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qui pourrait être concerné ?</h2> <p>La taxe proposée cible les non-résidents venant de pays hors de l’Union européenne, y compris les citoyens britanniques, devenus non-européens après le Brexit. Les individus passant moins de 183 jours par an en Espagne sont considérés comme non-résidents et pourraient être soumis à cette taxe en cas d’achat immobilier. Les citoyens de l’UE ne seront pas concernés par ces mesures.</p> <p>Cette mesure pourrait affecter :</p> <ul> <li>Les acheteurs potentiels à la recherche de résidences secondaires ou d’investissements locatifs.</li> <li>Les propriétaires actuels confrontés à des difficultés pour revendre leurs biens à des non-résidents.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Réformes plus larges du marché immobilier en Espagne</h2> <p>La taxe proposée s’inscrit dans un plan global pour résoudre la crise du logement en Espagne. Parmi les autres mesures annoncées par le gouvernement figurent :</p> <ul> <li>Des incitations fiscales pour les propriétaires offrant des logements abordables.</li> <li>Une régulation accrue et des taxes supplémentaires sur les locations touristiques de courte durée, afin de ne pas concurrencer les hôtels ou aggraver la pénurie de logements.</li> <li>Des initiatives pour le logement public, comme le transfert de plus de 3 000 logements à une nouvelle entité publique.</li> </ul> <p>Ces réformes visent à équilibrer le marché immobilier et à réduire la fracture croissante entre propriétaires et locataires.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Que doivent faire les non-résidents ?</h2> <p>Il est essentiel de rappeler que cette taxe n’est pour l’instant qu’une annonce de Pedro Sánchez et n’a pas encore été adoptée en loi. Tant que cette mesure n’aura pas été officialisée, les procédures actuelles resteront inchangées.</p> <p>Rester informé et se préparer aux évolutions réglementaires est crucial. Nous vous tiendrons informés dès qu’il y aura de nouvelles annonces.</p>
Pourquoi le paiement des impôts est-il important pour la vente future de votre propriété espagnole ?
Les non-résidents en Espagne doivent respecter les taxes pour éviter les pénalités et faciliter les ventes. IberianTax simplifie tout !
Lire plus<p>Posséder une propriété en Espagne en tant que non-résident est un rêve pour beaucoup, mais cela implique des responsabilités importantes, notamment en matière de taxes. Gérer vos taxes, même en tant que non-résident, ne consiste pas seulement à éviter des pénalités ; c’est aussi crucial si vous prévoyez de vendre votre bien à l'avenir.</p> <p>Dans cet article, nous expliquons pourquoi payer vos taxes foncières espagnoles est essentiel et comment cela peut influencer votre future vente. De plus, nous vous montrons comment IberianTax peut rendre le processus fiscal des non-résidents facile et abordable.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comprendre les taxes pour les non-résidents en Espagne</h2> <p>En tant que propriétaire non-résident en Espagne, vous devez payer quelques taxes principales :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) :</h3> <p>C'est la taxe annuelle sur la propriété payée à votre municipalité locale. Elle est basée sur la valeur cadastrale de votre bien.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Taxes pour les non-résidents :</h3> <p>Si vous louez votre bien en Espagne, vous devez <a class="color-primary link-secondary" title="déclarer vos revenus" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-locatifs" target="_blank" rel="noopener">déclarer vos revenus</a>. Même si vous ne louez pas, l'Espagne considère que votre propriété génère un <a class="color-primary link-secondary" title="revenu imputé" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-imputes" target="_blank" rel="noopener">revenu imputé</a>. Vous devez déclarer et payer cette taxe chaque année.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">3. Impôt sur les gains en capital :</h3> <p>Lors de la vente de votre bien, vous devrez peut-être payer <a class="color-primary link-secondary" title="l'impôt sur les plus-values" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/impot-sur-les-plus-values" target="_blank" rel="noopener">l'impôt sur les plus-values.</a> Le non-respect de vos taxes annuelles peut compliquer ce calcul.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">4. Taxe Plusvalía locale :</h3> <p>En plus de l'IGC, vous devrez payer la taxe Plusvalía, qui est appliquée à l'augmentation de la valeur des terrains urbains après la vente, la transmission ou l'héritage du bien. Cette taxe doit être retenue par l'acheteur au moment de la vente et déposée auprès des autorités fiscales (par l'acheteur).</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment les taxes impayées peuvent affecter votre vente</h2> <p>Si vous envisagez de vendre votre propriété espagnole, des taxes impayées peuvent entraîner d'importantes complications pour vous et l'acheteur :</p> <ul> <li><strong>Retards dans le processus de vente :</strong></li> </ul> <p>Avant de finaliser la vente, les acheteurs ou leurs avocats effectueront une vérification. Si des taxes impayées sont découvertes, la vente peut être retardée jusqu'à ce que les dettes soient réglées, ou pire, le vendeur peut annuler la vente.</p> <ul> <li><strong>Saisie de la propriété :</strong></li> </ul> <p>Les autorités espagnoles peuvent saisir les propriétés ayant des taxes impayées, rendant la vente difficile, voire impossible.</p> <ul> <li><strong>Risques pour l'acheteur :</strong></li> </ul> <p>Si les taxes impayées ne sont pas résolues, l'acheteur pourrait hériter de ces dettes. Cela pourrait rendre votre bien moins attrayant et entraîner des offres plus basses ou la perte d'acheteurs potentiels.</p> <ul> <li><strong>Augmentation des coûts pour vous :</strong></li> </ul> <p>Les pénalités, intérêts et frais juridiques pour taxes impayées peuvent réduire considérablement vos bénéfices lors de la vente.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Les avantages de rester en conformité fiscale</h2> <p>Payer vos taxes à temps en tant que non-résident offre de nombreux avantages, surtout si vous envisagez de vendre plus tard :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Processus de vente simplifié :</h3> <p>Résoudre vos obligations fiscales à l'avance garantit une transaction fluide sans surprises de dernière minute.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Confiance accrue des acheteurs :</h3> <p>Les acheteurs sont plus susceptibles de procéder avec une propriété propre, bien entretenue et sans complications juridiques.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">3. Bénéfices maximisés :</h2> <p>En évitant les amendes et les intérêts, vous conserverez une plus grande partie des bénéfices de la vente.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Simplifiez la conformité fiscale avec IberianTax</h2> <p>Gérer les taxes en tant que propriétaire non-résident en Espagne peut sembler accablant, mais cela ne doit pas l’être. Avec IberianTax, vous pouvez avoir l’esprit tranquille en sachant que vos obligations fiscales sont prises en charge par des experts. Voici comment nous simplifions votre vie :</p> <ul> <li><strong>Conformité fiscale sans stress : </strong>Nous nous occupons de tout, du calcul de vos taxes annuelles à la déclaration et au paiement. Aucun formulaire complexe ou complication inutile.</li> <li><strong>Service abordable : </strong>Évitez des frais juridiques coûteux tout en recevant un excellent service. Nous proposons une solution économique à partir de 34,95 €, spécifiquement adaptée aux propriétaires non-résidents.</li> <li><strong>Précision garantie </strong>: Notre équipe de professionnels assure l'exactitude de chaque détail, vous évitant ainsi des amendes, intérêts ou autres pénalités.</li> <li><strong>Support centré sur le client</strong> : Des questions ? Besoin de conseils ? Notre équipe amicale est là pour vous aider à chaque étape, que ce soit pour la première déclaration ou pour toute assistance supplémentaire.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Protégez la vente future de votre bien en payant vos taxes</h2> <p>Payer vos taxes en tant que propriétaire non-résident en Espagne est plus qu'une obligation légale : c'est une décision intelligente pour protéger vos investissements. Assurer la conformité fiscale dès maintenant vous fera économiser du temps, de l'argent et du stress lors de la vente de votre bien à l'avenir.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Prêt à simplifier vos obligations fiscales ?</h2> <p>Ne laissez pas la conformité fiscale vous freiner. Contactez IberianTax aujourd'hui et laissez-nous nous occuper de <a class="color-primary link-secondary" title="la gestion de vos taxes en tant que non-résident" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener">la gestion de vos taxes en tant que non-résident</a>. Notre équipe expérimentée est là pour vous aider à chaque étape du processus.</p>
Qu'est-ce qu'un NIE et quels sont les types de NIE existant en Espagne ?
Le NIE est essentiel pour les transactions et impôts en Espagne. IberianTax simplifie le processus.
Lire plus<p>Si vous prévoyez de vivre, d'investir ou de posséder un bien immobilier en Espagne, vous avez probablement entendu parler du numéro NIE (Número de Identificación de Extranjero). Ce numéro d'identification fiscale est essentiel pour les étrangers souhaitant effectuer des activités financières, légales ou officielles en Espagne.</p> <p>Mais qu'est-ce qu'un NIE exactement et pourquoi en avez-vous besoin ? Dans cet article, nous vous expliquerons tout ce qu'il y a à savoir, y compris les types de NIE et comment en faire la demande. Que vous soyez propriétaire d'un bien en tant que non-résident ou que vous envisagiez de faire de l'Espagne votre domicile, comprendre le NIE est une étape cruciale.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qu'est-ce qu'un NIE ?</h2> <p>Le NIE est un numéro d'identification fiscale espagnol attribué aux non-résidents espagnols. Avoir un NIE est une exigence légale pour toute personne étrangère effectuant certaines activités en Espagne, telles que :</p> <ul> <li>Acheter ou vendre un bien immobilier.</li> <li>Déclarer ses impôts (en tant que résident ou non-résident).</li> <li>Ouvrir un compte bancaire.</li> <li>Installer des services publics (électricité, eau, internet).</li> <li>Signer des contrats juridiques (par exemple, des hypothèques, des baux).</li> <li>Créer une entreprise ou travailler en Espagne.</li> </ul> <p>Considérez-le comme votre numéro d'identification unique pour les affaires financières et juridiques en Espagne. Sans cela, de nombreux processus, notamment les transactions immobilières, deviennent impossibles.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Les deux types de NIE en Espagne</h2> <p>Il existe deux principaux types de numéros NIE, et celui dont vous avez besoin dépend de votre situation :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Numéro NIE (papier blanc)</h3> <p>C'est un numéro d'identification de base attribué aux détenteurs de passeports de l'UE. Il est généralement écrit sur une feuille A4 blanche, avec une validité illimitée, mais il n'est pas destiné à la résidence.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Carte NIE (papier vert)</h3> <p>La carte NIE est un document de résidence plus approfondi, de la taille d'une carte de crédit. Ce document sert de preuve de résidence pour ceux qui séjournent en Espagne pendant plus de 3 mois. La carte NIE est attribuée uniquement à ceux qui remplissent certaines conditions (emploi, travail indépendant, études, fonds suffisants, etc.).</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment faire une demande de NIE ?</h2> <p>La procédure pour obtenir un NIE dépend de votre lieu de résidence ou de votre situation actuelle :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Demande depuis l'Espagne :</h3> <ol> <li>Prenez rendez-vous dans un commissariat de police ou un bureau d'immigration.</li> <li>Remplissez le formulaire EX-15 lors de votre rendez-vous.</li> <li>Fournissez votre passeport, une preuve de domicile et une documentation expliquant pourquoi vous avez besoin du NIE.</li> </ol> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Demande depuis l'extérieur de l'Espagne :</h3> <p>Si vous ne pouvez pas demander le NIE depuis l'Espagne, vous pouvez nommer une personne ayant une procuration légalisée ou faire la demande via l'ambassade ou le consulat espagnol local.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi le NIE est-il important pour les propriétaires non-résidents ?</h2> <p>Si vous possédez ou souhaitez acheter un bien immobilier en Espagne en tant que non-résident, avoir un NIE est indispensable. Voici pourquoi :</p> <ul> <li><strong>Exigence légale </strong>: Vous ne pouvez pas finaliser de transactions immobilières ni payer des impôts sans NIE.</li> <li><strong>Conformité fiscale </strong>: Il est essentiel pour déclarer les impôts annuels des <a class="color-primary link-secondary" title="non-résidents" href="https://www.iberiantax.com/fr/verifier-les-obligations-fiscales-espagnoles" target="_blank" rel="noopener">non-résidents</a> et s'assurer que vos impôts fonciers sont à jour.</li> <li><strong>Services publics</strong> : La mise en place de services tels que l'électricité, l'eau et Internet nécessite un NIE.</li> <li><strong>Transactions fluides</strong> : Que vous achetiez, vendiez ou gériez une propriété, un NIE garantit que tout se déroule sans retard.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">IberianTax : Votre partenaire pour la conformité fiscale des non-résidents</h2> <p>Comprendre la législation fiscale espagnole en tant que non-résident peut sembler complexe, mais cela ne doit pas l'être. Chez IberianTax, nous nous spécialisons dans l'accompagnement des non-résidents pour gérer leurs taxes en toute simplicité. Voici comment nous pouvons vous aider :</p> <ul> <li><strong>Service abordable et professionnel </strong>: Notre équipe d'experts gère tout, du calcul de vos impôts à la soumission des déclarations, vous faisant économiser du temps et de l'argent.</li> <li><strong>Conformité sans tracas </strong>: Nous veillons à ce que vos impôts soient déclarés correctement et dans les délais.</li> <li><strong>Conseils personnalisés</strong> : Vous avez des questions sur votre NIE ou vos taxes ? Nous vous fournissons des réponses claires et simples.</li> <li><strong>Nous parlons votre langue</strong> : Nos services sont disponibles en anglais, français et allemand, afin de vous éviter toute barrière linguistique.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Commencez avec IberianTax dès aujourd'hui</h2> <p>Obtenir de l'aide pour vos impôts de non-résident en Espagne n'a jamais été aussi simple. Notre logiciel en ligne a été spécialement conçu pour répondre aux besoins des propriétaires non-résidents en Espagne, et nous avons déjà aidé des milliers de personnes à soumettre leurs formulaires Modelo 210 en toute simplicité.</p> <p>Arrêtez de vous inquiéter pour vos impôts de non-résident et commencez à profiter pleinement de votre propriété en Espagne. Créez votre <a class="color-primary link-secondary" title="compte gratuit" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener">compte gratuit</a> avec IberianTax dès aujourd'hui.</p> <p> </p>
Comment récupérer les impôts payés en trop auprès de l'administration fiscale espagnole ?
Récupérez vos impôts fonciers payés en trop en Espagne avec IberianTax, sans certificat électronique. Laissez-nous gérer la procédure pour vous !
Lire plus<p>Dans certaines situations, les contribuables peuvent par inadvertance payer trop de taxes foncières en Espagne en tant que non-résidents. Cela peut se produire pour diverses raisons, telles que des erreurs dans la déclaration des périodes de propriété, l’application du mauvais taux d’imposition ou des malentendus sur le calcul du revenu imputé. Heureusement, il existe un processus formel pour récupérer ces trop-payés et récupérer l’impôt excédentaire payé.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Raisons courantes des trop-paiements</h2> <p>Les trop-paiements résultent généralement d'erreurs simples ou de malentendus. Voici quelques scénarios typiques :</p> <ol> <li>Erreurs sur la période de propriété : Si une propriété a été acquise pendant l'année fiscale, mais que le contribuable déclare la propriété pour toute l'année, il peut y avoir un trop-paiement. Les taxes doivent être proratisées en fonction de la période réelle de propriété dans l'année.</li> <li>Taux d’imposition incorrect : Les non-résidents de l'UE ou de l'EEE sont imposés à un taux réduit de 19 %, contre le taux standard de 24 % pour les autres non-résidents. Appliquer par erreur le taux plus élevé entraîne un trop-paiement.</li> <li>Base de calcul du revenu incorrecte : Pour la taxe sur le revenu imputé, un taux de 2 % ou 1,1 % est appliqué à la valeur cadastrale de la propriété en fonction de la dernière révision. Appliquer incorrectement ces taux peut entraîner une imposition plus élevée.</li> </ol> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Le processus pour récupérer les trop-paiements</h2> <p>L’administration fiscale espagnole propose une procédure appelée " <strong>Solicitud de rectificación de autoliquidación y devolución de ingresos indebidos</strong> " (Demande de rectification de l'auto-évaluation et de remboursement des paiements indus). Voici comment initier le processus :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étape 1 : Préparer une demande formelle</h3> <p>Vous devez rédiger une demande formelle à l'administration fiscale expliquant l'erreur. Cette demande doit inclure :</p> <ul> <li>Les coordonnées du contribuable (nom, NIE/NIF, adresse).</li> <li>Les détails du formulaire fiscal (Modèle 210) et la période pour laquelle la correction est demandée.</li> <li>Une explication claire du trop-paiement, y compris des calculs montrant le montant correct.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étape 2 : Fournir des preuves à l'appui</h3> <p>Joignez les documents nécessaires pour étayer votre demande, tels que :</p> <ul> <li>Le formulaire fiscal original (Modèle 210).</li> <li>La preuve des dates de propriété (par exemple, les actes de vente ou les documents du registre foncier).</li> <li>La preuve de votre résidence fiscale dans l'UE ou l'EEE, le cas échéant, pour justifier le taux d'imposition de 19 %.</li> <li>Un nouveau calcul du montant correct de l’impôt en fonction de la valeur cadastrale de la propriété ou de la période de propriété.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étape 3 : Inclure les informations bancaires</h3> <p>Pour traiter le remboursement, vous devez fournir un certificat bancaire montrant votre nom et les coordonnées du compte où le remboursement doit être effectué.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étape 4 : Soumettre la demande</h3> <p>La soumission de ce type de demande nécessite généralement un certificat électronique, car il est obligatoire pour interagir avec l'administration fiscale espagnole en ligne. L’obtention de ce certificat peut être un processus complexe et long pour les non-résidents.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étape 5 : Attendre la résolution</h3> <p>L'administration fiscale examinera votre demande et, si elle est approuvée, traitera le remboursement. Cela peut prendre plusieurs mois, selon la complexité de votre cas et la charge de travail de l'administration fiscale.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Simplifiez le processus avec IberianTax</h2> <p>Chez IberianTax, nous nous spécialisons dans l’assistance aux propriétaires non-résidents pour toutes leurs obligations fiscales en Espagne, y compris la récupération des trop-paiements. Nous comprenons que naviguer dans le processus de remboursement peut être intimidant, en particulier lorsqu’il s'agit de respecter les exigences formelles et d’obtenir un certificat électronique.</p> <p><strong>Voici comment IberianTax peut vous aider :</strong></p> <ul> <li><strong>Pas de certificat électronique nécessaire</strong> : En travaillant avec nous, vous n'avez pas besoin de certificat électronique. Nous nous occupons de l'ensemble du processus de soumission en votre nom, en veillant à respecter toutes les exigences de déclaration électronique.</li> <li><strong>Assurance que toutes les exigences formelles sont remplies</strong> : Notre équipe expérimentée préparera tous les documents nécessaires, s'assurant que chaque exigence formelle est correctement adressée. Cela minimise les risques de retards ou de rejets dus à des soumissions incomplètes ou incorrectes.</li> <li><strong>Représentation professionnelle</strong> : Nous communiquerons avec l'administration fiscale tout au long du processus, suivrons l’avancement de votre demande et vous tiendrons informé à chaque étape.</li> <li><strong>Tranquillité d’esprit</strong> : Avec IberianTax qui gère votre demande, vous pouvez être sûr que le processus est entre de bonnes mains, vous économisant du temps et évitant les complexités du système fiscal.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Évolutions futures pour simplifier les remboursements</h2> <p>Le législateur espagnol travaille activement sur des réformes pour rationaliser le processus de récupération des trop-paiements. Les changements proposés visent à introduire un système plus simple et plus automatisé permettant aux contribuables de récupérer les paiements excédentaires sans avoir à faire une demande de rectification formelle.</p> <p>Une fois mises en œuvre, ces modifications réduiront considérablement la charge administrative pour les contribuables et amélioreront l'efficacité du processus de remboursement.</p> <p>Ne laissez pas les complexités du système fiscal espagnol vous empêcher de récupérer l’argent qui vous revient de droit. IberianTax veillera à ce que toutes les exigences formelles soient remplies et que la demande soit effectuée correctement. Vous n’aurez besoin d’aucun certificat électronique ni de naviguer seul dans les procédures administratives.</p> <p><a class="color-primary link-secondary" title="Contactez-nous" href="https://www.iberiantax.com/fr/contact" target="_blank" rel="noopener">Contactez-nous</a> dès aujourd'hui pour commencer votre demande de remboursement fiscal. Laissez-nous nous occuper des complexités afin que vous puissiez vous concentrer sur ce qui compte le plus pour vous.</p> <p> </p>
Dates fiscales essentielles pour les propriétaires non-résidents en Espagne (2024/2025)
Non-résidents en Espagne déclarent revenus immobiliers via Modelo 210. Respectez les délais pour éviter des retards
Lire plus<p>Vous êtes propriétaire non-résident en Espagne et cherchez des informations sur les principales dates fiscales et obligations pour 2024/2025 ? Vous êtes au bon endroit. Voici un guide complet des échéances importantes et des responsabilités fiscales pour les non-résidents possédant une propriété en Espagne.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Obligations fiscales en tant que non-résident en Espagne</h2> <p>En tant que non-résident en Espagne, vous êtes soumis à l’impôt sur les revenus provenant de sources espagnoles, y compris les revenus liés à la propriété même si vous ne louez pas le bien. Il existe deux types principaux de revenus que les propriétaires non-résidents doivent connaître :</p> <ol> <li><strong>Revenus Imputés pour les Propriétés non Louées :</strong> Si vous possédez un bien en Espagne que vous ne louez pas, le droit fiscal espagnol attribue un "revenu imputé" à votre bien. Ce revenu hypothétique est basé sur la valeur cadastrale de la propriété, même si celle-ci reste inoccupée toute l'année. Les non-résidents doivent déclarer ce revenu imputé chaque année via le formulaire fiscal Modelo 210.</li> <li><strong>Revenus Locatifs : </strong>Si vous louez votre bien en Espagne, les revenus locatifs que vous percevez sont également imposables et vous êtes tenu de remplir une déclaration d’impôt pour non-résidents via le Modelo 210. Les résidents de l’UE/EEE peuvent déduire certaines charges locatives, tandis que les non-résidents hors UE sont imposés sur les revenus locatifs bruts. À partir de 2024, la déclaration de revenus locatifs est désormais annuelle, simplifiant ainsi le processus à une seule déclaration par an.</li> </ol> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Dates fiscales importantes pour les non-résidents en Espagne 2024/2025</h2> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Déclaration fiscale annuelle pour les revenus imputés des non-résidents</h2> <p>Pour les propriétés non louées, voici les dates de dépôt de la déclaration annuelle Modelo 210 :</p> <p><strong>Année fiscale 2023 :</strong></p> <ul> <li><strong>Date limite</strong> : Les non-résidents doivent déposer leur déclaration de revenus imputés (Modelo 210) avant le <strong>31 décembre 2024.</strong></li> <li><strong>Option de prélèvement automatique </strong>: Si vous souhaitez que l'Agencia Tributaria prélève directement l’impôt sur un compte bancaire espagnol, soumettez la déclaration en ligne avant le <strong>23 décembre 2024.</strong></li> </ul> <p><br /><strong>Année fiscale 2024 :</strong></p> <ul> <li><strong>Date limite</strong> : Les non-résidents doivent déposer la déclaration de revenus imputés (Modelo 210) avant le <strong>31 décembre 2025</strong>.</li> <li><strong>Option de prélèvement automatique</strong> : Pour le prélèvement automatique, soumettez la déclaration avant le <strong>23 décembre 2025</strong>.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Déclaration fiscale annuelle pour les revenus locatifs des non-résidents</h3> <p>À partir de 2024, les non-résidents déclarent les revenus locatifs annuellement au lieu de trimestriellement, couvrant les revenus de toute l’année civile (1er janvier au 31 décembre). Dates à retenir :</p> <p><strong>Pour les revenus locatifs de l’année 2024 :</strong></p> <ul> <li><strong>Période de dépôt </strong>: Déposez votre déclaration de revenus locatifs entre le <strong>1er janvier et le 20 janvier 2025</strong>.</li> <li><strong>Option de prélèvement automatique </strong>: Pour le prélèvement automatique, soumettez la déclaration avant le <strong>15 janvier 2025.</strong></li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Simplifiez vos déclarations fiscales avec IberianTax</h2> <p>Naviguer entre les échéances fiscales peut être complexe, mais IberianTax est là pour vous aider. Notre plateforme en ligne simplifie tout le processus, en vous guidant pas à pas, que ce soit pour les revenus imputés ou locatifs. Avec un support multilingue et des instructions claires, nous rendons la conformité fiscale accessible aux propriétaires non-résidents.</p> <p> </p>
Guide Essentiel sur l'Impôt sur les Revenus Locatifs pour les Propriétaires Non-Résidents en Espagne
Les non-résidents en Espagne paient différemment : l'UE bénéficie de déductions, les non-UE payent 24% sur le revenu brut. IberianTax simplifie
Lire plus<p>Êtes-vous un propriétaire non-résident louant un bien en Espagne ? Naviguer dans la fiscalité des revenus locatifs peut sembler complexe, notamment avec des règles distinctes pour les résidents de l'UE et hors UE. Comprendre vos obligations fiscales peut cependant vous aider à réduire votre revenu imposable et éviter des pénalités inattendues. Ce guide complet explique tout ce que vous devez savoir sur l'impôt sur les revenus locatifs pour les non-résidents en Espagne : des obligations générales et dépenses déductibles aux récents changements réglementaires. Nous vous guiderons à travers des exemples pratiques et vous montrerons comment IberianTax simplifie la conformité fiscale pour une saison d'impôt sans stress.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Obligations Générales pour les Propriétaires Non-Résidents en Espagne</h2> <p>En tant que propriétaire non-résident, le formulaire <strong>Modelo 210</strong> est indispensable pour déclarer vos revenus locatifs en Espagne.</p> <ul> <li><strong>Qui doit déclarer ?</strong> Tout propriétaire non-résident générant des revenus locatifs en Espagne doit les déclarer via le Modelo 210, que la propriété soit louée occasionnellement comme location de vacances ou de manière régulière.</li> <li><strong>Variations Régionales – Règlement pour les Îles Canaries</strong> : Si vous possédez un bien aux Îles Canaries et le louez en tant que location de vacances, vous devez le déclarer et soumettre des déclarations pour l’IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), la taxe régionale.</li> <li><strong>Changements récents de délais</strong> : À partir de 2024, les propriétaires non-résidents devront soumettre leur déclaration annuelle avant le 20 janvier de l'année suivante.</li> <li><strong>Règles pour la Copropriété</strong>: Pour des propriétés détenues en commun, chaque copropriétaire doit soumettre un Modelo 210 pour sa part.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Quelles dépenses pouvez-vous déduire ? (Résidents UE vs hors UE)</h2> <p>Les déductions ne sont autorisées que pour les résidents de l'UE/EEE et réduisent significativement leur revenu imposable. Voici quelques exemples:</p> <ul> <li><strong>Amortissement</strong>: L’Espagne autorise un amortissement de 3 % sur le coût d’acquisition (hors valeur du terrain), à proportion de la période de location.</li> <li><strong>Assurance et IBI (Impôt Foncière)</strong> : L'assurance et l’IBI annuelle sont déductibles.</li> <li><strong>Intérêts d’emprunt</strong> : Les intérêts sur un emprunt pour acheter le bien sont également déductibles.</li> <li><strong>Réparations et entretien : </strong>Contrairement aux dépenses d'investissement, les frais de réparation liés à l'entretien du bien (par exemple, 300 euros pour des travaux de peinture) sont entièrement déductibles au cours de l'année de location.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Taux d’Imposition pour les Non-Résidents sur les Revenus Locatifs</h2> <p>Les taux en Espagne diffèrent selon le statut de résidence :</p> <ul> <li><strong>Résidents UE/EEE</strong> : 19 % sur le revenu locatif net.</li> <li><strong>Résidents hors UE </strong>: 24 % sur le revenu brut sans déductions.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Exemples: Résident UE vs non-UE</h2> <p>Voici deux exemples illustrant comment les dépenses déductibles et les taux d'imposition affectent les résidents de l'UE et les non-résidents de l'UE.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Exemple 1 : Marie de France (résidente de l'UE)</h3> <p>Marie possède un bien à Barcelone qu'elle loue pendant 90 jours à 1 200 € par mois, générant un revenu locatif total de 3 600 €. Marie engage diverses dépenses, toutes proratisées pour 90 jours de location :</p> <ul> <li><strong>Revenu locatif :</strong> 3 600 €</li> <li><strong>Dépenses déductibles proratisées :</strong></li> <li style="list-style-type: none;"> <ul> <li>Amortissement : 739,73 €</li> <li>Assurance : 73,97 € IBI : 123,29 €</li> <li>Intérêts d'emprunt : 295,89 €</li> <li>Réparations : 300 € (totalement déductibles)</li> </ul> </li> </ul> <p><strong>Total des dépenses déductibles</strong> : 1 532,88 €</p> <p><strong>Revenu net imposable </strong>: 3 600 € - 1 532,88 € = 2 067,12 €</p> <p><strong>Impôt dû </strong>: 2 067,12 € x 19 % = 392,75 €</p> <p>En profitant des déductions, Marie réduit considérablement son revenu imposable.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Exemple 2 : John du Royaume-Uni (non-résident de l'UE)</h3> <p>John, résident du Royaume-Uni, loue son bien à Madrid pendant 90 jours, générant 3 000 € de revenu locatif. En tant que non-résident de l'UE, John est imposé sur son revenu brut sans déductions.</p> <p><strong>Revenu locatif</strong> : 3 000 €</p> <p><strong>Impôt dû </strong>: 3 000 € x 24 % =<strong> 720 €</strong></p> <p>Sans les avantages des déductions, la charge fiscale de John est plus élevée que celle de Marie, ce qui montre l'impact du statut de résident de l'UE sur les obligations fiscales.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment IberianTax Facilite le Processus d'Imposition des Revenus Locatifs pour les Non-Résidents</h2> <p>Avec IberianTax, vous avez un partenaire fiable qui vous guide dans les exigences fiscales en Espagne pour les non-résidents, afin que vous puissiez profiter sereinement de votre investissement en Espagne.</p>
Comment la valeur de votre maison est-elle déterminée pour l'impôt ?
Propriétaires non-résidents en Espagne, comprenez comment la valeur de vos biens immobiliers impacte les impôts sur les revenus fictifs et locatifs
Lire plus<p>Posséder un bien immobilier en Espagne en tant que non-résident entraîne certaines obligations fiscales, et comprendre comment la valeur de votre maison est déterminée est une partie importante de ce processus. Que vous déposiez une déclaration d'impôt sur le revenu imputé ou une déclaration d'impôt sur les revenus locatifs, la valeur imposable de votre propriété impacte directement le montant que vous devrez payer. Ce blog expliquera les différentes façons dont la valeur de votre propriété est évaluée à des fins fiscales et comment cela affecte les propriétaires non-résidents.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comprendre l'évaluation de la valeur des biens pour les impôts des non-résidents</h2> <p>Lorsqu'il s'agit de déterminer la valeur imposable de votre propriété en Espagne, vous devez comprendre les différents types de valeurs utilisés par les autorités fiscales espagnoles. Celles-ci incluent la valeur cadastrale, la valeur marchande et la valeur de référence. Chacune de ces valeurs joue un rôle différent dans le calcul global de vos impôts.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Valeur cadastrale (‘Valor Catastral’)</h3> <p>La valeur cadastrale est une valeur administrative attribuée par le gouvernement espagnol en fonction de facteurs tels que l'emplacement, la taille, l'âge et la qualité du bâtiment. Elle n'est pas directement liée à la valeur marchande, mais elle sert de valeur principale utilisée pour calculer plusieurs impôts, y compris la taxe foncière (IBI) et l'impôt sur le revenu imputé pour les non-résidents. En général, la valeur cadastrale est inférieure à la valeur marchande et ne fluctue pas aussi fréquemment.</p> <ul> <li><strong>Comment elle est utilisée</strong> : Pour les impôts des non-résidents, la valeur cadastrale constitue la base de calcul de l'impôt sur le revenu imputé. Cet impôt est essentiellement un revenu locatif notional appliqué aux propriétés qui ne sont pas louées et qui sont utilisées pour un usage personnel ou laissées vides.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Valeur marchande</h3> <p>La valeur marchande représente le prix estimé auquel la propriété serait vendue dans les conditions actuelles du marché. Bien que cette valeur ne soit pas utilisée pour les calculs d'impôt annuels comme l'impôt sur le revenu imputé, elle entre en jeu lors du calcul de l'impôt sur les plus-values lors de la vente de la propriété ou de l'évaluation de l'impôt sur les successions.</p> <ul> <li><strong>Comment elle est utilisée</strong> : La valeur marchande est plus représentative de ce que votre propriété vaudrait réellement si vous deviez la vendre. Elle est souvent utilisée dans les transactions immobilières et pour les impôts sur les plus-values, mais, en général, elle n'est pas pertinente en ce qui concerne les impôts des non-résidents.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Valeur de référence (‘Valor de Referencia’)</h3> <p>La valeur de référence est une mesure plus récente introduite par les autorités fiscales espagnoles pour combler le fossé entre la valeur cadastrale et les conditions réelles du marché. Cette valeur est basée sur des données de marché récentes et fournit une évaluation plus précise de la valeur de la propriété par rapport à la valeur cadastrale traditionnelle.</p> <ul> <li><strong>Comment elle est utilisée </strong>: La valeur de référence est principalement utilisée pour calculer la base imposable de certains impôts, tels que la taxe sur les transferts de propriété (ITP) et l'impôt sur les successions et donations (ISD).</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment la valeur de votre maison affecte les impôts des non-résidents</h2> <p>En tant que propriétaire non-résident en Espagne, vous êtes soumis à différents impôts selon que vous utilisez votre propriété pour un usage personnel ou que vous la louez, que ce soit complètement ou partiellement.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur le revenu imputé</h2> <p>Si vous ne louez pas votre propriété et qu'elle est utilisée uniquement à des fins personnelles, le gouvernement espagnol considère que vous pourriez potentiellement l'avoir louée, et par conséquent, il impose un impôt sur le <a class="color-primary link-secondary" title="revenu imputé" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-imputes" target="_blank" rel="noopener">revenu imputé</a>. Cet impôt est calculé comme un pourcentage de la valeur cadastrale de votre propriété. La date limite de dépôt de cet impôt est le 31 décembre de chaque année, couvrant les obligations fiscales de l'année précédente.</p> <p>Examinons un exemple pour comprendre comment l'impôt est calculé :</p> <ul> <li><strong>Valeur cadastrale de la propriété </strong>: 65956,23€</li> <li><strong>Pourcentage imputé applicable</strong> : 2% (utilisé lorsque la valeur cadastrale n'a pas été mise à jour au cours des 10 dernières années dans le cadre d'une évaluation collective générale)</li> <li><strong>Pays de résidence du contribuable</strong> : Royaume-Uni (les non-résidents des pays de l'UE/EEE sont imposés à 24%)</li> </ul> <h3 style="color: #1363b2; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Calcul étape par étape :</h3> <ul> <li>Revenu imputé :</li> </ul> <p>Revenu imputé = 2% de 65956,23€ = 1319,12€</p> <ul> <li>Impôt dû :</li> </ul> <p>En tant que résident du Royaume-Uni (soumis à un taux d'imposition de 24%), l'impôt dû est :</p> <p>Impôt dû = 1319,12€ × 24% = 316,59€</p> <p>Ainsi, le contribuable devra payer <strong>316,59€</strong> en impôt sur le revenu imputé pour l'année.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur les revenus locatifs</h2> <p>Pour les non-résidents qui louent leur propriété, que ce soit partiellement ou entièrement, une déclaration d'impôt sur les <a class="color-primary link-secondary" title="revenus locatifs" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-locatifs" target="_blank" rel="noopener">revenus locatifs</a> doit être déposée. Cela s'applique tant aux locations saisonnières qu'aux baux à long terme. Les revenus générés par la location de votre propriété sont imposables, et vous êtes responsable de déclarer ces revenus, quelle que soit la durée de la location. Auparavant, cet impôt devait être déposé trimestriellement, mais des modifications récentes en début d'année signifient qu'il s'agit maintenant d'une obligation annuelle. La période de dépôt pour l'impôt sur les revenus locatifs se situe entre le 1er janvier et le 20 janvier, couvrant les revenus perçus au cours de l'année précédente.</p> <p>Lors du calcul de votre revenu locatif imposable, vous pouvez déduire certaines dépenses autorisées, et l'une des déductions les plus significatives est le coût de l'amortissement. L'amortissement est calculé à 3% de la valeur la plus élevée entre la valeur cadastrale et la valeur d'acquisition (généralement la valeur marchande au moment de l'achat). Cependant, selon les règles comptables, l'amortissement ne s'applique qu'à la valeur du bâtiment, pas au terrain.</p> <p>Le montant de l'amortissement est ajusté en fonction de la proportion de la valeur cadastrale attribuée au bâtiment, comme indiqué dans le rapport cadastral de la propriété. Par exemple, si 70% de la valeur cadastrale correspond au bâtiment et 30% au terrain, les 3% d'amortissement ne s'appliqueraient qu'à ces 70%.</p> <p><strong>Important :</strong> Les coûts d'amortissement, ainsi que d'autres déductions autorisées, ne peuvent être demandés que si le contribuable est résident d'un pays de l'UE ou de l'Espace économique européen (EEE). Les résidents non-UE ne sont pas éligibles à ces déductions et doivent déclarer leurs revenus locatifs bruts sans demander d'amortissement ni d'autres déductions liées aux dépenses.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi s'inscrire dès maintenant ?</h2> <p>Bien que la période de dépôt pour l'impôt sur les revenus locatifs ne s'ouvre officiellement qu'en janvier, vous pouvez toujours prendre de l'avance. Avec notre plateforme nouvellement mise à jour, vous pouvez déjà accéder au formulaire d'impôt sur les revenus locatifs pour les déclarations de 2024 et commencer à préparer votre déclaration fiscale dès maintenant !</p> <p>Pré-remplir votre déclaration d'impôt sur les revenus locatifs dès maintenant avec IberianTax vous garantit d'avoir tous les documents et informations nécessaires prêts, ce qui rendra le processus de dépôt plus fluide lorsque le moment sera venu. Nous vous enverrons également des rappels utiles, afin que vous sachiez exactement quand déposer. Cela ne pourrait pas être plus simple !</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Utiliser IberianTax</h2> <p>Naviguer dans les lois fiscales espagnoles peut être complexe, surtout lorsque vous gérez votre propriété depuis l'étranger, mais c'est là qu'IberianTax intervient. Offrant une solution rapide, sécurisée et économique pour les propriétaires non-résidents, voici pourquoi IberianTax est votre choix privilégié :</p> <ul> <li><strong>Processus rapide et simple </strong>: La plateforme en ligne d'IberianTax vous permet de déposer vos impôts de n'importe où dans le monde, éliminant ainsi le besoin de réunions en personne ou de paperasse compliquée.</li> <li><strong>Support multilingue </strong>: Disponible en anglais, allemand et français, vous pouvez donc compléter vos impôts dans la langue de votre choix.</li> <li><strong>Certifié et conforme</strong> : IberianTax est entièrement certifié par les autorités fiscales espagnoles (Agencia Tributaria), garantissant que vos déclarations fiscales sont précises et conformes.</li> <li><strong>Tarification abordable</strong> : Avec des prix commençant aussi bas que 34,95 €, IberianTax offre une alternative très compétitive aux conseillers fiscaux et comptables traditionnels.</li> <li><strong>Gestion sécurisée des données</strong> : Toutes les données personnelles et financières sont cryptées de manière sécurisée, garantissant que vos informations sont en sécurité et confidentielles.</li> <li><strong>Calcul fiscal gratuit</strong> : Utilisez notre <a class="color-primary link-secondary" title="CALCULATEUR D'IMPÔT GRATUIT" href="https://www.iberiantax.com/fr/calculateurs-dimpots" target="_blank" rel="noopener">CALCULATEUR D'IMPÔT GRATUIT</a> pour voir combien vous devez avant de soumettre vos impôts.</li> <li><strong>Programme de parrainage</strong> : Gagnez de l'argent en <a class="color-primary link-secondary" title="recommandant vos amis" href="https://www.iberiantax.com/fr/programme-de-parrainage" target="_blank" rel="noopener">recommandant vos amis</a> ! 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Comment déposer le Modelo 210 si l'on hérite d'un bien en Espagne ?
Hériter d'un bien en Espagne implique de payer des droits de succession et de déposer le Modelo 210, même sans location.
Lire plus<p>Hériter d'un bien en Espagne peut offrir des opportunités passionnantes, mais cela entraîne également des obligations fiscales spécifiques. Tout d'abord, avant de pouvoir légalement recevoir le bien, <strong>la taxe sur les successions (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones)</strong> doit être payée. Cette taxe est due dans un délai de six mois à compter de la date du décès, et le taux varie en fonction de la région où se trouve la propriété. Le montant dû dépend également de la valeur du bien et de votre relation avec le défunt. Une fois cette taxe payée et le bien enregistré à votre nom, vous serez responsable des obligations fiscales continues, telles que le <strong>Modelo 210</strong>.</p> <p>Le Modelo 210 est requis pour déclarer l'impôt sur le revenu des non-résidents (Impuesto sobre la Renta de No Residentes, IRNR) en Espagne. En tant que non-résident ayant hérité d'une propriété, vous devez remplir ce formulaire pour déclarer tout revenu provenant du bien, même s'il n'est pas loué. De plus, si la propriété a plusieurs propriétaires — par exemple, si trois ou quatre frères et sœurs héritent du bien — chaque co-propriétaire doit soumettre une déclaration fiscale Modelo 210 séparée pour sa part de la propriété.</p> <p>Pour l'année au cours de laquelle le défunt est décédé, les héritiers doivent soumettre une déclaration Modelo 210 couvrant la période du <strong>1er janvier jusqu'à la date du décès</strong>. De plus, les héritiers doivent déclarer les revenus imputés à partir de la date du décès jusqu'à la fin de l'année, reflétant leur période de propriété.</p> <p>Dans cet article, nous examinerons les aspects clés de la déclaration du Modelo 210 après avoir hérité d'une propriété en Espagne, y compris un exemple de calcul de l'impôt dû.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qu'est-ce que le Modelo 210 ?</h2> <p>Le Modelo 210 est le formulaire que les non-résidents doivent utiliser pour déclarer et payer des impôts sur les revenus générés par des biens en Espagne. Pour les non-résidents héritant d'immobilier, cela implique généralement de déclarer soit des revenus locatifs, soit, si la propriété n'est pas louée, des <strong>revenus imputés</strong>. Les autorités fiscales espagnoles supposent que la propriété, même sans revenus locatifs, génère un revenu locatif théorique soumis à imposition.</p> <p>Si vous louez la propriété héritée, vous devez déclarer les revenus locatifs réels perçus. Si la propriété n'est pas louée, vous devrez déclarer des revenus imputés, qui sont basés sur un pourcentage de la valeur cadastrale (la valeur officielle de la propriété fixée par la municipalité locale). Les revenus locatifs réputés sont généralement calculés à 1,1 % ou 2 % de la valeur cadastrale, selon l'emplacement de la propriété.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Quand devez-vous déposer le Modelo 210 ?</h2> <p>Il existe trois scénarios principaux dans lesquels les propriétaires de biens non-résidents doivent déposer le Modelo 210 :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Si vous louez la propriété :</h3> <p>Si la propriété héritée est louée, vous devez déclarer les revenus locatifs. Ces revenus sont imposés à un taux forfaitaire pour les non-résidents.</p> <ul> <li><strong>Période de dépôt</strong> : À partir de 2024, vous devez déposer le Modelo 210 chaque année, dans les 20 premiers jours de janvier pour les revenus de l'année précédente.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Si vous ne louez pas la propriété :</h3> <p>Même si la propriété n'est pas louée, les autorités fiscales espagnoles s'attendent à ce que les propriétaires non-résidents déclarent un revenu réputé ou imputé. Ce revenu fictif est généralement de 1,1 % ou 2 % de la valeur cadastrale de la propriété, selon la municipalité où elle est située.</p> <ul> <li><strong>Période de dépôt </strong>: Le formulaire doit être déposé annuellement, couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre de l'année précédente.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">3. Si vous vendez la propriété :</h3> <p>Si vous vendez la propriété héritée, vous devez déclarer l'impôt sur les plus-values sur la vente. Si aucun profit n'est réalisé, vous pouvez être en mesure de demander un remboursement de la taxe retenue en utilisant le Modelo 211. Il est important de noter que la valeur d'acquisition et la date indiquées dans l'acte de succession seront utilisées pour calculer l'impôt sur les plus-values.</p> <ul> <li><strong>Période de dépôt :</strong> Vous devez déposer le Modelo 210 dans les quatre mois suivant la vente.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Considérations particulières pour les biens hérités l'année du décès</h2> <p>Lorsque vous héritez d'une propriété en Espagne, les héritiers ont des responsabilités spécifiques de déclaration pour l'année au cours de laquelle le défunt est décédé :</p> <ul> <li><strong>Déclaration des revenus jusqu'à la date du décès :</strong></li> </ul> <p>Les héritiers doivent déposer un Modelo 210 pour la période du 1er janvier à la date du décès pour la part du défunt dans la propriété. Cela garantit que les revenus attribuables au défunt sont correctement déclarés.</p> <ul> <li><strong>Déclaration des revenus imputés après la date du décès :</strong></li> </ul> <p>À partir de la date du décès jusqu'à la fin de l'année civile, les héritiers doivent déclarer les revenus imputés pour leur part de la propriété héritée. Les revenus imputés sont basés sur la valeur cadastrale et sont répartis proportionnellement entre les héritiers.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Exemple de calcul des revenus imputés pour 2023</h3> <p>Supposons qu'une propriété avec une valeur cadastrale de 60 000 € soit héritée par deux héritiers du Royaume-Uni (non-résidents). Le pourcentage de revenus imputés pour la propriété est de 2 %, et le taux d'imposition pour les non-résidents du Royaume-Uni est de 24 %. Le défunt est décédé le 24 mai 2023. Voici comment l'impôt est calculé pour chaque héritier en 2023 :</p> <p><strong>Calcul des revenus imputés :</strong></p> <ul> <li>Valeur cadastrale : 60 000 €</li> <li>Taux de revenus imputés : 2 %</li> <li>Revenus imputés annuels : 60 000 € × 2 % = 1 200 €</li> </ul> <p style="padding-left: 40px;">Comme il y a deux héritiers, chacun déclarera la moitié de ce revenu :<br />1 200 € ÷ 2 = 600 € par héritier (pour l'année entière).</p> <p style="padding-left: 40px;"><strong>Responsabilité fiscale du défunt (1er janvier au 24 mai) :</strong><br />Le défunt possédait la propriété du 1er janvier au 24 mai, soit 143 jours de l'année.<br />Part de l'année pendant laquelle le défunt possédait la propriété : 143 ÷ 365 = 0,392 (39,2 % de l'année).</p> <ul> <li>Revenus imputés pour la période de propriété du défunt :<br />1 200 € × 0,392 = 470,40 €</li> <li>I<strong>mpôt dû pour le défunt :</strong><br />470,40 € × 24 % = 112,90 €.</li> </ul> <p style="padding-left: 40px;"><strong>Revenus imputés pour la période après le décès (24 mai - 31 décembre) :</strong><br />À partir de la date du décès (24 mai) jusqu'à la fin de l'année 2023, il y a 222 jours de propriété. Nous calculons la proportion de l'année pendant laquelle ils ont possédé la propriété :<br />222 ÷ 365 ≈ 0,608 de l'année.</p> <ul> <li>Part de chaque héritier sur les revenus imputés pour le reste de l'année :<br />600 € × 0,608 = 364,80 €.</li> <li>Impôt dû pour chaque héritier :<br />364,80 € × 24 % = 87,55 €.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Conclusion</h2> <p>Le dépôt du Modelo 210 après avoir hérité d'une propriété en Espagne peut sembler complexe, mais c'est une partie essentielle de la gestion de vos obligations fiscales en tant que propriétaire non-résident. En comprenant quand et comment déposer, et en vous assurant d'avoir tous les documents nécessaires, vous pouvez éviter les pénalités et gérer efficacement vos nouvelles responsabilités. En cas de doute, il est toujours conseillé de demander l'avis d'un professionnel de la fiscalité familiarisé avec la fiscalité des non-résidents en Espagne. Chez <strong>IberianTax</strong>, nous sommes là pour vous guider tout au long du processus et garantir la conformité avec vos obligations fiscales.</p>
Que faire si vous manquez la date limite de paiement des impôts en Espagne : Un guide pas à pas
Avez-vous manqué la date limite de déclaration fiscale ? Ce guide explique aux non-résidents comment déposer en retard et éviter des pénalités.
Lire plus<p>Que vous viviez à l'étranger ou possédiez un bien en Espagne, déposer vos impôts à temps est une responsabilité cruciale. Mais que se passe-t-il si vous manquez la date limite de déclaration fiscale en Espagne ? Manquer la date limite peut entraîner des pénalités et des frais d'intérêt, mais il existe des moyens de minimiser les conséquences. Ce guide étape par étape vous explique les actions à entreprendre si vous avez manqué la date limite de dépôt des impôts en tant que non-résident.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Connaître vos obligations fiscales pour les non-résidents</h2> <p>Tout d'abord, il est essentiel de savoir quels types d'impôts vous devez déposer en tant que non-résident. Les principaux impôts auxquels les non-résidents doivent faire face en Espagne comprennent :</p> <ul> <li>I<strong>mpôt sur le revenu imputé :</strong> Si vous possédez un bien en Espagne, vous devez payer cet impôt même si vous ne le louez pas. L'impôt dû est calculé en tenant compte de la <a class="color-primary link-secondary" title="valeur cadastrale" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/quelle-est-la-valeur-cadastrale-et-comment-la-connaitre-" target="_blank" rel="noopener">valeur cadastrale</a> du bien, de la municipalité dans laquelle il se trouve et des jours où il est resté vide ou disponible à des fins personnelles (pour résumer : les jours où il n'a pas été loué durant l'année fiscale).</li> </ul> <p style="padding-left: 40px;">La période de dépôt pour soumettre l'impôt sur le revenu imputé s'étend du 1er janvier au 31 décembre de l'année suivante. Par exemple, l'année fiscale 2023 peut être déposée du 1er janvier 2024 au 31 décembre 2024, la date limite étant le 31 décembre 2024.</p> <ul> <li><strong>Impôt sur les revenus locatifs </strong>: Si vous possédez un bien en Espagne et que vous le louez, sachez que vous devez déclarer l'impôt sur les revenus locatifs pour les jours où il a été occupé. À cet égard, à partir de 2024, la période de dépôt a changé. Actuellement, les revenus perçus en 2024 doivent être soumis sur une base annuelle. La période de dépôt s'étend du 1er janvier au 20 janvier de l'année suivante. Pour l'année fiscale 2024, la date limite sera le 20 janvier 2025.</li> </ul> <p style="text-align: left; padding-left: 40px;">Concernant l'année fiscale 2023 et les années précédentes, si vous n'avez pas soumis à temps votre impôt sur les revenus locatifs, sachez que celui-ci devait être soumis sur une base trimestrielle dans les 20 premiers jours d'avril, de juillet, d'octobre et de janvier de l'année suivante.</p> <p style="padding-left: 40px;">Par exemple, si le bien a été loué en juillet, août et octobre, l'impôt sur les revenus locatifs doit être soumis dans les 20 premiers jours d'octobre (pour les mois de juillet et août) et dans les 20 premiers jours de janvier de l'année suivante (pour le mois d'octobre).</p> <ul> <li><strong>Impôt sur les plus-values </strong>: Cela s'applique si vous avez vendu votre bien situé en Espagne. L'impôt sur les plus-values doit être soumis dans les 4 mois suivant la vente du bien.</li> </ul> <p style="padding-left: 40px;">Par exemple, si vous avez vendu votre bien situé à Alicante le 5 juillet 2024, vous aurez jusqu'au 5 octobre pour déclarer l'impôt sur les plus-values.</p> <p>Chaque impôt a ses dates de dépôt spécifiques, que vous devez connaître pour éviter de manquer les futures échéances.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Déposez votre déclaration tardive dès que possible</h2> <p>Lorsque vous réalisez que vous avez manqué la date limite, il est crucial d'agir rapidement. Déposer votre déclaration de revenus le plus tôt possible démontre votre volonté de respecter les règlements fiscaux espagnols. Voici quelques raisons pour lesquelles il est vital d'agir rapidement :</p> <ul> <li><strong>Atténuer les pénalités :</strong> Le système fiscal espagnol impose des pénalités variables en fonction de la durée de votre retard. Plus vous déposez tôt, plus ces pénalités seront faibles. Par exemple, si vous déposez dans les trois mois suivant la date limite, vous n'encourrez qu'une surtaxe de 3 %. Cependant, celle-ci passe à 15 % si vous déposez après 12 mois.</li> <li><strong>Éviter les frais d'intérêt </strong>: Les intérêts accumulés sur les impôts non payés commencent à s'accumuler après un an à compter de la date d'échéance initiale. Plus vous retardez le dépôt, plus vous devrez payer d'intérêts. En déposant votre déclaration rapidement, vous pouvez limiter le montant des intérêts que vous devrez payer.</li> <li><strong>Prévenir les complications :</strong> Déposer en retard peut compliquer votre situation fiscale, ce qui peut entraîner des audits ou une surveillance accrue de la part des autorités fiscales. En déposant votre déclaration sans délai inutile, vous pouvez éviter ces complications.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">3. Quelles sont les pénalités pour dépôt tardif ?</h2> <p>Une fois que vous déposez en retard, préparez-vous à des pénalités. Voici ce à quoi vous pouvez vous attendre :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Si vous déposez dans les 12 premiers mois :</h3> <p>Une surtaxe de 1 % est appliquée pour chaque mois de retard après la date limite de dépôt volontaire.</p> <p><strong>Exemple </strong>: Si la date limite de dépôt de l'impôt sur le revenu imputé pour l'année fiscale 2022 était le 31 décembre 2023, et que la déclaration est déposée en juillet 2024 (7 mois de retard), une surtaxe de 7 % sera appliquée au montant dû.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Si vous déposez plus de 12 mois en retard :</h3> <p>Une surtaxe fixe de 15 % est appliquée, quelle que soit la durée du retard. De plus, des intérêts de retard sont facturés.</p> <p><strong>Exemple : </strong>Si la déclaration est déposée en juillet 2025 (plus de 12 mois après la date limite, qui est le 31 décembre 2023), une surtaxe de 15 % sera appliquée, ainsi que les intérêts de retard applicables.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Réduction de la surtaxe :</h3> <p>Si la surtaxe est payée dans le délai fixé par l'Agence fiscale espagnole (après notification du montant total), une réduction de 25 % peut être appliquée à la surtaxe, à condition que le montant restant soit payé en totalité.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">4. Comment l’Agence fiscale vous notifie-t-elle des surtaxes ?</h2> <p>Si vous soumettez vos déclarations fiscales en retard, vous ne paierez initialement que le montant dû.</p> <p>Dans un délai de 1 à 2 mois, l’Agence fiscale enverra une notification à votre adresse domiciliaire enregistrée en Espagne concernant les surtaxes imposées pour le dépôt tardif.</p> <p>Vous recevrez d'abord une lettre appelée “propuesta de liquidación”. C'est une lettre informative qui décrit le montant total de la surtaxe que vous devez payer.</p> <p>Quelques semaines plus tard, vous recevrez une seconde lettre, appelée “liquidación”, accompagnée des instructions de paiement.</p> <p>Veuillez noter que vous ne pouvez régler le paiement qu'après avoir reçu la seconde lettre. À cet égard, il est possible de<a class="color-primary link-secondary" title=" payer la surtaxe depuis l'étranger" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/comment-payer-les-majorations-et-les-amendes-de-l039administration-fiscale-espagnole-depuis-l039etranger" target="_blank" rel="noopener"> payer la surtaxe depuis l'étranger.</a></p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">5. Besoin d'aide ? Voici comment nous pouvons vous assister</h2> <p>Naviguer dans le système fiscal espagnol peut être complexe, surtout pour les non-résidents qui ne connaissent pas les procédures et les exigences légales. Si vous n'êtes pas sûr de la façon de procéder, IberianTax peut vous aider.</p> <p>De plus, il est important de garder à l'esprit, après avoir résolu votre situation fiscale en retard, d'éviter de manquer des échéances à l'avenir. Voici quelques conseils :</p> <ul> <li><strong>Rappels </strong>: IberianTax vous enverra des rappels chaque fois que la période de dépôt approchera.</li> <li><strong>Clarifiez vos doutes :</strong> Notre équipe de soutien vous aidera à clarifier tous vos doutes, vous facilitant ainsi la compréhension du système fiscal espagnol.</li> <li><strong>Inscription aux notifications </strong>: <a class="color-primary link-secondary" title="Inscrivez-vous" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/comment-les-non-residents-peuvent-ils-s039inscrire-pour-recevoir-des-notifications-electroniques-de-l039administration-fiscale-espagnole-" target="_blank" rel="noopener">Inscrivez-vous</a> pour recevoir des mises à jour de l'Agencia Tributaria afin d'obtenir des informations opportunes sur les délais de dépôt et tout changement de la législation fiscale.</li> </ul> <p>Manquer la date limite de dépôt des impôts en Espagne n'est pas la fin du monde, mais il est important d'agir rapidement pour minimiser l'impact financier. En déposant dès que possible, en comprenant les pénalités et en travaillant avec les autorités fiscales, vous pouvez résoudre la situation efficacement. Avec les bonnes stratégies en place, vous éviterez de répéter la même erreur à l'avenir.</p> <p>Si vous vous sentez dépassé, n'hésitez pas à nous <a class="color-primary link-secondary" title="contacter" href="https://www.iberiantax.com/fr/contact" target="_blank" rel="noopener">contacter</a>. IberianTax peut vous fournir des conseils personnalisés et vous aider à naviguer dans les complexités des lois fiscales espagnoles en toute confiance.</p>
Propriétaires non-résidents : Ne manquez pas les dates limites pour les déclarations fiscales 2023 et 2024 !
Les propriétaires non-résidents en Espagne doivent soumettre l'impôt fictif avant le 31/12/2024 et les revenus locatifs avant le 20/01/2025.
Lire plus<p>À l’approche de la fin de l’année 2024, les propriétaires non-résidents en Espagne doivent se préparer à l’une des obligations les plus importantes liées à la possession d’un bien immobilier : la déclaration fiscale. Qu'il s'agisse de la taxe sur le revenu imputé ou de la taxe sur les revenus locatifs, respecter ces échéances est essentiel pour éviter des pénalités et assurer votre conformité avec la législation fiscale espagnole. Dans ce guide, nous détaillons les types d’impôts que doivent déclarer les non-résidents, les échéances à venir et comment IberianTax peut rendre le processus de déclaration plus rapide, plus facile et moins coûteux.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comprendre les impôts pour les non-résidents en Espagne</h2> <p>Si vous êtes un propriétaire non-résident en Espagne, vous savez probablement que des impôts s'appliquent même si vous n'habitez pas dans la propriété toute l'année. L’Espagne impose aux non-résidents propriétaires de payer des impôts sur le revenu imputé (un impôt sur la propriété utilisée à titre personnel ou laissée vacante) et sur les revenus locatifs (un impôt sur les revenus générés par la location du bien, que ce soit à long terme ou à court terme).</p> <p>Voici un aperçu des principaux impôts pour les non-résidents :</p> <p><strong>1. </strong><a class="color-primary link-secondary" title="Taxe sur le revenu imputé" href="https://www.iberiantax.com/de/modelo-210/unterstelltes-einkommen" target="_blank" rel="noopener">Taxe sur le revenu imputé</a> : Cet impôt s’applique aux non-résidents qui possèdent un bien immobilier en Espagne mais qui ne le louent pas et l’utilisent uniquement à des fins personnelles ou le laissent vacant. Le gouvernement espagnol considère cela comme un revenu potentiel et prélève une taxe basée sur la valeur du bien.<br /><strong>2. </strong><a class="color-primary link-secondary" title="Taxe sur les revenus locatifs" href="https://www.iberiantax.com/de/modelo-210/mieteinnahmen" target="_blank" rel="noopener">Taxe sur les revenus locatifs</a><strong> </strong>: Pour les non-résidents qui louent leur bien, la taxe sur les revenus locatifs s'applique. Vous êtes imposé sur les revenus générés par la location, et il est crucial de tenir à jour vos dossiers locatifs pour garantir une déclaration correcte.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Date limite pour la taxe sur le revenu imputé 2023 : 31 décembre 2024</h2> <p>Les non-résidents qui ne louent pas leur propriété espagnole doivent déposer annuellement la déclaration de la taxe sur le revenu imputé avant le <strong>31 décembre</strong>. Cet impôt est basé sur la valeur cadastrale de votre propriété (une valeur assignée par le gouvernement pour les fins fiscales) et est calculé en fonction d’un pourcentage, qui varie selon que la propriété a été réévaluée ou non.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi déclarer dès maintenant ?</h2> <p>Même si la date du 31 décembre peut sembler lointaine, faire votre déclaration à l'avance peut vous éviter le stress de dernière minute. Vous échapperez ainsi au chaos des fêtes de fin d'année et vous vous assurerez que vos impôts sont déposés correctement et dans les temps. De plus, plus vous attendez, plus vous risquez de subir des pénalités pour dépôt tardif. En déposant à l'avance, vous évitez le stress lié aux échéances manquées et les amendes qui en découlent.</p> <p>Le non-respect de la date limite peut entraîner des majorations et des amendes, qui varient selon que la déclaration est faite volontairement ou à la demande de l’administration fiscale :</p> <ul> <li><strong>Dépôt tardif volontaire</strong> : Si vous déclarez tardivement sans demande formelle des autorités fiscales espagnoles, une majoration de 1 % par mois de retard est appliquée pour les 12 premiers mois. Après 12 mois, la majoration augmente à 15 % de l’impôt impayé, en plus des intérêts accumulés.</li> <li><strong>Demande de dépôt par l’administration fiscale</strong> : Si l’administration fiscale émet une demande formelle de dépôt, l’amende commence à 50 % de l’impôt impayé et peut atteindre 150 %, selon la gravité du retard et l'impact économique pour l'administration.</li> </ul> <p>Pourquoi attendre la dernière minute ? Utilisez IberianTax pour déclarer vos impôts à l’avance et sans stress.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Date limite pour la taxe sur les revenus locatifs 2024 : 1er au 20 janvier 2025</h2> <p>Si vous avez loué partiellement ou entièrement votre propriété espagnole en 2024, vous devez déposer votre déclaration de revenus locatifs entre le 1er et le 20 janvier 2025. Vous êtes responsable de la déclaration des revenus perçus tout au long de l'année et du paiement des impôts dus sur ces revenus.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi vous inscrire dès maintenant ?</h2> <p>Même si la période de dépôt pour la taxe sur les revenus locatifs n'ouvre qu'en janvier, il est judicieux de commencer dès maintenant à préparer vos documents et relevés de revenus. En vous inscrivant sur IberianTax, vous vous assurez que tout sera prêt pour déposer votre déclaration dès que la période sera ouverte. En vous préparant à l'avance, vous pouvez :</p> <ul> <li><strong>Éviter les erreurs</strong> : Une préparation anticipée vous permet de revoir vos dossiers et de vous assurer que tout est en ordre.</li> <li><strong>Déclarer à temps</strong> : La date limite pour la taxe sur les revenus locatifs est plus courte que celle pour la taxe sur le revenu imputé, donc être prêt à déclarer tôt réduit le risque de dépasser le délai.</li> <li><strong>Rester en conformité</strong> : Le non-respect des lois fiscales espagnoles peut entraîner des amendes et des pénalités importantes.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Questions fréquentes sur la déclaration d’impôts</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">J’ai acheté ma propriété cette année. Dois-je déposer une déclaration ?</h3> <p>Non, vous n'avez pas besoin de déposer une déclaration cette année. Votre première déclaration de non-résident sera due à la fin de l’année 2025, sauf si vous avez loué votre propriété en 2024. Dans ce cas, vous devrez déposer une déclaration pour les revenus locatifs dans les 20 premiers jours de janvier 2025 pour les jours de location.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">J’ai utilisé ma propriété uniquement à titre privé en 2023 et je ne l’ai pas louée. Dois-je déposer une déclaration fiscale ?</h3> <p>Même si vous n’avez pas loué votre propriété ou généré de revenus, vous êtes tenu de déposer chaque année une déclaration fiscale en tant que non-résident pour déclarer un « revenu imputé » sur le bien. La date limite pour déposer la déclaration de la taxe sur le revenu imputé pour 2023 est le 31 décembre 2024, mais vous pouvez la déposer dès maintenant pour être tranquille pour l’année à venir !</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">J’ai acheté ma propriété en 2023. Que dois-je faire ?</h3> <p>Vous êtes tenu de déposer une déclaration de taxe sur le revenu imputé pour la période allant de la date d’achat jusqu’au 31 décembre 2023. Si vous avez loué votre propriété en 2023, vous devriez déjà avoir soumis une déclaration de revenus locatifs. Si cela n’a pas été fait, des pénalités seront appliquées. Nous vous conseillons de contacter IberianTax pour vous aider à déposer cette déclaration et à être en règle avec les autorités fiscales espagnoles.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">J’ai loué partiellement ma propriété en 2023 et je l’ai utilisée à titre personnel. Que dois-je faire maintenant ?</h3> <p>Si vous avez loué partiellement votre propriété en 2023, vous auriez dû déposer une déclaration de revenus locatifs avant janvier 2024. Si cela n’a pas été fait, des pénalités seront appliquées. Nous vous conseillons de contacter IberianTax pour vous aider à soumettre les documents nécessaires et à vous conformer aux exigences des autorités fiscales espagnoles. Pour les jours où vous avez utilisé la propriété à titre personnel, vous devrez déposer la déclaration annuelle de la taxe sur le revenu imputé, qui doit être déposée avant le 31 décembre 2024. Les revenus locatifs perçus en 2024 devront être déclarés entre le 1er et le 20 janvier 2025.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi utiliser IberianTax ?</h3> <p>La déclaration d’impôts peut sembler intimidante, surtout si vous n'êtes pas familier avec la législation fiscale espagnole. Cependant, avec IberianTax, le processus devient simple, rapide et rentable. Voici pourquoi :</p> <ul> <li><strong>Processus rapide et simple</strong> : La plateforme en ligne d'IberianTax vous permet de déclarer vos impôts de non-résident rapidement depuis chez vous, où que vous soyez dans le monde. Avec des instructions faciles à suivre, vous n'avez pas besoin d'un comptable ou d'un conseiller juridique.</li> <li><strong>Rentabilité </strong>: Les conseillers fiscaux traditionnels ou les avocats peuvent facturer des honoraires élevés pour déposer des déclarations fiscales de non-résident. IberianTax offre une option bien plus abordable, avec des prix à partir de seulement 34,95 €.</li> <li><strong>Nous parlons votre langue</strong> : Notre logiciel de déclaration en ligne est disponible en anglais, en allemand et en français, donc pas de barrière linguistique.</li> <li><strong>Sécurisé et fiable</strong> : La plateforme est conçue pour protéger vos informations personnelles et financières. IberianTax est certifié par les autorités fiscales espagnoles (Agencia Tributaria), garantissant que vos déclarations fiscales sont exactes et conformes.</li> <li><strong>Pas besoin de comptable </strong>: Grâce à la plateforme intuitive d'IberianTax, vous n’avez pas besoin d’engager un comptable local, ce qui vous fait gagner du temps et de l’argent. Le guide étape par étape vous permet de déclarer vos impôts sans l’aide professionnelle supplémentaire.</li> <li><strong>Assistance personnalisée</strong> : Une question ? L’équipe d’assistance clientèle d’IberianTax est disponible pour vous aider tout au long du processus. Que vous ayez besoin d’aide pour calculer vos impôts ou pour vérifier vos documents, nous sommes là pour vous.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Dates importantes à retenir :</h2> <ul> <li><strong>Taxe sur le revenu imputé pour 2023</strong> : 31 décembre 2024</li> <li><strong>Taxe sur les revenus locatifs pour 2024</strong> : 1er au 20 janvier 2025</li> </ul> <p>Notez bien ces dates dans votre calendrier pour ne pas manquer ces échéances cruciales. En déposant vos déclarations avec IberianTax, vous éviterez les pénalités et resterez en conformité avec la législation fiscale espagnole. De plus, si vous vous inscrivez sur IberianTax, nous vous enverrons des rappels pour vous assurer que vous ne manquerez pas ces dates importantes et que vous éviterez les frais de pénalité.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Déclarez avec IberianTax pour une expérience sans stress</h2> <p>Vous n’avez pas besoin de stresser à l’approche des échéances fiscales lorsque IberianTax vous facilite la tâche de <a class="color-primary link-secondary" title="manière simple" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener">manière simple</a> et sécurisée. 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Propriétés de golf en Espagne : Vivre dans le luxe sur les greens
Investissez dans des propriétés de golf en Espagne pour le luxe, les revenus locatifs et des avantages fiscaux avec IberianTax.
Lire plus<p>Investir dans des propriétés de golf en Espagne est une excellente opportunité de combiner vie de luxe et potentiel de profit. Les complexes de golf dans des régions comme la Costa Blanca, la Costa Cálida et la Costa del Sol offrent des paysages époustouflants, des installations incroyables et la possibilité de jouer au golf toute l'année, ce qui en fait un point d'attraction pour les acheteurs internationaux. Avec des communautés d'expatriés dynamiques et une demande croissante, ces régions sont idéales pour les propriétaires recherchant un plaisir personnel ou des revenus locatifs. Lors de l'achat, il est essentiel de comprendre les lois locales, les frais de copropriété et les obligations fiscales. IberianTax peut vous aider à gérer les impôts pour les non-résidents.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Principales Régions de Golf en Espagne</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Costa Blanca</h3> <p>La Costa Blanca propose une variété de complexes de golf adaptés à différents budgets et styles de vie. Connus pour leurs communautés accueillantes pour les expatriés et leurs paysages magnifiques, des complexes comme <a class="color-primary link-secondary" title="La Marquesa Golf" href="https://www.lamarquesagolf.es/" target="_blank" rel="noopener">La Marquesa Golf</a> à Rojales et <a class="color-primary link-secondary" title="Las Colinas Golf & Country Club" href="https://lascolinasgolf.com/" target="_blank" rel="noopener">Las Colinas Golf & Country Club</a> à Orihuela offrent le parfait équilibre entre loisir et potentiel d’investissement. Que vous recherchiez des villas de luxe ou des propriétés plus modestes, la Costa Blanca est reconnue pour son atmosphère détendue et sa scène sociale animée pour les résidents et les visiteurs.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Costa Cálida, Murcia</h3> <p>La Costa Cálida est une destination prisée pour ceux qui recherchent d'excellents parcours de golf à des prix abordables. Des complexes tels que le <a class="color-primary link-secondary" title="Mar Menor Golf Resort" href="https://ugolfiberia.com/mar-menor/" target="_blank" rel="noopener">Mar Menor Golf Resort</a> à Torre-Pacheco et <a class="color-primary link-secondary" title="Hacienda del Álamo" href="https://haciendagolfresort.com/" target="_blank" rel="noopener">Hacienda del Álamo</a> à Fuente Álamo offrent d'excellentes installations, ce qui rend la région idéale pour les vacances et les investissements. Pour un cadre plus haut de gamme, le prestigieux <a class="color-primary link-secondary" title="La Manga Club" href="https://lamangaclub.com/en" target="_blank" rel="noopener">La Manga Club</a> à Carthagène est parfait pour ceux qui recherchent une destination luxueuse avec un hôtel Grand Hyatt sur place. À San Javier, le <a class="color-primary link-secondary" title="Roda Golf and Beach Resort" href="https://www.rodagolf.com/" target="_blank" rel="noopener">Roda Golf and Beach Resort</a> est une autre option fantastique pour ceux qui souhaitent le luxe à proximité de la Méditerranée. Son microclimat chaud assure un confort de vie tout au long de l'année, avec des prix immobiliers souvent inférieurs à ceux d'autres régions populaires, faisant de la Costa Cálida une option attrayante pour ceux qui souhaitent entrer sur le marché immobilier golfique espagnol.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Costa del Sol</h3> <p>Souvent appelée la "Costa del Golf", la Costa del Sol est la destination ultime pour les complexes de golf de luxe. Tout au long de la côte, vous trouverez une incroyable diversité de parcours de golf adaptés à tous les types de joueurs, avec de nombreuses opportunités de résider au bord du golf.</p> <p>Dans la région de Mijas, vous trouverez le prestigieux <a class="color-primary link-secondary" title=" La Cala Resort " href="https://www.lacala.com/" target="_blank" rel="noopener">La Cala Resort </a>à La Cala de Mijas, offrant de nombreuses installations, y compris un spa et trois parcours de golf sur place. Plus bas sur la côte, vers Marbella et Benahavís, vous serez gâté par des options élitistes comme le <a class="color-primary link-secondary" title="Marbella Club Golf Resort" href="https://www.marbellaclub.com/golf" target="_blank" rel="noopener">Marbella Club Golf Resort</a> et le <a class="color-primary link-secondary" title=" Villa Padierna Golf Resort " href="https://www.villapadierna.es/en/" target="_blank" rel="noopener">Villa Padierna Golf Resort </a>– des parcours renommés pour ceux qui recherchent la discrétion et le luxe.</p> <p>Les zones de Casares et Sotogrande, à l'extrémité ouest de la Costa del Sol, abritent certaines des propriétés golfiques les plus prestigieuses. <a class="color-primary link-secondary" title="Finca Cortesin" href="https://www.fincacortesin.com/golf" target="_blank" rel="noopener">Finca Cortesin</a> à Casares, hôte de la Solheim Cup 2023, est réputée pour offrir l'une des expériences de golf les plus inoubliables d'Europe, et les parcours de <a class="color-primary link-secondary" title="La Reserva" href="https://www.lareservaclubsotogrande.com/" target="_blank" rel="noopener">La Reserva</a> et <a class="color-primary link-secondary" title="Valderrama" href="https://www.valderrama.com/" target="_blank" rel="noopener">Valderrama</a> à Sotogrande sont parfaits pour ceux qui veulent accéder à des installations premium.</p> <p>En plus du golf, la Costa del Sol offre une riche expérience culturelle grâce à sa proximité avec des sites historiques, des plages et diverses activités de plein air. Bien que ce soit la région la plus chère parmi celles que nous avons couvertes, le potentiel d'investissement à long terme et de revenus locatifs reste élevé.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Avantages de Posséder une Propriété dans les Resorts de Golf Espagnols</h2> <p>Posséder une propriété dans un complexe de golf ou avec vue sur un parcours offre un excellent mélange de confort et de luxe. Ces communautés disposent de terrains magnifiquement entretenus, de superbes commodités telles que des spas et des clubhouses, ainsi qu'une sécurité renforcée pour une tranquillité d'esprit. En tant que propriétaire, vous bénéficiez également d'un haut niveau de vie et d'une maintenance simplifiée, vous permettant de profiter de votre investissement sans tracas.</p> <p>L'emplacement de ces complexes dans des zones touristiques attrayantes augmente la valeur de votre propriété au fil du temps. Étant donné la réputation mondiale de l'Espagne en tant que destination de golf de premier plan, les propriétés dans ces régions ont un potentiel d'appréciation à long terme, en faisant de solides opportunités d'investissement.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Considérations Clés Lors de l'Achat d'une Propriété dans un Resort de Golf</h2> <p>Avant de procéder à un achat, il est essentiel de prendre en compte des facteurs tels que la proximité des transports, la disponibilité des commodités et les préférences communautaires. Les propriétés dans les complexes de golf varient des villas spacieuses aux maisons de ville ou appartements nécessitant peu d'entretien. Il est important de choisir en fonction de vos préférences personnelles, que ce soit une villa privée pour plus de tranquillité ou un appartement communautaire avec accès à des installations partagées.</p> <p>Considérez également les coûts à long terme liés à la possession de ce type de propriété, tels que les frais de copropriété, les taxes et l'entretien.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Aspects Légaux et Impôts</h2> <p>L'achat d'une propriété de golf en Espagne implique plusieurs considérations légales, y compris les taxes, la paperasse et l'enregistrement. Il est crucial de demander conseil à un avocat spécialisé dans le droit immobilier espagnol pour assurer une transaction fluide. En outre, les propriétaires doivent considérer les implications fiscales, en particulier ceux qui n'ont pas l'intention de vivre en permanence dans la propriété.</p> <p>C'est là qu'IberianTax peut vous aider en <a class="color-primary link-secondary" title="simplifiant le processus fiscal" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener">simplifiant le processus fiscal</a> pour les non-résidents. Nous aidons les propriétaires non-résidents à travers toute l'Espagne à déclarer leur Modelo 210 en toute simplicité, où qu'ils soient dans le monde. Notre service abordable permet aux propriétaires de se passer des comptables coûteux et de profiter pleinement de leur propriété.</p> <p>Notre service fiscal en ligne est disponible en anglais, allemand et français, et est conçu pour simplifier complètement le processus, avec des experts fiscaux dédiés à votre disposition pour vous aider tout au long du chemin. Nous envoyons même des rappels gratuits lorsque vos impôts sont dus !</p> <p><a class="color-primary link-secondary" title="Inscrivez-vous gratuitement " href="https://www.iberiantax.com/fr/dashboard" target="_blank" rel="noopener">Inscrivez-vous gratuitement </a>dès aujourd'hui pour découvrir comment IberianTax peut révolutionner vos impôts de non-résident en Espagne.</p>
Guide des taxes foncières espagnoles pour les ressortissants allemands, étape par étape
Guide fiscal pour Allemands en Espagne : IBI, impôt sur les non-résidents, plus-values et patrimoine, avec délais.
Lire plus<p> </p> <p>Pour les ressortissants allemands possédant des biens immobiliers en Espagne, il est essentiel de comprendre et de se conformer aux lois fiscales espagnoles. Le système fiscal espagnol diffère considérablement du système allemand, et le non-respect peut entraîner des pénalités financières ou des problèmes juridiques. Ce guide fournit un aperçu des impôts applicables aux ressortissants allemands possédant des biens en Espagne, assurant qu'ils remplissent leurs obligations fiscales et évitent les complications potentielles.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">1.Taxes immobilières espagnoles</h2> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)</h2> <ul> <li><strong>Qu'est-ce que l'IBI ?</strong></li> </ul> <p>L'Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) est une taxe annuelle perçue par les municipalités locales en Espagne. Semblable à la taxe foncière en Allemagne, l'IBI est calculé en fonction de la valeur cadastrale du bien, une évaluation officielle déterminée par le gouvernement, généralement inférieure à la valeur marchande.</p> <ul> <li><strong>Calcul et paiement :</strong></li> </ul> <p>L'IBI est calculé en appliquant un pourcentage à la valeur cadastrale, le taux variant selon la municipalité. Les propriétaires doivent payer cette taxe annuellement dans un délai spécifique fixé par les autorités locales. Les ressortissants allemands peuvent payer l'IBI directement à la mairie, par virement bancaire ou prélèvement automatique, ou par les méthodes de paiement en ligne fournies par la municipalité.</p> <p>La taxe varie selon la municipalité, se situant généralement entre 0,4 % et 1,1 % de la valeur cadastrale. Par exemple, si la valeur cadastrale de votre bien est de 200 000 € et que le taux local est de 0,5 %, votre IBI serait de 200 000 € x 0,5 % = 1 000 €.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur le revenu des non-résidents</h2> <ul> <li><strong>Revenus locatifs et revenus imputés :</strong></li> </ul> <p>Les ressortissants allemands possédant des biens en Espagne sont soumis à l'impôt sur le revenu des non-résidents. Cet impôt s'applique aux revenus tirés de la location du bien ainsi qu'aux revenus imputés pour les biens restés vacants ou utilisés à des fins personnelles.</p> <p>Pour calculer l'impôt des non-résidents sur les <strong>revenus locatifs</strong> en Espagne, les frais déductibles tels que l'entretien, les assurances et les frais de gestion sont déduits du revenu locatif total. Un taux d'imposition de 19 % s'applique aux résidents de l'UE, d'Islande et de Norvège, tandis que les non-résidents d'autres régions sont imposés à 24 %.</p> <p><strong>Exemple :</strong> Si vous êtes résident de l'UE avec 12 000 € de revenus locatifs et 2 000 € de frais déductibles, votre revenu imposable est de 10 000 €. Votre impôt sur le revenu des non-résidents serait calculé comme suit : 10 000 € x 19 % = 1 900 €.</p> <p>Pour les biens non loués, un <strong>revenu imputé </strong>est calculé, représentant un revenu théorique du bien à des fins fiscales. Ce revenu imputé est calculé soit à 1,1 %, soit à 2 % de la valeur cadastrale du bien, en fonction de la date de la dernière évaluation cadastrale dans la municipalité où se trouve le bien. Si l'évaluation cadastrale a été effectuée au cours des dix dernières années, le taux de 1,1 % est appliqué ; sinon, le taux est de 2 %. Ce revenu imputé est également imposé au taux applicable de 19 % pour les résidents de l'UE, d'Islande et de Norvège, et de 24 % pour les résidents d'autres pays.</p> <p><strong>Exemple </strong>: Si la valeur cadastrale de votre bien est de 200 000 € et que la dernière évaluation a eu lieu il y a moins de 10 ans, le revenu imputé serait : 200 000 € x 1,1 % x 19 % (UE) = 418 €.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur les plus-values (CGT)</h2> <p>Cet impôt est dû lorsque un ressortissant allemand vend un bien en Espagne. Cet impôt est calculé sur la différence entre le prix de vente et le prix d'achat initial, ajusté en fonction de l'inflation et de certains frais déductibles. Le taux est toujours de 19 % que le contribuable soit résident de l'UE ou non.</p> <p>Au moment de la vente, une taxe de 3 % est appliquée sur le prix de vente, que l'acheteur doit retenir et verser à l'Agence fiscale espagnole. Ce montant est imputé sur la dette fiscale finale. Si la retenue de 3 % dépasse le montant réel dû, le vendeur peut demander un remboursement via le modèle 210.</p> <p><strong>Exemple </strong>: Si vous vendez votre bien pour 300 000 €, que vous avez acheté pour 200 000 €, avec 10 000 € de frais déductibles, votre plus-value est de (300 000 € - 200 000 € - 10 000 €) = 90 000 €. En tant que résident de l'UE, votre CGT serait de 90 000 € x 19 % = 17 100 €.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur le patrimoine (Impuesto sobre el Patrimonio)</h2> <p>L'impôt sur le patrimoine s'applique aux personnes dont les actifs totaux, y compris les biens immobiliers en Espagne, dépassent un certain seuil. Pour les non-résidents, le seuil général est de 700 000 €, bien que des variations régionales puissent exister. Par exemple, dans les Îles Baléares, les taux d'imposition varient de 0,2 % à 3,5 %, en fonction de la valeur totale des actifs.</p> <p>Pour calculer l'impôt sur le patrimoine, tous les actifs détenus en Espagne sont additionnés, et les dettes applicables sont déduites. Les taux d'imposition correspondants sont ensuite appliqués à la valeur nette. L'impôt sur le patrimoine est déclaré annuellement, généralement avec les déclarations de revenus, en utilisant le modèle 714.</p> <p><strong>Exemple :</strong> Si vos actifs totaux en Espagne s'élèvent à 1 000 000 €, l'impôt sur le montant dépassant 700 000 € serait calculé. En supposant un taux progressif de 0,5 % pour le montant entre 700 000 € et 1 000 000 €, votre impôt sur le patrimoine serait de (1 000 000 € - 700 000 €) x 0,5 % = 1 500 €.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Guide étape par étape pour la conformité</h2> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étape 1 : Déterminez vos obligations fiscales</h2> <p>Les ressortissants allemands doivent toujours payer l'IBI, l'impôt sur le revenu des non-résidents (que ce soit pour les revenus locatifs ou les revenus imputés pour les biens non loués), l'impôt sur les plus-values en cas de vente d'un bien, et, dans certains cas, l'impôt sur le patrimoine si leurs actifs en Espagne dépassent 700 000 €.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étape 2 : Calculez vos obligations fiscales</h2> <p>Rassemblez les informations nécessaires, y compris la valeur cadastrale de votre bien, les revenus locatifs perçus et les détails de la vente du bien. Ces informations se trouvent souvent dans les actes de propriété, les contrats de location et les notifications de l'administration fiscale, telles que les reçus d'IBI. Utilisez ces chiffres pour calculer l'impôt correspondant.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étape 3 : Déclarez vos impôts</h2> <p>Chaque type d'impôt—IBI, impôt sur le revenu des non-résidents (NRIT), impôt sur les plus-values (CGT) et impôt sur le patrimoine—dispose de délais spécifiques à respecter. Le respect de ces délais aide non seulement à éviter les frais de retard et les intérêts, mais aussi à garantir une gestion fluide de vos obligations fiscales. Respecter ces délais est essentiel pour éviter des charges financières inutiles et des complications juridiques.</p> <p><strong>Période de déclaration :</strong></p> <ul> <li>L'<strong>IBI</strong> (taxe foncière) est une taxe annuelle avec des délais de paiement variant selon la municipalité, se situant généralement entre avril et novembre. Les paiements se font généralement directement à la municipalité où se trouve le bien. Aucun formulaire n'est requis, car la taxe est déterminée par l'autorité fiscale locale. De nombreuses municipalités offrent des options de paiement en ligne via leurs sites officiels.</li> <li><strong>Impôt sur le revenu des non-résidents </strong>: pour les revenus imputés, la déclaration annuelle doit être effectuée entre le 1er janvier et le 31 décembre de l'année suivant l'année des revenus. Pour les revenus locatifs, à partir de l'année fiscale 2024, la période de déclaration sera du 1er janvier au 20 janvier de l'année suivante.</li> <li>L<strong>'impôt sur les plus-values</strong> doit être déclaré et payé dans les quatre mois suivant la vente du bien. Par exemple, si le bien est vendu en juin, l'impôt doit être payé en octobre.</li> <li><strong>Impôt sur le patrimoine </strong>: la période de déclaration pour l'impôt sur le patrimoine court d'avril à juin de l'année suivant l'année fiscale.</li> </ul> <p>L'impôt sur le revenu des non-résidents ainsi que l'impôt sur les plus-values sont déclarés via le modèle 210. L'impôt sur le patrimoine est déclaré en utilisant le modèle 714. Ces formulaires sont disponibles sur le site de l'Agence fiscale espagnole.</p> <p>Lors de la déclaration de l'impôt sur le revenu des non-résidents, de l'impôt sur les plus-values et de l'impôt sur le patrimoine, la procédure de déclaration peut être effectuée en ligne. Cependant, vous aurez besoin d'un <strong>certificat numérique </strong>valide ou d'être enregistré dans le <strong>système Cl@ve</strong> pour authentifier votre identité. Si vous ne disposez pas de ces éléments, vous devrez utiliser un organisme collaborateur tel qu'<a class="color-primary link-secondary" title="IberianTax" href="https://www.iberiantax.com/fr/login" target="_blank" rel="noopener">IberianTax</a> pour déclarer l'impôt en votre nom.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Conclusion</h2> <p>Comprendre et se conformer aux taxes immobilières en Espagne est essentiel pour les ressortissants allemands afin d'éviter les amendes et les problèmes juridiques. Nous vous conseillons de revoir régulièrement vos obligations fiscales et de rester informé des changements dans les lois fiscales.</p> <p>Si vous avez des questions ou avez besoin de conseils personnalisés, n'hésitez pas à contacter IberianTax pour des conseils d'experts sur les taxes immobilières en Espagne.</p>
Prix record de l'immobilier dans 7 villes espagnoles
Sept villes espagnoles, dont Barcelone et Madrid, établissent des records de prix et loyers en 2024, affectant les propriétaires non résidents.
Lire plus<p> <br />Alors que les prix de l'immobilier continuent d'exploser en Espagne, sept villes battent des records et atteignent des sommets historiques tant pour les ventes résidentielles que pour les locations. Selon le dernier indice des prix Idealista, le prix moyen des logements d'occasion en Espagne a augmenté de 7,5 % d'une année sur l'autre au deuxième trimestre 2024, atteignant 2 138 € par mètre carré. Cette tendance à la hausse reflète non seulement la demande croissante pour l'immobilier espagnol, mais aussi les défis persistants du marché du logement. Quelles villes sont les plus touchées et comment cela affecte-t-il les propriétaires non résidents ?</p> <p>Voyons de plus près les <strong>sept villes espagnoles</strong> atteignant des prix immobiliers historiques : Barcelone, Madrid, Valence, Málaga, Palma, Las Palmas de Gran Canaria et Cádiz.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Barcelone</h2> <p>Barcelone reste la ville <strong>la plus chère </strong>d'Espagne pour louer une propriété, avec des loyers atteignant 22,10 € par mètre carré par mois. Les prix des propriétés ont également atteint un impressionnant 4 430 €/m². Les quartiers tels que Ciutat Vella, Sant Marti et Eixample sont les plus chers pour louer, tandis que Gràcia, Sants-Montjuïc et Sant Andreu sont les plus chers pour acheter.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Madrid</h2> <p>La capitale, Madrid, n'est pas loin derrière Barcelone, avec des prix immobiliers moyens de 4 514 €/m² et des loyers à 19,80 €/m² par mois, ce qui en fait le deuxième endroit le plus cher pour acheter une propriété en Espagne. 16 des 21 districts de Madrid ont enregistré des loyers records en août 2024, bien qu'ils n'aient pas encore atteint des niveaux historiques.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">3. Valence</h2> <p>Valence a connu la plus forte augmentation des loyers parmi les sept villes, avec des prix en hausse de <strong>19 % d'une année sur l'autre</strong>. Le marché immobilier a également augmenté de manière significative, avec des prix désormais à 2 554 €/m². Bien que ces prix ne soient pas encore au même niveau que ceux de Madrid et Barcelone, Valence affiche les prix les plus élevés pour les propriétés (2 554 €/m²) et les loyers (14,10 €/m²).</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">4. Málaga</h2> <p>La capitale de la Costa del Sol, Málaga, continue d'enregistrer une <strong>croissance significative</strong>. Les prix des propriétés ont augmenté de près de 20 % pour atteindre 3 016 €/m², avec des loyers moyens de 14,50 €/m² par mois. La ville connaît actuellement des loyers et des prix de propriétés records dans toutes les zones, avec des propriétés moyennes à 145 €/m² en location et 3 016 €/m² à la vente. La ville a enregistré une hausse de 19,9 % des prix de vente, la plus élevée parmi les capitales analysées dans le rapport.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">5. Palma (Mallorque)</h2> <p>Palma, destination prisée par les<strong> touristes </strong>et les expatriés, ainsi que capitale des Baléares, voit désormais des prix immobiliers à 4 144 €/m² et des loyers à 17 €/m² par mois, un chiffre jamais atteint auparavant. En ce qui concerne les prix immobiliers, 11 des 15 zones présentées sur Idealista ont atteint les prix maximums, marquant une augmentation annuelle de 9,4 %.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">6. Las Palmas de Gran Canaria</h2> <p>Sur l'île de Gran Canaria, les prix des propriétés ont pour la première fois dépassé 2 300 €/m², avec des loyers au-dessus de 13 €/m². La hausse de ces prix reflète la demande croissante pour les propriétés insulaires, notamment de la part des acheteurs internationaux.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">7. Cádiz</h2> <p>Cádiz termine la liste, avec des prix immobiliers maintenant à 2 885 €/m² et des loyers à 11,40 €/m² par mois. La zone Playa Santa Maria del Mar-Playa Victoria, en particulier, a les loyers les plus élevés de la ville, atteignant 12,10 €/m². Cela reflète la demande croissante pour les propriétés côtières à Cádiz, une destination populaire tant pour les acheteurs locaux qu'internationaux.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment IberianTax peut aider les propriétaires non résidents</h2> <p>Avec les prix de l'immobilier en Espagne atteignant de nouveaux sommets, les propriétaires non résidents font face à des obligations fiscales de plus en plus complexes. Chez IberianTax, nous nous spécialisons dans la simplification des taxes pour les non-résidents. Que vous louiez votre propriété, planifiez de la vendre ou la déteniez simplement comme investissement, nous veillons à ce que vos taxes soient correctement et ponctuellement déclarées.</p> <p><a class="color-primary link-secondary" title="Notre plateforme" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener">Notre plateforme</a> vous permet de déclarer vos taxes de non-résident en ligne depuis n'importe où dans le monde. Avec des tarifs à partir de 34,95 €, notre service est non seulement abordable, mais aussi entièrement reconnu par les autorités fiscales espagnoles (Agencia Tributaria). Nous vous guiderons tout au long du processus, du calcul de vos taxes à l'assurance de la conformité avec les lois fiscales espagnoles.</p> <p>Prêt à simplifier vos taxes de non-résident ? <a class="color-primary link-secondary" title="Inscrivez-vous" href="https://www.iberiantax.com/fr/register" target="_blank" rel="noopener">Inscrivez-vous</a> dès aujourd'hui chez IberianTax et laissez-nous nous occuper de la paperasse pour que vous puissiez vous concentrer sur la jouissance de votre propriété espagnole.</p>
Comment les non-résidents peuvent-ils s'inscrire pour recevoir des notifications électroniques de l'administration fiscale espagnole ?
Inscrivez-vous aux notifications électroniques de l'Agence fiscale espagnole avec un certificat numérique ou un code PIN Cl@ve pour ne rien manquer.
Lire plus<p>Rester informé de vos obligations fiscales est essentiel, surtout si vous n'êtes pas résident avec des biens ou des intérêts commerciaux en Espagne. Comme les non-résidents passent souvent beaucoup de temps hors d'Espagne, recevoir du courrier physique de l'Agence fiscale espagnole peut être difficile. L'Agence fiscale (Agencia Tributaria) propose une solution pratique et efficace avec les notifications électroniques, garantissant que vous recevez rapidement les communications fiscales importantes, où que vous soyez. Ce guide vous expliquera le processus simple d'inscription aux notifications électroniques, vous permettant de rester à jour et conforme aux réglementations fiscales espagnoles.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi s'inscrire aux notifications électroniques ?</h2> <p>Pour les non-résidents, recevoir des notifications électroniques de l'Agence fiscale espagnole présente plusieurs avantages :</p> <ul> <li><strong>Mises à jour rapides</strong> : Recevez des notifications instantanées sur les questions fiscales importantes, les échéances et les changements réglementaires.</li> <li><strong>Commodité</strong> : Accédez à vos notifications à tout moment et partout via vos appareils numériques.</li> <li><strong>Éviter les communications manquées</strong> : Sans notifications électroniques, vous risquez de manquer des communications importantes envoyées par courrier à votre adresse espagnole pendant votre absence, ce qui peut entraîner des pénalités ou des problèmes de conformité.</li> <li><strong>Efficacité</strong> : Réduisez le risque de manquer des échéances ou des informations importantes, ce qui pourrait entraîner des pénalités ou des problèmes de conformité fiscale.</li> </ul> <p><strong>Remarque </strong>: L'Agence fiscale espagnole n'envoie pas de rappels pour les échéances, obligations ou changements dans la législation fiscale espagnole. Il est donc crucial de rester vigilant. Cependant, si vous êtes inscrit sur la plateforme IberianTax, nous vous enverrons des rappels opportuns pour vous aider à respecter vos obligations fiscales.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étapes pour s'inscrire aux notifications électroniques</h2> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Obtenez un certificat numérique ou un code PIN Cl@ve</h2> <p>Pour vous inscrire aux notifications électroniques, vous devez authentifier votre identité. L'Agence fiscale espagnole exige un certificat numérique ou un code PIN Cl@ve :</p> <ul> <li style="list-style-type: none;"> <ul> <li><strong>Certificat numérique</strong> : C'est un document électronique sécurisé délivré par des organismes accrédités qui vérifie votre identité en ligne. Il est largement utilisé en Espagne pour diverses démarches administratives.</li> <li><strong>Code PIN Cl@ve</strong> : C'est un système d'identification et d'authentification des utilisateurs par un nom d'utilisateur et un code PIN. C'est une alternative plus simple au certificat numérique, adaptée à de nombreuses tâches administratives.</li> </ul> </li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment obtenir un certificat numérique :</h3> <p>En Espagne, les certificats électroniques sont gérés par la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT). Ces certificats permettent d'identifier les personnes et les entreprises en ligne de manière sécurisée, permettant ainsi de réaliser diverses transactions numériques en toute sécurité, telles que la signature électronique de documents, l'accès aux services gouvernementaux et la vérification de l'authenticité des communications. La FNMT délivre différents types de certificats, y compris ceux pour les personnes physiques, les personnes morales et les représentants, en fonction des besoins et des exigences spécifiques. Pour obtenir un certificat électronique, vous devez suivre les procédures nécessaires auprès de cette institution, ce qui implique généralement un processus de vérification pour garantir l'identité du demandeur, soit en personne, soit par d'autres méthodes sécurisées.</p> <p>1. Rendez-vous auprès d'une autorité de certification accréditée (comme la <a class="color-primary link-secondary" title="Fábrica Nacional de la Moneda y Timbre" href="https://www.sede.fnmt.gob.es/en/certificados/persona-fisica" target="_blank" rel="noopener">Fábrica Nacional de la Moneda y Timbre</a> ou certaines banques).<br />2. Soumettez les documents nécessaires et la preuve de votre identité.<br />3. Suivez les instructions pour recevoir et installer votre certificat numérique.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment obtenir un code PIN Cl@ve :</h2> <p>Le code PIN est un système d'authentification développé par l'Agence fiscale espagnole qui permet aux citoyens d'effectuer des transactions en ligne et de gérer leurs affaires de manière sécurisée et efficace. Ce code est principalement utilisé pour accéder aux services fournis par les autorités fiscales, éliminant la nécessité de se rendre en personne dans leurs bureaux. Le processus d'obtention du code PIN est géré directement par l'Agence fiscale et est conçu pour être simple, facilitant ainsi la gestion des activités fiscales pour les utilisateurs.</p> <p>1. Rendez-vous sur le <a class="color-primary link-secondary" title="site officiel Cl@ve" href="https://clave.gob.es/clave_Home/en/registro/Como-puedo-registrarme.html" target="_blank" rel="noopener">site officiel Cl@ve</a> ou sur le site de <a class="color-primary link-secondary" title="l'Agence fiscale" href="https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/en_gb/clave.html" target="_blank" rel="noopener">l'Agence fiscale</a>.<br />2. Inscrivez-vous en utilisant vos données personnelles et vos documents d'identification.<br />3. Choisissez la méthode <a class="color-primary link-secondary" title="Cl@ve PIN" href="https://clave.gob.es/clave_Home/en/PIN24H/Obtencion-clave-pin.html" target="_blank" rel="noopener">Cl@ve PIN</a> et suivez les instructions pour l'installation.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Accédez au site de l'Agence fiscale espagnole</h2> <p>Une fois que vous avez votre certificat numérique ou votre code PIN Cl@ve, visitez le site officiel de l'Agence fiscale espagnole : Agencia Tributaria, cliquez sur "<strong>Área Personal</strong>" et sélectionnez "<strong>Mis notificaciones</strong>".</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">3. Connectez-vous à votre compte fiscal</h2> <ul> <li><strong>Avec le certificat numérique</strong> : Cliquez sur “Certificado o DNI electrónico” (Accès avec certificat) et sélectionnez votre certificat numérique pour vous connecter.</li> <li><strong>Avec le code PIN Cl@ve</strong> : Cliquez sur “Cl@ve Móvil” (Accès avec Cl@ve) et entrez vos données Cl@ve PIN pour vous connecter.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">4. Naviguez vers la section des notifications électroniques</h2> <p>Après vous être connecté, recherchez la section dédiée aux notifications électroniques. Celle-ci se trouve souvent sous le menu “Notificaciones Electrónicas” ou “Sede Electrónica” (Siège électronique).</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">5. Inscrivez-vous aux notifications électroniques</h2> <p>Dans la section des notifications électroniques, vous trouverez des options pour gérer vos préférences de notification.</p> <ul> <li>Sélectionnez l'option pour vous inscrire ou vous abonner aux notifications électroniques.</li> <li>Suivez les instructions à l'écran pour compléter votre inscription, ce qui peut inclure la vérification de votre adresse e-mail et la confirmation de votre consentement à recevoir des notifications électroniquement.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">6. Confirmez votre inscription</h2> <p>Après avoir complété le processus d'inscription, vous recevrez un e-mail de confirmation ou une notification. Assurez-vous de vérifier votre e-mail et de suivre les étapes supplémentaires nécessaires pour finaliser votre inscription.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Gestion de vos notifications électroniques</h2> <p>Une fois inscrit, vous pouvez gérer vos notifications électroniques via le portail en ligne de l'Agence fiscale espagnole. Cela inclut :</p> <ul> <li><strong>Consultation des notifications</strong> : Accédez et examinez vos notifications, avis fiscaux et autres documents pertinents.</li> <li><strong>Mise à jour des préférences</strong> : Ajustez vos préférences de notification ou vos coordonnées selon vos besoins.</li> <li><strong>Réception des alertes </strong>: Restez informé des échéances, obligations fiscales et autres informations importantes.</li> </ul> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Support</h2> <p>Si vous rencontrez des problèmes pendant le processus d'inscription ou avez des questions sur la gestion de vos notifications électroniques, l'Agence fiscale espagnole offre un support par :</p> <ul> <li><strong>Service client</strong> : Contactez leur service client pour assistance. <ul> <li><a class="color-primary link-secondary" title="Chat en ligne" href="https://www2.agenciatributaria.gob.es/wlpl/FWEB-JDIT/FChat" target="_blank" rel="noopener">Chat en ligne</a></li> <li><a class="color-primary link-secondary" title="Assistance téléphonique" href="https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/en_gb/contacta-nosotros/telefonos-interes/dudas-sobre-cuestiones-tecnicas-informaticas_.html" target="_blank" rel="noopener">Assistance téléphonique</a><br />Téléphone : 91 757 57 77 (également accessible au 901 200 347)<br />Horaires : Du lundi au vendredi, de 9h à 19h (jusqu'à 15h en août).</li> <li><a class="color-primary link-secondary" title="Planifiez un appel" href="https://www2.agenciatributaria.gob.es/soporteaeat/Callback.nsf/CallBack?OpenForm&ida=20140912125712195235106210" target="_blank" rel="noopener">Planifiez un appel</a></li> </ul> </li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Conclusion</h2> <p>S'inscrire aux notifications électroniques de l'Agence fiscale espagnole est essentiel pour ne pas manquer les communications, surtout si vous êtes souvent à l'étranger. En vous inscrivant, vous recevrez des notifications en temps réel, peu importe où vous vous trouvez, ce qui vous aidera à gérer vos obligations fiscales plus efficacement. Bien que l'Agence fiscale ne fasse pas de rappels, IberianTax vous enverra des rappels opportuns pour vous aider à rester à jour et éviter les pénalités.</p>
Impôts des non-résidents espagnols : Qu'est-ce que la valeur de référence et comment est-elle appliquée ?
La valeur de référence est une estimation de la valeur d'un bien immobilier utilisée par les autorités fiscales espagnoles.
Lire plus<p style="text-align: justify;">La valeur de référence (en espagnol "Valor de referencia") est une valeur estimée d'un bien immobilier utilisée par les autorités fiscales espagnoles pour calculer la base imposable de certains impôts liés à l'immobilier. Cette valeur tient compte du prix du marché de biens immobiliers similaires dans la même zone, ce qui la rend plus conforme aux conditions actuelles du marché de l'immobilier.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Application de la valeur de référence dans les impôts</h2> <p style="text-align: justify;">La valeur de référence est principalement utilisée dans les cas suivants</p> <ul style="text-align: justify;"> <li><strong>L'impôt sur le transfert de propriété (ITP) </strong>: Cet impôt s'applique à l'achat de biens immobiliers de seconde main. La valeur de référence sert de base au calcul du montant de l'impôt dû et permet de s'assurer que la valeur déclarée lors de la transaction correspond aux prix du marché.</li> <li><strong>Impôt sur les successions et les donations (ISD)</strong> : en cas de successions et de donations de biens immobiliers, la valeur de référence est utilisée pour déterminer la base imposable de l'impôt. Cela permet de s'assurer que l'impôt est basé sur la valeur réelle du bien et non sur une estimation arbitraire.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Différences entre la valeur cadastrale et la valeur de référence</h2> <p style="text-align: justify;">La valeur cadastrale est un autre concept clé de l'évaluation foncière, mais elle diffère de la valeur de référence à plusieurs égards :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Utilisation de la valeur cadastrale :</h3> <ul> <li style="text-align: justify;"><strong>Impôt foncier (IBI)</strong> : La valeur cadastrale est utilisée pour calculer l'IBI, qui est un impôt annuel que les propriétaires doivent payer.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Impôt des non-résidents </strong>: Pour les non-résidents qui possèdent une propriété en Espagne, la valeur cadastrale sert de base au calcul de l'impôt sur le revenu imputé des non-résidents.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Calcul de la valeur cadastrale :</h3> <p style="text-align: justify;">La valeur cadastrale est une estimation administrative de la valeur d'une propriété, basée sur des critères techniques plutôt que sur les prix courants du marché. Son calcul prend en compte des facteurs tels que l'emplacement, les caractéristiques de la propriété et l'âge, mais ne reflète pas directement les fluctuations du marché.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Calcul de la valeur de référence :</h3> <p style="text-align: justify;">Contrairement à la valeur cadastrale, la valeur de référence est directement liée aux prix du marché. L'administration fiscale calcule cette valeur en tenant compte des prix de vente récents de propriétés similaires dans la même zone géographique. Cela permet de disposer d'une base plus actuelle et plus précise pour les impôts appliqués aux transactions immobilières et aux héritages.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Faciliter l'imposition des non-résidents</h2> <p style="text-align: justify;">Pour les non-résidents, il est essentiel de comprendre ces valeurs et la manière dont elles affectent leurs obligations fiscales. Chez IberianTax, nous facilitons la navigation dans ces complexités. Nos services vous aident à gérer efficacement vos impôts sur les non-résidents, en garantissant la conformité et la tranquillité d'esprit. Qu'il s'agisse de comprendre votre assiette fiscale ou de remplir vos déclarations, nous sommes là pour vous aider. Visitez notre site web pour en savoir plus et simplifier vos obligations fiscales dès aujourd'hui.</p>
Comment calculer votre impôt sur les revenus locatifs en tant que propriétaire non-résident en Espagne ?
Propriétaires non résidents : déclarez les revenus locatifs annuellement. Taux d'imposition : 19 % UE, 24 % non-UE. Déductions selon la résidence
Lire plus<p>Si vous possédez une propriété en Espagne et envisagez de la louer, il est important de connaître vos obligations fiscales sur les <strong>revenus locatifs</strong>. En tant que propriétaire non-résident, vous devez payer des impôts sur les revenus locatifs, à déclarer à l'Agence Tributaria espagnole via le <strong>formulaire 210</strong>.</p> <p>Calculer l'impôt sur les revenus locatifs peut être complexe, surtout que les règles diffèrent pour les <strong>résidents de l'UE et les non-résidents de l'UE</strong>, et que les dépenses déductibles doivent souvent être proratisées selon des règlements spécifiques.</p> <p>Cet article fournit un guide complet pour vous aider à comprendre comment calculer votre impôt sur les revenus locatifs en Espagne, couvrant tout, des périodes de déclaration de revenus aux déductions autorisées et aux taux d'imposition. Dès <strong>2024</strong>, le processus passe de déclarations trimestrielles à une déclaration annuelle, simplifiant ainsi la procédure tout en nécessitant une attention minutieuse.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Quand les revenus locatifs doivent-ils être déclarés?</h2> <p>À partir de 2024, les revenus locatifs des propriétaires non-résidents en Espagne doivent être déclarés <strong>annuellemen</strong>t. Ce changement simplifie le processus par rapport aux années précédentes où les déclarations étaient trimestrielles. Voici les détails :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Période de déclaration annuelle</h3> <p>Dès 2024, la période de déclaration pour les revenus locatifs est annuelle : du 1er janvier au 31 décembre.</p> <p>Pour tout revenu locatif gagné au cours d'une année civile, vous devez déposer votre déclaration dans les <strong>20 premiers jours de janvier de l'année suivante</strong>. Par exemple, pour les revenus locatifs de 2024, la déclaration doit être déposée entre le 1er et le 20 janvier 2025.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Périodes de déclaration trimestrielles précédentes</h3> <p>Avant 2024, les déclarations de revenus locatifs étaient soumises trimestriellement :</p> <ul> <li><strong>1er trimestre</strong> : 1er janvier - 31 mars</li> <li><strong>2ème trimestre</strong> : 1er avril - 30 juin</li> <li><strong>3ème trimestre</strong> : 1er juillet - 30 septembre</li> <li><strong>4ème trimestr</strong>e : 1er octobre - 31 décembre</li> </ul> <p>Par exemple, si vous avez loué votre propriété de février à août en 2023, vous auriez dû déclarer les revenus pour le premier, deuxième et troisième trimestres séparément.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment calculer vos revenus locatifs</h2> <p>Pour calculer précisément votre responsabilité fiscale, plusieurs facteurs clés doivent être pris en compte :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Jours de location de la propriété</h3> <p>Le nombre de jours pendant lesquels votre propriété a été louée au cours de l'année fiscale <strong>affecte la déductibilité de certaines dépense</strong>s. Par exemple, les taxes locales (IBI, frais de collecte des déchets, etc.) ne peuvent être déduites que proportionnellement en fonction des jours loués, tandis que les coûts de maintenance et de réparation sont entièrement déductibles, indépendamment de la période de location, s'ils sont directement liés aux revenus locatifs.</p> <p>De plus, vous devez déclarer des revenus imputés pour tous les jours où la propriété n'a pas été louée.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Résidence fiscale à l'intérieur ou à l'extérieur de l'Union européenne</h3> <p>Le taux d'imposition applicable dépend de votre statut de résidence fiscale :</p> <ul> <li><strong>19%</strong> pour les résidents de l'UE, de la Norvège, de l'Islande ou du Liechtenstein.</li> <li><strong>24%</strong> pour les non-résidents de l'UE.</li> </ul> <p>Il est également important de noter que les non-résidents de l'UE ne peuvent pas déduire de dépenses des revenus locatifs selon la législation fiscale espagnole. En conséquence, la charge fiscale pour les non-résidents de l'UE est nettement plus élevée.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Dépenses déductibles pour les résidents de l'UE</h3> <p>Si vous êtes résident de l'UE, vous pouvez déduire plusieurs <a class="color-primary link-secondary" title="types de dépenses" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/quelles-sont-les-deductions-dont-je-peux-beneficier-en-tant-que-proprietaire-d039un-bien-locatif-en-espagne-" target="_blank" rel="noopener">types de dépenses</a> liées à vos revenus locatifs :</p> <ul> <li><strong>Intérêts hypothécaires</strong> : Intérêts sur les prêts utilisés pour acquérir ou améliorer la propriété.</li> <li><strong>T</strong><strong>axes et frais locaux </strong>: Comme l'IBI et les frais de collecte des déchets, si payés par le propriétaire.</li> <li><strong>Coûts de services</strong> : Dépenses pour les services de nettoyage, la gestion locative et la publicité.</li> <li><strong>Maintenance et réparations</strong> : Coûts d'entretien tels que la peinture et le remplacement d'une chaudière.</li> <li><strong>Coûts de dépréciation de la propriété</strong> : Un pourcentage de la valeur de construction de la propriété (hors terrain) peut être déduit annuellement du revenu locatif brut.</li> <li><strong>Frais d'assurance</strong> : Primes d'assurance habitation.</li> <li><strong>Frais de communauté et factures de services publics</strong> : Inclut WiFi, eau et électricité.</li> <li><strong>Dépréciation des meubles</strong> : 10% du coût des meubles annuellement sur 10 ans.</li> </ul> <p>Il est important de noter que les <strong>coûts de maintenance et de réparation </strong>peuvent être <strong>entièrement déduits</strong>, indépendamment des jours de location, tant qu'ils sont directement liés aux revenus locatifs. Il en va de même pour les dépenses liées à la gestion locative, à la publicité, aux services de nettoyage, etc.</p> <p>En revanche, les <strong>dépenses liées au paiement des taxes locale</strong>s, telles que l'IBI ou les frais de collecte des déchets, ne peuvent être <strong>déduites qu'en proportion des jours loués</strong>. Il en va de même pour les frais de communauté, la dépréciation de la propriété, les meubles, les appareils électroménagers, etc.</p> <p>Si une <strong>rénovation majeure</strong> augmente la valeur de la propriété, comme le changement des fenêtres et des portes pour améliorer l'efficacité énergétique, ces dépenses peuvent être déduites lors de la vente de la propriété, augmentant la valeur d'acquisition pour réduire la plus-value. Cependant, elles ne peuvent pas être entièrement déduites des revenus locatifs (seulement via la dépréciation).</p> <p>Enfin, bien qu'il ne soit pas obligatoire d'envoyer des reçus au bureau des impôts, il est conseillé de conserver tous les reçus et documents justifiant les dépenses déductibles. L'administration fiscale peut demander formellement les reçus dans les 4 ans suivant la date limite.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Dépréciation de la propriété et des meubles</h3> <p>La <span style="text-decoration: underline;">dépréciation</span> est un aspect important du calcul de votre impôt sur les revenus locatifs, car elle vous permet de déduire une partie du coût de la propriété et de son ameublement au fil du temps. Voici comment calculer la dépréciation pour la propriété et les meubles.</p> <p>Pour calculer la dépréciation de votre propriété, suivez ces étapes :</p> <ol> <li><strong>Obtenez les valeurs nécessaires </strong>: Vous aurez besoin de la valeur d'acquisition, de la valeur cadastrale et de la valeur cadastrale de la construction de la propriété. Ces valeurs se trouvent généralement sur le reçu de l'IBI et l'acte d'achat. Ces valeurs permettent de déterminer la part de la valeur de la propriété qui peut être dépréciée.</li> <li><strong>Proratiser en fonction des jours de location </strong>: Les dépenses doivent être proratisées en fonction du nombre de jours de location, ajustez donc le montant annuel de la dépréciation en conséquence.</li> </ol> <p>Pour calculer la dépréciation des meubles et des appareils, la formule est la même, en tenant compte du fait que ces éléments doivent être dépréciés à 10% annuellement sur les 10 prochaines années.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étude de cas</h2> <p>Pour illustrer ces calculs, considérons une étude de cas : Peter, un résident fiscal en Belgique, a loué sa propriété à Mijas, Malaga pendant 300 jours en 2024. Il a gagné un total de 12 000 € de revenus locatifs.</p> <ul> <li>Valeur d'acquisition : 120.000 €</li> <li>Valeur cadastrale : 100.000 €</li> <li>Valeur de construction : 80.000 €</li> <li>Pourcentage de construction : 80.000 / 100.000 = 80%</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">En tant que résident de l'UE</h3> <ul> <li><strong>Revenu total</strong> : 12.000 €</li> </ul> <p>Au cours de l'année fiscale 2024, il a eu les dépenses suivantes :</p> <ul> <li>Achat d'un nouveau réfrigérateur (700 €) <ul> <li>700 × 10 % × 300/365= 57,53 €</li> </ul> </li> <li>Paiement de l'IBI (300 €) <ul> <li>300 × 300/365= 246,57 €</li> </ul> </li> <li>Réparation de la chaudière (200 €)</li> <li>Gestion locative (450 €)</li> <li>Frais de communauté (300 €) <ul> <li>300 × 300/365= 246,57 €</li> </ul> </li> <li>Factures d'eau, d'électricité, de WiFi (1.100 €) <ul> <li>1.100 × 300/365= 904,11 €</li> </ul> </li> <li>Dépréciation annuelle : 120.000 × 80 % × 32.367,12 % = 2.880 € <ul> <li>2.880 × 300/365 = 2.367,12 €</li> </ul> </li> </ul> <p>Total des dépenses déductibles : 4.471,90 € (57,53 + 246,57 + 200 + 450 + 246,57 + 904,11+ 2.367,12)</p> <ul> <li><strong>Revenu locatif imposable</strong> : 12.000 € - 4.471,90 € = 7.528,10 €</li> <li><strong>Taux d'imposition</strong> (UE/EEE) : 19 %</li> <li><strong>Responsabilité fiscale</strong> : 7.528,10 × 19 % = 1.430,33 €.</li> </ul> <p>Si Peter était un <strong>non-résident de l'UE</strong>, par exemple un résident fiscal en Suisse, la responsabilité fiscale s'élèverait à 2.880 €, car le taux d'imposition applicable serait de <strong>24 %</strong> sur le revenu obtenu, sans possibilité de déduire les dépenses.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Simplifiez le processus avec IberianTax</h2> <p>Pour simplifier ce processus et garantir le respect des dernières réglementations, l'utilisation de <strong>l'outil fiscal d'IberianTax</strong> peut s'avérer très utile. Notre outil est à jour avec les réglementations en vigueur et aide à garantir des <strong>calculs précis</strong>, minimisant ainsi le risque d'erreurs et de <a class="color-primary link-secondary" title="pénalités" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/depot-tardif-des-impots-en-espagne--quelles-pourraient-etre-les-consequences-" target="_blank" rel="noopener">pénalités</a> potentielles. Pour plus d'assistance, n'hésitez pas à vous <a class="color-primary link-secondary" title="inscrire" href="https://www.iberiantax.com/fr/dashboard" target="_blank" rel="noopener">inscrire</a> dès aujourd'hui ou à <a class="color-primary link-secondary" title="contacter" href="https://www.iberiantax.com/fr/contact" target="_blank" rel="noopener">contacter</a> notre équipe chez IberianTax.</p>
Réclamer le remboursement des 3 % sur la vente de votre propriété en Espagne
Vente immobilière en Espagne pour non-résidents : retenue à la source de 3 %. Demandez un remboursement si l'impôt est inférieur ou en cas de perte.
Lire plus<p>Lors de la vente d'une propriété en Espagne en tant que non-résident, vous êtes soumis à une retenue d'impôt de 3 % sur le prix de vente. Cette retenue est destinée à couvrir les éventuelles obligations fiscales sur les plus-values. Si votre obligation fiscale réelle est inférieure au montant retenu, ou si vous avez subi une perte sur la vente, vous pouvez demander un remboursement. Voici comment procéder :</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Quand réclamer le remboursement des 3 %</h2> <p>Vous pouvez demander un remboursement de la retenue de 3 % dans les situations suivantes :</p> <ul> <li><strong>L'impôt sur les plus-values est inférieur aux 3 % retenus</strong></li> </ul> <p>Si l'impôt réel sur les plus-values calculé sur la vente de votre propriété est inférieur à la retenue de 3 % initialement appliquée, vous avez droit à un remboursement de la différence.</p> <ul> <li><strong>Perte en capital</strong></li> </ul> <p>Si vous avez vendu la propriété à perte (c'est-à-dire que le prix de vente était inférieur au prix d'achat, ce qui n'a entraîné aucun gain en capital), vous pouvez réclamer un remboursement de l'intégralité des 3 % retenus.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étapes pour demander le remboursement</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. L'acheteur soumet le formulaire 211</h3> <p>Après avoir vendu votre propriété, la première étape incombe à l'acheteur. L'acheteur doit soumettre le formulaire 211 aux autorités fiscales espagnoles. Ce formulaire est crucial car il déclare officiellement la transaction immobilière et confirme la retenue de 3 % appliquée au prix de vente.</p> <p>L'acheteur doit respecter un délai strict : il doit soumettre le formulaire 211 dans le mois suivant la date de vente. Ce délai rapide garantit que la transaction est rapidement signalée aux autorités fiscales.</p> <p>De plus, l'acheteur doit envoyer une copie du formulaire 211 au vendeur pour prouver que l'impôt retenu a été dûment déposé auprès des autorités fiscales. Le vendeur aura besoin du formulaire 211 pour la demande de remboursement.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Le vendeur soumet le formulaire 210</h3> <p>En tant que vendeur, votre prochaine étape consiste à soumettre le formulaire 210. Ce formulaire permet de déclarer le gain ou la perte en capital réel de la vente de votre propriété. Si vous avez réalisé un profit, vous devez déclarer les plus-values ; si vous avez vendu à perte, vous devez documenter cette perte.</p> <p>Vous disposez de plus de temps pour accomplir cette étape. Le formulaire 210 doit être soumis dans les quatre mois suivant la date de vente. Cela signifie que vous disposez de trois mois après la soumission du formulaire 211 par l'acheteur pour préparer vos documents.</p> <p>Lors de la préparation du formulaire 210, rassemblez tous les documents nécessaires, tels que les contrats d'achat et de vente, la preuve du prix d'achat initial et le prix de vente final. Il est également important d'inclure la preuve de la retenue de 3 % et tout autre document justifiant votre calcul du gain ou de la perte réel(le).</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Documents requis pour la demande de remboursement</h2> <ul> <li><strong>Copie du formulaire 211 </strong>: Preuve que l'acheteur a déclaré la transaction et la retenue de 3 %.</li> <li><strong>Certificat de compte bancaire :</strong> Certificat de propriété du compte bancaire sur lequel les fonds doivent être remboursés.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Documents justificatifs supplémentaires (pour accélérer le processus) :</h3> <ul> <li><strong>Preuve d'achat et de vente </strong>: Fournissez les actes de vente (Escritura de Compraventa) pour l'achat et la vente de la propriété.</li> <li><strong>Dépenses déductibles </strong>: Incluez les factures pour les améliorations ou rénovations et les frais liés à l'achat et à la vente (par exemple, honoraires juridiques, commissions immobilières).</li> </ul> <p>Ces documents peuvent être soumis en ligne via l'option "aportación de documentación complementaria" sur le site de l'Agencia Tributaria, ce qui nécessite un certificat électronique.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Délais de résolution</h2> <p>En général, les autorités fiscales espagnoles prennent environ 6 à 12 mois pour traiter et émettre une décision concernant la demande de remboursement. Cependant, le délai peut varier en fonction de la complétude et de l'exactitude des documents soumis et de la charge de travail de l'administration fiscale traitant votre dossier.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étapes pour garantir une demande de remboursement efficace</h2> <ol> <li><strong>Préparez la documentation :</strong> Rassemblez à l'avance tous les documents nécessaires, y compris les contrats d'achat et de vente, la preuve du prix d'achat initial, le prix de vente final et la preuve de la retenue de 3 %. Avoir ces documents prêts facilitera le processus de soumission.</li> <li><strong>Soumettez les formulaires en temps voulu</strong> : Respectez les délais de soumission des formulaires 211 (par l'acheteur dans le mois suivant la vente) et 210 (par vous, dans les quatre mois suivant la vente). Une soumission en temps voulu est essentielle pour éviter les retards.</li> <li><strong>Recherchez une aide professionnelle</strong> : Utilisez des services professionnels comme IberianTax pour remplir vos demandes de remboursement de manière précise et complète en ligne. IberianTax est spécialisé dans le traitement des déclarations fiscales des non-résidents en Espagne et peut s'assurer que toutes les exigences sont respectées de manière ponctuelle et précise. Leur expertise peut vous faire gagner du temps et vous aider à éviter les écueils potentiels, garantissant ainsi la conformité aux réglementations fiscales espagnoles.</li> </ol> <p>En suivant ces étapes et en vous assurant que tous les documents nécessaires sont en ordre, vous pouvez efficacement demander un remboursement d'impôt sur la vente de votre propriété en Espagne si votre obligation fiscale sur les plus-values est inférieure au montant de la retenue de 3 %.</p>
Remboursement des impôts payés en trop par les non-résidents en Espagne
Système fiscal espagnol complexe ; récupération des trop-perçus par un processus de remboursement réglementé dans un délai de quatre ans.
Lire plus<p> <br />Les délais établis par la législation fiscale espagnole et les règles de calcul des impôts peuvent parfois prêter à confusion. Cette confusion entraîne souvent des contribuables à payer deux fois le même impôt ou plus que ce qu'ils doivent.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Procédure pour demander un remboursement</h2> <p>Lorsqu'un contribuable paie plus d'impôts que nécessaire, la loi espagnole prévoit un mécanisme pour obtenir un remboursement. La procédure est réglementée par la loi générale sur les impôts et reconnaît le droit à un remboursement dans les cas suivants :</p> <ul> <li><strong>Double paiement de dettes fiscales ou de pénalités :</strong></li> </ul> <p>Par exemple, payer deux fois l'impôt sur le revenu imputé pour l'année fiscale 2022.</p> <ul> <li><strong>Paiement excédant le montant dû : </strong></li> </ul> <p>Par exemple, acheter une propriété en juin 2022 mais payer l'impôt sur le revenu imputé pour toute l'année fiscale 2022.</p> <ul> <li><strong>Paiement de dettes ou pénalités après la période de prescription : </strong></li> </ul> <p>Par exemple, soumettre l'année fiscale 2018, qui est déjà prescrite.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Cas concrets</h2> <p>Par exemple, l'impôt sur le revenu imputé cause souvent confusion sur la période à déclarer. Si une propriété en Espagne est achetée le 1er juin 2022, l'année fiscale 2022 ne doit être déclarée qu'à partir de la date d'acquisition, pas pour toute l'année. Ainsi, si la déclaration fiscale initiale était de 365 jours au lieu des 213 corrects, un remboursement peut être demandé pour l'excédent payé, réduisant significativement l'impôt.</p> <p>De même, si deux déclarations sont faites pour la même année fiscale en raison d'une erreur involontaire, un remboursement complet du deuxième paiement peut être demandé. Si des impôts ont été déclarés pour une période déjà prescrite, comme l'année fiscale 2018, un remboursement peut être réclamé car le paiement n'est plus légalement requis.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment résolvons-nous cela ?</h2> <p>Pour demander un remboursement des impôts payés indûment, le contribuable doit soumettre une demande écrite au Bureau des impôts espagnol, justifier la raison du remboursement et inclure des documents justificatifs prouvant que l'impôt n'aurait pas dû être payé. Par exemple, pour prouver qu'un impôt a été incorrectement payé pour toute l'année fiscale, il faut fournir :</p> <ul> <li>Acte d'achat de la propriété pour montrer la date d'acquisition.</li> <li>Modèle 210 précédemment soumis pour montrer le paiement de l'impôt.</li> <li>Certificat de propriété du compte bancaire pour confirmer le titulaire du compte.</li> </ul> <p>Pour les déclarations en double, les deux formulaires Modèle 210 doivent être fournis. Pour les années fiscales prescrites, le Modèle 210 justifiant le paiement. Dans les deux cas, un certificat de propriété du compte bancaire indiqué est nécessaire pour que le remboursement soit émis.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étapes de la procédure</h2> <ol> <li><strong>Demande de remboursement : </strong>Le contribuable soumet une demande de remboursement à l'Administration fiscale avec la documentation justifiant le paiement incorrect.</li> <li><strong>Examen de la demande :</strong> L'Administration examine la demande et vérifie le paiement incorrect.</li> <li><strong>Résolution :</strong> Après confirmation du paiement incorrect, l'Administration émet une résolution reconnaissant le droit au remboursement.</li> <li><strong>Paiement du remboursement :</strong> L'Administration rembourse le montant approprié au contribuable, généralement par virement bancaire.</li> </ol> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Considérations importantes</h2> <ul> <li><strong>Délais : </strong>Les demandes de remboursement doivent être faites dans le délai légal, généralement quatre ans à compter de la date de paiement incorrect.</li> <li><strong>Intérêts de retard :</strong> Dans certains cas, l'Administration fiscale doit payer des intérêts sur les montants remboursés pour compenser le contribuable pour le temps où l'argent a été retenu par l'État.</li> </ul> <p>Cette procédure permet aux contribuables de récupérer les trop-payés et protège leurs droits contre les erreurs potentielles dans l'accomplissement de leurs obligations fiscales.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Durée du processus</h2> <p>Le Bureau des impôts espagnol dispose de six mois pour résoudre le cas et approuver ou rejeter le remboursement. Les communications concernant la procédure seront envoyées par courrier postal à l'adresse du contribuable en Espagne.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Gérez vos demandes avec IberianTax</h2> <p>Chez <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/dashboard" target="_blank" rel="noopener">IberianTax</a>, nous nous assurons que vos demandes de remboursement sont traitées rapidement. Nous fournissons des explications détaillées de chaque étape du processus et des communications du Bureau des impôts.</p>
Guide complet des taxes foncières en Espagne pour les non-résidents
Guide pour les non-résidents : Impôts fonciers espagnols lors de l'achat, de la possession et de la vente de biens immobiliers.
Lire plus<p>Acheter une propriété en Espagne est un investissement attrayant, surtout pour les non-résidents à la recherche d'une maison de vacances ou d'une propriété locative. Cependant, naviguer dans le complexe système fiscal espagnol peut être décourageant. Comprendre les diverses taxes impliquées dans l'achat, la possession et la vente d'un bien immobilier en Espagne est crucial pour prendre des décisions éclairées et éviter des coûts imprévus.</p> <p>Chez IberianTax, nous comprenons les défis auxquels les propriétaires non-résidents sont confrontés. C'est pourquoi nous avons créé ce guide complet pour simplifier le processus pour vous. Ce guide est conçu pour vous fournir des informations claires, concises et complètes sur tous les aspects des taxes foncières espagnoles. Avec nos conseils d'experts, vous serez bien équipé pour gérer votre investissement efficacement et assurer la conformité avec les lois fiscales espagnoles.</p> <p>Que vous achetiez votre maison de vacances de rêve, investissiez dans une propriété locative ou planifiiez de vendre votre propriété en Espagne, ce guide vous aidera à comprendre les implications fiscales à chaque étape. Plongeons et explorons les informations fiscales essentielles que vous devez connaître.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Taxes à l'achat de propriété</h2> <p>Lors de l'acquisition d'une propriété en Espagne, plusieurs taxes doivent être payées au moment de l'achat. Ces taxes varient selon que la propriété est neuve ou d'occasion.</p> <p>Voici un aperçu détaillé des taxes que vous rencontrerez lors de l'achat :</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">A. Taxes sur l'achat de propriétés neuves</h2> <p><strong>Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA)</strong></p> <p>Si vous achetez une propriété neuve en Espagne, une TVA de 10 % est applicable. Ce taux s'applique à la propriété elle-même et jusqu'à deux places de parking (Article 91.1.7º LIVA).</p> <p><strong>Droit de Timbre</strong></p> <p>Le Droit de Timbre, également connu sous le nom d'AJD (Actos Jurídicos Documentados), est une autre taxe applicable lors de l'achat d'une propriété neuve. Le taux varie entre 0,5 % et 1,5 % selon la région. Par exemple, en Andalousie, le taux est de 1,5 %, tandis qu'à Madrid il est de 0,75 %.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">B. Taxes sur l'achat de propriétés d'occasion</h2> <p>Taxe de Transfert de Propriété (ITP)<br />Pour les propriétés d'occasion, la Taxe de Transfert de Propriété (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, ITP) doit être payée à la place de la TVA. Le taux varie en fonction de la région autonome où la propriété est située, généralement entre 6 % et 10 %. Par exemple :</p> <ul> <li>À Madrid, le taux est généralement de 6 %.</li> <li>En Andalousie, le taux est généralement de 7 %.</li> <li>Aux Baléares, le taux varie entre 8 % et 13 %.</li> <li>En Catalogne, le taux peut atteindre 10 %.</li> <li>Dans la Communauté Valencienne, le taux varie entre 8 % et 10 %.</li> </ul> <p><strong>Coûts supplémentaires</strong></p> <p>En plus des taxes, il existe d'autres coûts associés à l'achat d'une propriété en Espagne :</p> <ul> <li><strong>Frais de Notaire</strong> : Ce sont les frais pour le notaire qui certifie l'acte de vente. Le coût dépend du prix de la propriété et de la complexité de la transaction, mais représente généralement un petit pourcentage du prix de la propriété (0,2 % à 0,5 %).</li> <li><strong>Frais de Registre Foncier</strong> : Après la signature de l'acte par le notaire, il doit être enregistré au Registre Foncier. Les frais d'enregistrement sont basés sur une échelle et représentent généralement un petit pourcentage du prix de la propriété (0,1 % à 0,25 %).</li> <li><strong>Frais de Constitution de Hypothèque </strong>: Si vous financez votre achat avec une hypothèque, il y a des coûts supplémentaires tels que les frais de dossier de la banque, les frais d'évaluation de la propriété et parfois l'assurance hypothécaire.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">2. Taxes pendant la possession de propriété</h2> <p>Posséder une propriété en Espagne implique des obligations fiscales continues. Celles-ci incluent les taxes non-résidentes et les taxes locales.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">A. Impôt sur le Revenu des Non-Résidents</h2> <p>L'Impôt sur le Revenu des Non-Résidents, connu en espagnol sous le nom d'"Impuesto sobre la Renta de no Residentes" (IRNR), est un impôt national applicable aux contribuables non-résidents qui possèdent des biens en Espagne.</p> <p>Un non-résident est une personne qui ne réside pas en Espagne plus de 183 jours par an et dont les intérêts économiques principaux ne sont pas basés en Espagne. Les non-résidents incluent les citoyens étrangers qui possèdent des biens en Espagne mais vivent à l'étranger, utilisant soit la propriété pour un usage personnel soit en la louant.</p> <p><strong>Impôt sur le Revenu Imputé</strong></p> <ul> <li><strong>Qu'est-ce que l'Impôt sur le Revenu Imputé ? </strong></li> </ul> <p>L'Impôt sur le Revenu Imputé s'applique au revenu locatif potentiel qu'une propriété pourrait générer pendant qu'elle est vacante. Cet impôt est basé sur le revenu fictif de la propriété, ce qui signifie qu'il s'agit d'un revenu hypothétique calculé même si la propriété n'est pas effectivement louée.</p> <ul> <li><strong>Comment l'Impôt sur le Revenu Imputé est-il calculé ? </strong></li> </ul> <p>L'impôt est calculé sur la base de la valeur cadastrale de la propriété, qui est une évaluation officielle utilisée à des fins fiscales. Le taux de base est de 1,1 % ou 2 % selon que la valeur cadastrale a été révisée au cours des 10 dernières années dans le cadre d'une procédure de révision collective générale.</p> <ul> <li style="list-style-type: none;"> <ul> <li>1,1 % si la valeur cadastrale a été révisée au cours des 10 dernières années.</li> <li>2 % si la valeur cadastrale n'a pas été révisée au cours des 10 dernières années.</li> </ul> </li> </ul> <p>Le taux d'imposition est de 19 % pour les résidents de l'UE et de 24 % pour les non-résidents de l'UE.</p> <ul> <li><strong>Quel formulaire est utilisé pour déclarer l'Impôt sur le Revenu Imputé ?</strong></li> </ul> <p>Les non-résidents doivent utiliser le formulaire fiscal Modelo 210 pour déclarer l'Impôt sur le Revenu Imputé.</p> <ul> <li><strong>Quand est la période de dépôt pour l'Impôt sur le Revenu Imputé ? </strong></li> </ul> <p>Les non-résidents doivent déposer le formulaire fiscal Modelo 210 annuellement pour déclarer cet impôt. La période de dépôt est du 1er janvier au 31 décembre de l'année suivante.</p> <p><strong>Impôt sur le Revenu Locatif</strong></p> <ul> <li><strong>Qu'est-ce que l'Impôt sur le Revenu Locatif ?</strong></li> </ul> <p>L'Impôt sur le Revenu Locatif s'applique aux propriétaires non-résidents en Espagne qui louent leur propriété. Il taxe les revenus locatifs perçus de la propriété.</p> <ul> <li><strong>Comment l'Impôt sur le Revenu Locatif est-il calculé ? </strong></li> </ul> <p>Les résidents de l'UE peuvent déduire les dépenses liées à la location de leur revenu, et le taux d'imposition est de 19 % sur le revenu locatif net. Les non-résidents de l'UE ne peuvent pas déduire les dépenses et sont imposés à un taux de 24 % sur le revenu locatif brut.</p> <ul> <li><strong>Quel formulaire est utilisé pour déclarer l'Impôt sur le Revenu Locatif ? </strong></li> </ul> <p>Les revenus locatifs doivent être déclarés en utilisant le formulaire fiscal Modelo 210.</p> <ul> <li><strong>Quand est la période de dépôt pour l'Impôt sur le Revenu Locatif ? </strong></li> </ul> <p>À partir de 2024, les revenus locatifs doivent être déclarés annuellement entre le 1er janvier et le 20 janvier pour l'année précédente.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">B. Impôt sur la Fortune</h2> <p>L'Impôt sur la Fortune est un impôt national, mais les taux d'imposition et les exemptions sont réglementés par chaque région autonome, ce qui entraîne des variations à travers l'Espagne. Cet impôt est appliqué aux actifs nets que vous détenez au 31 décembre de chaque année, dépassant le seuil minimum exempté d'imposition. Par exemple :</p> <ul> <li>En Catalogne, le seuil d'exemption est de 500.000 €, avec des taux d'imposition allant de 0,21 % à 2,75 %.</li> <li>En Andalousie, le seuil d'exemption est de 700.000 €, et à partir de 2022, cet impôt a été aboli.</li> <li>Aux Baléares, le seuil d'exemption est de 3.000.000 € avec des taux d'imposition allant de 0,28 % à 3,45 %.</li> <li>Dans la Communauté Valencienne, le seuil d'exemption est de 500.000 €, avec des taux d'imposition allant de 0,25 % à 3,5 %.</li> </ul> <p>Si votre propriété dépasse le seuil d'exemption, vous devez déposer le formulaire Modelo 714.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">C. Impôt sur les Grandes Fortunes</h2> <p>Introduit en décembre 2022, l'Impôt sur les Grandes Fortunes est une taxe sur la fortune ciblant les individus ayant une richesse nette importante en Espagne. Cet impôt est conçu pour s'assurer que ceux qui possèdent des actifs substantiels contribuent équitablement aux finances publiques.</p> <ul> <li><strong>Qui est soumis à l'Impôt sur les Grandes Fortunes ?</strong></li> </ul> <p>Les individus ayant une richesse nette en Espagne de plus de 3.000.000 € sont soumis à cet impôt. Il s'applique à la fois aux résidents et aux non-résidents possédant des actifs substantiels en Espagne.</p> <ul> <li><strong>Comment l'Impôt sur les Grandes Fortunes est-il calculé ?</strong></li> </ul> <p>Le taux d'imposition varie de 1,7 % à 3,5 %, selon la richesse nette totale.</p> <ul> <li style="list-style-type: none;"> <ul> <li>1,7 % pour une richesse nette entre 3.000.000 € et 5.347.998 €.</li> <li>2,1 % pour une richesse nette entre 5.347.999 € et 10.695.996 €.</li> <li>3,5 % pour une richesse nette supérieure à 10.695.996 €.</li> </ul> </li> </ul> <ul> <li><strong>Quel formulaire est utilisé pour déclarer l'Impôt sur les Grandes Fortunes ?</strong></li> </ul> <p>L'Impôt sur les Grandes Fortunes doit être déclaré en utilisant le formulaire fiscal Modelo 718.</p> <ul> <li><strong>Quand est la période de dépôt pour l'Impôt sur les Grandes Fortunes ? </strong></li> </ul> <p>L'Impôt sur les Grandes Fortunes doit être déclaré annuellement entre le 1er juillet et le 31 juillet pour l'année précédente.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">D. Taxes Locales</h2> <p>En plus des impôts nationaux, les propriétaires non-résidents doivent également payer des taxes locales. Ces taxes locales couvrent divers services municipaux et obligations, assurant le maintien et le développement de la communauté locale.</p> <p>En général, les taxes locales et les frais de service sont payés par prélèvement automatique de votre compte bancaire. La mise en place d'un prélèvement automatique garantit que ces paiements sont effectués automatiquement, évitant ainsi les paiements manqués et les pénalités potentielles. Il est conseillé de coordonner avec votre municipalité locale ou votre banque pour établir ces arrangements de prélèvement automatique.</p> <p><strong>Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)</strong></p> <p>L'Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) est une taxe foncière annuelle basée sur la valeur cadastrale de la propriété. Cette taxe est similaire à une taxe municipale et sert à financer les services locaux et les infrastructures.</p> <p>L'IBI est collectée par les autorités locales, connues sous le nom d'Ayuntamientos, ou par d'autres institutions responsables de la collecte des taxes dans des régions spécifiques, telles que SUMA dans la région d'Alicante ou Patronato de Recaudación dans la région de Malaga.</p> <p><strong>Autres services locaux</strong></p> <p>En plus de l'IBI, les propriétaires non-résidents devront payer pour divers services locaux tels que la collecte des ordures et la gestion des déchets. Ces services sont essentiels pour maintenir la propreté et la fonctionnalité de la communauté.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">3. Taxes sur la vente de propriété</h2> <p>Lors de la vente d'une propriété en Espagne, plusieurs taxes doivent être prises en compte :</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">A. Impôt sur le Revenu des Non-Résidents : Impôt sur les Plus-Values</h2> <p>Lorsque vous vendez une propriété en Espagne, vous devez payer une taxe sur le bénéfice réalisé lors de la vente, connue sous le nom d'Impôt sur les Plus-Values.</p> <ul> <li><strong>Comment l'Impôt sur les Plus-Values est-il calculé ? </strong></li> </ul> <p>Le bénéfice, ou plus-value, est calculé comme la différence entre le prix d'achat (y compris toutes les dépenses liées à l'achat) et le prix de vente (après déduction de tous les coûts liés à la vente).</p> <p>Le taux d'imposition est le même pour les résidents de l'UE et les non-résidents de l'UE : 19 % de la plus-value.</p> <ul> <li><strong>Quel formulaire est utilisé pour déclarer l'Impôt sur les Plus-Values pour les non-résidents ? </strong></li> </ul> <p>Les non-résidents doivent utiliser le formulaire fiscal Modelo 210 pour déclarer l'impôt sur les plus-values.</p> <ul> <li><strong>Quelle est la date limite de dépôt pour le formulaire Modelo 210 pour l'Impôt sur les Plus-Values ? </strong></li> </ul> <p>Le délai de dépôt pour ce formulaire est de 4 mois à partir de la date de vente.</p> <ul> <li><strong>Qu'est-ce que la Retenue de 3 % ? </strong></li> </ul> <p>Lorsque le vendeur est un contribuable non-résident, l'acheteur est tenu de retenir 3 % du prix de vente pour couvrir l'impôt potentiel sur les plus-values. Cela se fait en soumettant le formulaire fiscal Modelo 211, qui doit être déposé dans un délai d'un mois à partir de la date de vente. L'acheteur doit fournir une copie du formulaire 211 au vendeur, qui en aura besoin pour compléter sa déclaration d'impôt sur les plus-values.</p> <p>La retenue de 3 % sera déduite de la dette fiscale finale.</p> <ul> <li><strong>Que se passe-t-il si la propriété est vendue à perte ou si l'impôt sur les plus-values est inférieur à 3 % ? </strong></li> </ul> <p>Si la propriété est vendue à perte, le vendeur peut réclamer la retenue de 3 %. De plus, si la dette fiscale réelle sur les plus-values est inférieure à 3 %, le vendeur peut réclamer la différence.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">B. Taxe Locale sur l'Augmentation de la Valeur du Terrain Urbain (Plusvalía Municipal)</h2> <p>La Plusvalía Municipal, officiellement connue sous le nom d'"Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana" (IIVTNU), est une taxe locale sur l'augmentation de la valeur du terrain urbain depuis son achat. Cette taxe s'ajoute à l'Impôt sur le Revenu des Non-Résidents et est perçue par les Ayuntamientos (autorités municipales).</p> <ul> <li><strong>Quand la taxe Plusvalía Municipal est-elle applicable ? </strong></li> </ul> <p>Vous devez payer cette taxe lorsque vous vendez une propriété si la valeur du terrain a augmenté depuis l'achat. Si la vente entraîne une perte, vous êtes exonéré de cette taxe mais devez en informer la mairie (Ayuntamiento).</p> <ul> <li><strong>Qui est responsable du paiement de la taxe Plusvalía Municipal ? </strong></li> </ul> <p>En général, le vendeur est responsable du paiement de cette taxe. Cependant, lorsque le vendeur est un non-résident, la taxe est retenue directement sur le prix de vente, et l'acheteur est responsable de déposer cette taxe auprès de l'Ayuntamiento.</p> <ul> <li><strong>Comment la taxe Plusvalía Municipal est-elle calculée ? </strong></li> </ul> <p>Depuis les changements mis en œuvre en novembre 2021, il existe deux méthodes pour calculer cette taxe, et les vendeurs peuvent choisir celle qui leur est la plus favorable :</p> <ul> <li style="list-style-type: none;"> <ul> <li><strong>Méthode Objective</strong> : Basée sur l'augmentation de la valeur cadastrale du terrain pendant la période de propriété.</li> </ul> </li> </ul> <p style="text-align: center;">Valeur cadastrale du terrain × Coefficient (basé sur les années de propriété)</p> <p style="text-align: center;">Le montant imposable est ensuite multiplié par un coefficient fixé par la municipalité, avec un taux maximum de 30 %.</p> <ul> <li style="list-style-type: none;"> <ul> <li><strong>Méthode Effective </strong>: Basée sur l'augmentation réelle de la valeur de la propriété, calculée comme la différence entre le prix de vente et le prix d'achat.</li> </ul> </li> </ul> <p style="text-align: center;">La formule est : (Prix de vente − Prix d'achat) × (Valeur cadastrale du terrain / Valeur cadastrale totale)</p> <p style="text-align: center;">Ce montant est ensuite multiplié par le coefficient municipal, jusqu'à un maximum de 30 %.</p> <p><br />Le taux final de la taxe Plusvalía Municipal dépend de la municipalité où se trouve la propriété. Chaque Ayuntamiento fixe ses propres taux et calculs.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">C. Coûts Supplémentaires</h2> <p>En plus des taxes mentionnées, vous devez également prévoir des frais liés aux services juridiques, aux agents immobiliers et à d'autres professionnels impliqués dans le processus de vente.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Conclusion</h2> <p>Naviguer dans le système fiscal espagnol peut être complexe, surtout pour les non-résidents. Comprendre ces taxes vous aidera à gérer votre investissement immobilier plus efficacement et à éviter les dépenses imprévues. Pour une assistance personnalisée et pour assurer la conformité avec toutes les obligations fiscales, envisagez d'utiliser IberianTax. Notre plateforme offre des services de déclaration fiscale de haute qualité à un coût raisonnable, soutenus par un excellent service client. IberianTax peut vous aider à gérer facilement vos obligations fiscales en ligne.</p>
Obligations fiscales pour les citoyens britanniques possédant des biens en Espagne
Voici un guide détaillé sur ce que les citoyens britanniques doivent savoir sur leurs responsabilités fiscales en Espagne.
Lire plus<p>Pour les citoyens britanniques possédant des biens en Espagne, comprendre les obligations fiscales est crucial, surtout après le Brexit. Le système fiscal espagnol impose plusieurs obligations aux propriétaires non-résidents, englobant l'impôt sur le revenu, l'impôt foncier et l'impôt sur les plus-values. Voici un guide détaillé sur ce que les citoyens britanniques doivent savoir sur leurs responsabilités fiscales en Espagne.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur le Revenu des Non-Résidents (Modelo 210)</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Revenu Imputable</h3> <p>Pour les non-résidents possédant des biens en Espagne qui ne sont pas loués, un impôt sur le revenu imputé est prélevé. Cet impôt est basé sur un pourcentage de la valeur cadastrale (valor catastral) de la propriété, qui est la valeur attribuée par la municipalité locale à des fins fiscales. Le taux de revenu imputé est de 2 % de la valeur cadastrale, ou de 1,1 % si la valeur cadastrale a été révisée au cours des dix dernières années. Le taux d'imposition appliqué à ce revenu imputé est de 24 % pour les citoyens britanniques après le Brexit.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';"><strong>Revenu Locatif</strong></h3> <p>Les non-résidents qui louent leur propriété doivent déclarer les revenus locatifs perçus. Les taux d'imposition et les déductions ont changé après le Brexit :</p> <p><strong>Avant le Brexit :</strong></p> <ul> <li>Taux d'imposition: 19 % sur les revenus locatifs.</li> <li>Déductions: Les frais de location tels que les frais de maintenance, les taxes locales et les intérêts hypothécaires étaient déductibles.</li> </ul> <p><strong>Après le Brexit</strong> <strong>:</strong></p> <ul> <li>Taux d'imposition: 24 % sur les revenus locatifs.</li> <li>Déductions: Les frais de location ne sont plus déductibles pour les citoyens britanniques. Cela signifie que le revenu locatif brut est soumis à l'impôt de 24 % sans aucune déduction pour les dépenses.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Plus-Values</h3> <p>Le taux d'imposition sur les plus-values pour les non-résidents vendant des biens en Espagne reste le même, quel que soit le statut de résidence du propriétaire. Avant et après le Brexit, les citoyens britanniques sont soumis à un taux fixe de 19 % sur les gains provenant de la vente de biens. Les frais liés à l'acquisition et à la vente de la propriété, tels que les frais juridiques, les coûts d'amélioration et les commissions d'agent, restent déductibles pour les non-résidents, y compris ceux des pays non membres de l'UE.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt Foncièr (IBI)</h2> <p>Tous les propriétaires en Espagne, y compris les non-résidents, doivent payer l'impôt foncier local, connu sous le nom d'Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Le taux varie en fonction de l'emplacement de la propriété et des règlements de la municipalité locale.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur la Fortune</h2> <p>Les propriétaires non-résidents peuvent également être soumis à l'impôt sur la fortune en Espagne si leurs actifs mondiaux dépassent certains seuils. Les taux et seuils pour 2024 dans différentes régions sont les suivants :</p> <p>Seuils d'exemption pour 2024:</p> <ul> <li>Îles Baléares: Le seuil d'exemption est de 3.000.000 €. Au-dessus de ce montant, les taux d'imposition varient de 0,2 % à 2,5 % selon la valeur des actifs.</li> <li>Andalousie: Le seuil d'exemption est de 1.000.000 €. Au-dessus de ce montant, les taux d'imposition varient de 0,2 % à 2,5 %.</li> <li>Catalogne: Le seuil d'exemption est de 500.000 €. Au-dessus de ce montant, les taux d'imposition varient de 0,2 % à 2,5 %.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Considérations Spéciales</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Convention de Double Imposition</h3> <p>Le Royaume-Uni et l'Espagne ont conclu une convention de double imposition (CDI) pour éviter la double imposition sur les revenus et les gains. Cet accord permet aux citoyens britanniques de compenser l'impôt espagnol payé sur leurs revenus locatifs ou leurs plus-values contre leur obligation fiscale au Royaume-Uni sur les mêmes revenus ou gains.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Dates Limites de Déclaration Fiscale Annuelle (à partir de 2024)</h2> <p>À partir de 2024, les dates limites de déclaration fiscale pour les non-résidents en Espagne sont les suivantes :</p> <p><strong>Revenu Imputable</strong>: Le revenu imputé est déclaré l'année suivante. Par conséquent, la déclaration de revenu imputé pour 2023 doit être faite en 2024 avant le 31 décembre (20 décembre pour le prélèvement automatique).</p> <p><strong>Revenu Locatif:</strong> Le revenu locatif doit être déclaré annuellement à partir de 2024 (auparavant trimestriellement). La période de dépôt est les 20 premiers jours de janvier de l'année suivante. Les revenus locatifs perçus en 2024 doivent être déclarés dans les 20 premiers jours de janvier 2025.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Conséquences de la Non-Respect des Obligations Fiscales</h2> <p>Le non-respect des obligations fiscales espagnoles peut entraîner des conséquences importantes. Le bureau des impôts espagnol (Hacienda) peut examiner les déclarations fiscales et imposer des pénalités jusqu'à quatre années fiscales rétrospectivement. Si un non-résident déclare volontairement les périodes antérieures, les pénalités sont moindres, avec un maximum de 15 % de l'impôt dû. Cependant, si le bureau des impôts demande la soumission, les pénalités sont beaucoup plus sévères, commençant à 50 % de l'impôt dû. Cette différence substantielle souligne l'importance de la conformité proactive et de la déclaration fiscale en temps opportun.</p> <p>Comprendre ces obligations fiscales aide les citoyens britanniques à éviter des responsabilités inattendues et à assurer la conformité avec les lois fiscales espagnoles. Bien que le Brexit ait introduit certains changements défavorables, être informé et proactif à propos de ces responsabilités fiscales est essentiel pour les propriétaires britanniques en Espagne. Pour des conseils personnalisés et une assistance dans vos déclarations fiscales, envisagez d'utiliser les services d'experts d'IberianTax.</p>
Les quartiers côtiers les plus demandés par les acheteurs étrangers en Espagne
La côte méditerranéenne espagnole attire beaucoup d'acheteurs étrangers, surtout Français, Néerlandais, Allemands et Suédois.
Lire plus<p>La côte méditerranéenne et les archipels espagnols sont des points chauds pour les acheteurs étrangers de biens immobiliers. Selon <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.idealista.com/">Idealista</a>, plus de 100 quartiers et quartiers voient plus de 50 % de l'intérêt provenant de l'étranger. Nous allons examiner de manière détaillée les zones les plus populaires et les nationalités les plus intéressées.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Principales zones côtières pour les acheteurs étrangers</h2> <p>À Roses, Gérone, des quartiers comme Port Esportiu, Puig Rom et Canyelles sont très populaires, avec les acheteurs français représentant 72 % de la demande. À Calpe, Alicante, notamment dans le quartier de Maryvilla, les acheteurs néerlandais montrent un intérêt majeur, également à 72 %. À Andratx, aux îles Baléares, des zones comme Es Camp de Mar et Port d'Andratx attirent un intérêt étranger significatif, avec une domination des Allemands à plus de 66 %. Torrevieja à Alicante est préférée par les Suédois, notamment dans la zone de Frutales, avec un pic d'intérêt suédois à 65 %.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Tendances récentes dans les achats de biens immobiliers étrangers</h2> <p>De 2021 à 2023, les achats de logements étrangers en Espagne ont connu une augmentation significative, les étrangers représentant 15 % des achats totaux en 2023, contre 13,8 % en 2022. Le premier trimestre de 2024 confirme cette tendance, avec une demande étrangère à 14,2 %.</p> <p>Les registres de la propriété indiquent qu'au cours des dernières années, l'arc méditerranéen ainsi que les îles Baléares et Canaries ont constamment attiré les acheteurs étrangers, le pourcentage de transactions impliquant des étrangers dépassant largement les moyennes nationales. Cette demande constante souligne l'attrait des régions côtières et insulaires de l'Espagne, réputées pour leur soleil, leur mer et leur style de vie détendu.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Lieux populaires par province</h2> <p>Dans la province d'Alicante, des zones comme Moraira et Orihuela (Playa Flamenca et La Zenia) sont très prisées, avec un intérêt étranger variant de 64 % à 65 %. La province compte au total 30 lieux très demandés.</p> <p>Les îles Baléares comprennent des zones comme Cala Ratjada, Canyamel et Cala d'Or, avec un intérêt étranger significatif. Santa Cruz de Tenerife compte 23 lieux très demandés, dont Playa de Fañabé et La Caleta à Adeje. Gérone, avec des endroits populaires comme Santa Margarida et Empuriabrava.</p> <p>Dans la province de Malaga, les quartiers de Nerja comme Burriana et Nueva Nerja ont chacun 12 lieux très demandés. Enfin, Las Palmas, y compris des zones comme Taurito-Playa de Mogán et Playa del Inglés, compte également 12 lieux très demandés.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Principales nationalités</h2> <p>Les Allemands occupent désormais la première place parmi les acheteurs, notamment aux îles Baléares et Canaries, suivis des Suédois et des Néerlandais. Les Britanniques, bien qu'ils restent d'importants acheteurs de logements en Espagne, ne dominent pas les locations les plus demandées. D'autres nationalités significatives incluent les acheteurs français à Gérone et les Italiens aux Canaries.</p> <p>Cette évolution de la demande met en lumière la diversité croissante des acheteurs étrangers en Espagne. Les Allemands, en particulier, montrent une forte préférence pour les îles Baléares, tandis que les Néerlandais et les Suédois favorisent Alicante et Malaga. Cette diversification est bénéfique pour le marché immobilier espagnol, assurant une demande constante dans diverses régions et atténuant le risque lié à la dépendance envers une seule nationalité.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Naviguer dans les taxes foncières pour les non-résidents avec IberianTax</h2> <p>À mesure que la popularité des propriétés espagnoles parmi les acheteurs étrangers continue de croître, naviguer dans les complexités de l'achat de propriété et de la gestion des obligations fiscales en Espagne peut être difficile pour les non-résidents. C'est là qu'intervient IberianTax !</p> <p>IberianTax offre une <a class="color-primary link-secondary" title="IberianTax" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener">plateforme en ligne </a>qui vous permet de déclarer vos impôts de manière pratique à tout moment, où que vous soyez. 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Comprendre la fiscalité lors de la transmission d'un patrimoine en Espagne
Hériter d'une propriété en Espagne implique diverses taxes : successions, revenus, plus-values et locales, à comprendre pour les non-résidents.
Lire plus<p>Hériter d'une propriété en Espagne peut présenter toute une gamme d'obligations fiscales. De l'impôt sur les successions aux impôts pour non-résidents tels que le revenu imputé et l'impôt sur les plus-values, il est essentiel de comprendre ces exigences pour une gestion efficace du patrimoine. Ce guide fournit aux propriétaires non-résidents de biens immobiliers les informations nécessaires pour naviguer en toute confiance dans ces responsabilités.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur les successions et les dons</h2> <p>L'impôt sur les successions et les dons en Espagne s'applique au transfert d'actifs, y compris les biens immobiliers, d'une personne décédée à ses héritiers. Cet impôt progressif augmente avec la valeur de l'héritage et varie selon les régions d'Espagne. Les résidents de l'UE peuvent choisir d'appliquer soit les taux d'imposition régionaux, soit les taux d'imposition nationaux, tandis que les non-résidents de l'UE doivent utiliser le taux d'imposition national.</p> <p>L'impôt sur les successions doit être déclaré dans les six mois suivant la date du décès. Une prolongation de six mois supplémentaires peut être demandée avant l'expiration du délai initial.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur le revenu imputé (Impôt pour non-résidents)</h2> <p>Lors de l'héritage d'une propriété en Espagne, les héritiers sont redevables de l'impôt sur le <a class="color-primary link-secondary" title=" revenu imputé " href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-imputes" target="_blank" rel="noopener">revenu imputé </a>à partir de la date du décès du défunt.</p> <p><strong>Calcul :</strong> L'impôt sur le revenu imputé est calculé à hauteur de 1,1 % ou 2 % de la valeur cadastrale du bien immobilier, taxé au taux de 19 % pour les résidents de l'UE et de 24 % pour les non-résidents de l'UE. Par exemple, si la valeur cadastrale est de 300 000 € et que la propriété est héritée le 1er mars, l'impôt sur le revenu imputé pour l'année est calculé pour la période du 1er mars au 15 décembre (290 jours).</p> <p><strong>Déclaration :</strong> Cet impôt doit être déclaré via le formulaire fiscal Modelo 210 et payé avant le 31 décembre de l'année suivante. Pour une propriété héritée le 1er mars 2024, la date limite de déclaration de l'impôt sur le revenu imputé serait le 31 décembre 2025.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôt sur les plus-values (Impôt pour non-résidents)</h2> <p>Si l'héritier décide de vendre la propriété héritée, <a class="color-primary link-secondary" title="Gains en capital" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/impot-sur-les-plus-values">l'impôt sur les plus-values</a> s'applique à la différence entre la valeur déclarée de la propriété dans l'impôt sur les successions et la valeur de cession.</p> <p><strong>Calcul :</strong> L'impôt sur les plus-values est calculé en soustrayant la valeur d'acquisition (valeur déclarée dans l'impôt sur les successions) de la valeur de vente. Le taux d'imposition est de 19 % pour les résidents de l'UE et de 24 % pour les non-résidents de l'UE. Par exemple, si la propriété a été héritée pour une valeur de 500 000 € et vendue pour 600 000 € le 15 décembre 2024, la plus-value serait de 100 000 €.</p> <p><strong>Dépenses déductibles :</strong> Certaines dépenses liées à l'acquisition et à la vente, telles que les frais de notaire, les frais juridiques et les améliorations apportées à la propriété, peuvent être déduites de la plus-value.</p> <p><strong>Paiement et déclaration :</strong> L'impôt sur les plus-values doit être payé et déclaré via le formulaire fiscal Modelo 210 dans les quatre mois suivant la date de vente. Pour une vente le 15 décembre 2024, la date limite de déclaration serait le 15 avril 2025. De plus, l'acheteur doit retenir 3 % du prix d'achat comme paiement anticipé de l'impôt sur les plus-values du vendeur.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Plusvalía Municipal (Impôt municipal sur les plus-values)</h2> <p>La Plusvalía Municipal est un impôt local appliqué à l'augmentation de la valeur foncière depuis la date à laquelle le défunt a acquis la propriété jusqu'à la date du décès, et à nouveau au moment de la vente.</p> <p><strong>Calcul :</strong> Cet impôt est basé sur la valeur cadastrale du terrain et le nombre d'années de possession. Les taux d'imposition et les méthodes de calcul varient selon la municipalité.</p> <p><strong>Déclaration :</strong> Pour un héritage, l'impôt Plusvalía Municipal doit être payé dans les six mois suivant la date du décès. Pour une vente de propriété, il doit être payé dans les 30 jours suivant la vente.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôts locaux</h2> <p><strong>Impôt sur la propriété (IBI) : </strong>L'Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) est un impôt foncier annuel basé sur la valeur cadastrale de la propriété. Il est payé à la municipalité locale et est dû à partir de la date d'acquisition (date du décès du défunt).</p> <p><strong>Taxe de collecte des déchets : </strong>Cette taxe locale couvre le coût des services de collecte des déchets et est généralement facturée annuellement. Le montant exact et le calendrier de paiement dépendent de la municipalité.</p> <p> </p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Un exemple de situation</h3> <p>Un résident de l'UE qui hérite d'une propriété dans les îles Baléares, d'une valeur de 500 000 € le 1er mars 2024, et la vend le 15 décembre 2024 :</p> <p><strong>Impôt sur les successions :</strong> Cet impôt doit être déclaré avant le 1er septembre 2024. Supposons un taux d'impôt sur les successions régional de 15 % après les exonérations.</p> <p>Impôt sur le revenu imputé : La valeur cadastrale de la propriété est de 300 000 €. L'impôt sur le revenu imputé est calculé pour 290 jours (du 1er mars au 15 décembre) à 1,1 % de 300 000 €, taxé au taux de 19 % pour les résidents de l'UE :</p> <p>Revenu imputé = 1,1 % × 300000 € = 3300 × 290/365 = 2 617 €</p> <p>Impôt à payer = 19 % × 2617 € = 497 €</p> <p>Ceci doit être déclaré avant le </p> <p>31 décembre 2025.</p> <p><strong>Impôt sur les plus-values : </strong>Si la propriété est vendue pour 600000 €, le gain est de 100000 €. Cependant, les dépenses déductibles peuvent réduire ce montant. L'impôt à payer est de :</p> <p>19 % × 100000 € = 19000 €</p> <p>Ceci doit être déclaré et payé avant le 15 avril 2025.</p> <p><strong>Plusvalía Municipal :</strong> Cela est calculé sur la base de l'augmentation de la valeur cadastrale du terrain depuis la date à laquelle le défunt a acquis la propriété jusqu'au 1er mars 2024 (date du décès), et à nouveau au moment de la vente. L'impôt Plusvalía Municipal héritage doit être payé avant le 1er septembre 2024, et celui de la vente doit être payé avant le 14 janvier 2025 (30 jours après la vente).</p> <p><strong>Impôts locaux :</strong> L'héritier doit également payer l'IBI et la taxe de collecte des déchets à partir de la date de l'héritage.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Simplifiez vos obligations fiscales avec IberianTax</h2> <p>Se frayer un chemin à travers les complexités des lois fiscales espagnoles lors de l'héritage d'une propriété peut être intimidant, mais il n'est pas nécessaire de s'inquiéter lorsque vous avez IberianTax de votre côté. Notre expertise et nos services sur mesure garantissent que les propriétaires de biens immobiliers non-résidents respectent toutes les obligations fiscales, minimisant le risque de pénalités et maximisant la tranquillité d'esprit.<a class="color-primary link-secondary" title="Fonctionnement" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener">https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement</a></p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi choisir IberianTax ?</h2> <ul> <li><strong>Guidance Expert :</strong> Notre équipe expérimentée de professionnels de la fiscalité est bien informée sur la législation fiscale espagnole et dédiée à vous fournir des informations précises et à jour.</li> <li><strong>Processus simplifié : </strong>Nous simplifions le processus de déclaration fiscale, vous permettant de respecter toutes les échéances et exigences sans le stress et la confusion habituels.</li> <li><strong>Support complet : </strong>De l'impôt sur les successions à l'impôt sur le revenu imputé et l'impôt sur les plus-values, nous couvrons tous les aspects de vos obligations fiscales, offrant des conseils personnalisés et une assistance.</li> <li><strong>Plateforme conviviale : </strong>Notre plateforme en ligne est conçue pour être intuitive et accessible, vous permettant de gérer efficacement vos impôts, même depuis l'étranger.</li> <li><strong>Assistance multilingue :</strong> Nous offrons un support dans plusieurs langues, dont l'anglais, l'allemand et le français, pour répondre à notre clientèle diversifiée.</li> </ul> <p>Ne laissez pas les complexités des lois fiscales vous submerger. <a class="color-primary link-secondary" title="Dashboard" href="https://www.iberiantax.com/fr/dashboard" target="_blank" rel="noopener">Contactez dès aujourd'hui IberianTax </a>et laissez-nous gérer vos obligations fiscales avec professionnalisme et soin. Que vous ayez hérité d'une propriété ou que vous ayez besoin d'aide pour d'autres questions fiscales pour non-résidents, nous sommes là pour vous aider.</p> <p> </p> <p> </p> <p> </p> <p> </p>
Découvrez la Loi Beckham : Avantages Fiscaux pour les Expatriés en Espagne
La loi Beckham en Espagne : impôt forfaitaire de 24% pour expatriés sur les revenus du travail mondiaux, exonération pour les revenus étrangers.
Lire plus<p>Êtes-vous un expatrié déménageant en Espagne pour le travail ? Comprendre la Loi Beckham, également connue sous le nom de « Loi des Impatriés », peut vous aider à économiser considérablement sur les impôts. Ce régime fiscal spécial permet aux individus qualifiés de bénéficier d'un taux d'imposition plus bas sur leurs revenus de travail mondiaux, faisant de l'Espagne une destination attrayante pour les professionnels étrangers.</p> <p>Que vous soyez un cadre supérieur, un nomade numérique ou un nouvel administrateur d'entreprise, ce guide vous expliquera les avantages, les critères d'éligibilité et le processus de demande de la Loi Beckham.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qu'est-ce que la Loi Beckham ?</h2> <p>En Espagne, il existe une possibilité de bénéficier d'un régime fiscal spécial, communément connu sous le nom de « Loi Beckham », qui permet aux individus d'être imposés à un taux plus bas sur leurs revenus de travail mondiaux. Cela s'applique s'ils n'ont pas été résidents en Espagne au cours des cinq dernières années et se déplacent en Espagne pour des raisons professionnelles.</p> <p>Bien qu'il n'y ait pas de loi officielle nommée « Loi Beckham », on l'appelle ainsi car elle a été introduite pour bénéficier au footballeur David Beckham lorsqu'il a commencé à jouer pour le Real Madrid. Cependant, la législation a depuis été modifiée et les athlètes ne peuvent plus bénéficier de ce régime.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Quelle était la situation fiscale avant la Loi Beckham ?</h2> <p>Avant 2005, les étrangers qui restaient plus de 183 jours en Espagne étaient considérés comme résidents fiscaux et devaient payer l'impôt sur le revenu (IRPF) espagnol sur leurs revenus mondiaux, avec des taux pouvant atteindre 47 %. Cette lourde charge fiscale a conduit à des plaintes de nombreux expatriés, ce qui a incité à l'introduction de la Loi Beckham.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Principaux avantages de la Loi Beckham</h2> <p>La Loi Beckham offre plusieurs avantages fiscaux significatifs pour les individus qualifiés déménageant en Espagne pour le travail. Voici une explication détaillée des principaux <strong>avantages</strong> :</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Taux d'imposition fixe</h3> <ul> <li>Simplification fiscale : Les individus qui se qualifient et gagnent moins de 600 000 euros de revenus de travail bénéficient d'un taux d'imposition fixe de 24 %. C'est inférieur aux taux progressifs qui s'appliquent aux résidents espagnols, pouvant atteindre jusqu'à 47 %.</li> <li>Prévisibilité fiscale : Le taux fixe simplifie la planification fiscale et offre une certitude quant au montant de l'impôt à payer.</li> </ul> <p>Par exemple, John, un cadre supérieur étranger, gagne un salaire brut annuel de 100 000 euros. S'il déménage en Espagne sous ce régime, il sera imposé à 24 % sur son revenu, au lieu des 32 % applicables aux résidents espagnols.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Exemption sur les revenus de source étrangère</h3> <ul> <li>Non-imposition des revenus non espagnols : Les dividendes, intérêts, revenus locatifs et autres revenus provenant de l'extérieur de l'Espagne ne sont pas imposés en Espagne. Cela est particulièrement avantageux pour les expatriés qui maintiennent des investissements ou des propriétés locatives dans d'autres pays.</li> <li>Revenus de travail mondiaux : Seuls les revenus de travail mondiaux et les activités entrepreneuriales qualifiées sont imposés en Espagne. Cela signifie que d'autres formes de revenus, telles que les gains en capital ou les revenus d'investissement étrangers, restent non imposés par les autorités espagnoles, à condition qu'ils ne soient pas gagnés en Espagne.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Pas d'obligation de déclarer les actifs étrangers (Formulaire 720 et Impôt sur la Fortune)</h3> <ul> <li>Simplification des obligations déclaratives : Sous la Loi Beckham, il n'est pas nécessaire de déclarer les actifs étrangers en utilisant le Formulaire 720 ou de les inclure dans la déclaration de l'Impôt sur la Fortune en Espagne. Cette exemption réduit la charge administrative et la complexité pour les expatriés qui détiennent des actifs significatifs à l'étranger.</li> <li>Confidentialité des actifs étrangers : Cet avantage garantit que les expatriés peuvent maintenir la confidentialité de leurs investissements et actifs étrangers.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Avantages à long terme</h3> <ul> <li>Durée prolongée : Les avantages de la Loi Beckham s'appliquent pendant la première année fiscale où la personne devient résident espagnol et pour les cinq années fiscales suivantes. Cette durée prolongée permet aux expatriés de réaliser des économies fiscales significatives sur plusieurs années.<br />Incitations pour les professionnels à hauts revenus</li> <li>Attraction des talents : Le régime est conçu pour attirer les professionnels à hauts revenus, tels que les cadres, ingénieurs et nomades numériques, en Espagne. En offrant un taux d'imposition favorable et des exemptions, l'Espagne devient une destination plus attrayante pour les travailleurs qualifiés.</li> </ul> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Limitations</h2> <ul> <li>Pas de déductions ou d'abattements : Il est important de noter que les individus sous ce régime ne peuvent pas déduire les dépenses ou appliquer l'abattement standard (5 550 €) ou les réductions.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Critères d'éligibilité pour la Loi Beckham</h2> <p>Pour se qualifier pour la Loi Beckham, tout travailleur étranger déménageant en Espagne pour des raisons professionnelles doit remplir les critères suivants :</p> <ol> <li><strong>Non-résidence</strong> : La personne ne doit pas avoir été résident fiscal en Espagne au cours des cinq années fiscales précédant son déménagement.</li> <li><strong>Pas de permanent établissement</strong> : Le revenu ne doit pas être généré par un établissement permanent en Espagne.</li> <li><strong>Principales raisons du déménagement</strong> :</li> </ol> <ul> <li style="list-style-type: none;"> <ul> <li>En raison d'un nouveau contrat de travail avec un employeur espagnol (par exemple, Juergen, un ingénieur allemand, déménage pour travailler pour une entreprise espagnole).</li> <li>Transfert ordonné par l'employeur en Espagne (par exemple, l'entreprise de Juergen exige qu'il déménage en Espagne).</li> <li>Déménagement en tant que nomade numérique, travaillant à distance pour une entreprise étrangère en utilisant exclusivement des moyens numériques.</li> <li>Devenir administrateur d'une entité espagnole.</li> </ul> </li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Comment postuler pour le régime</h2> <p>Si vous remplissez les critères d'éligibilité, vous devez soumettre votre demande en utilisant le <strong>formulaire 149</strong> dans les <strong>six mois suivant le début de votre activité et l'inscription à la sécurité sociale espagnole</strong>. Les documents nécessaires incluent :</p> <ul> <li>Passeport et NIE</li> <li>Numéro de sécurité sociale</li> <li>Contrat de travail avec une entreprise espagnole</li> </ul> <p>Une fois la résidence en Espagne établie, les revenus doivent être déclarés en utilisant le formulaire 151, et non la déclaration IRPF régulière.</p> <p>Chez IberianTax, nous offrons un moyen rapide et économique de déposer le formulaire 151. De plus, si vous remplissez les conditions, nous pouvons vous aider à vous inscrire au régime en utilisant le formulaire 149.</p> <p>Pour plus d'informations ou d'assistance, veuillez nous contacter à support@iberiantax.com.</p>
Erreurs courantes lors du dépôt de la Modelo 210 et comment les éviter
Découvrez les erreurs les plus courantes commises par les propriétaires non-résidents en Espagne lorsqu'ils remplissent le formulaire Modelo 210.
Lire plus<p style="text-align: justify;">Le dépôt du formulaire fiscal Modelo 210 est une obligation fiscale cruciale pour les propriétaires non résidents en Espagne. Cependant, plusieurs erreurs courantes peuvent compliquer le processus et entraîner des pénalités. En tant que premier logiciel de déclaration fiscale pour les non-résidents en Espagne, IberianTax est là pour vous guider à travers ces erreurs et comment les éviter.</p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Détermination de la Valeur Cadastrale</h2> <p style="text-align: justify;">L'une des erreurs les plus fréquentes est de confondre la valeur cadastrale avec d'autres valeurs immobilières telles que la valeur d'acquisition ou la valeur de référence. En Espagne, chaque valeur a un but différent :</p> <ul> <li style="text-align: justify;"><strong>Valeur d'acquisition</strong> : Le prix auquel la propriété a été achetée plus les coûts d'acquisition.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Valeur cadastrale (Valor Catastral)</strong> : La valeur peut être trouvée sur le reçu de l'IBI (taxe foncière). C'est une valeur administrative attribuée par la Dirección General de Catastro, qui dépend du Ministère des Finances. La valeur cadastrale est généralement inférieure à la valeur de référence et à la valeur d'acquisition.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Valeur de référence (Valor de Referencia)</strong> : Une valeur administrative déterminée par la Direction Générale du Cadastre, utilisée pour la taxe de transfert de propriété et la taxe sur les successions et les dons.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Pour éviter cette confusion, assurez-vous d'utiliser la bonne valeur cadastrale lors de la complétion du Modelo 210. Cette valeur peut être trouvée sur le reçu de l'IBI. Vérifiez que la valeur que vous utilisez est la bonne et non confondue avec d'autres valeurs immobilières.</p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Utilisation du Taux d'Imputation Incorrect</h2> <p style="text-align: justify;">Une autre erreur courante est d'utiliser le mauvais taux d'imputation pour calculer le revenu imputé. De nombreux contribuables appliquent par erreur 1,1 % au lieu de 2 %. Les taux corrects sont :</p> <p style="text-align: justify;">1,1 % : Pour les propriétés dont la valeur cadastrale a été révisée et mise à jour au cours des dix dernières années à la suite d'une procédure d'évaluation collective générale. Les révisions individuelles des valeurs cadastrales n'affectent pas le pourcentage imputé applicable.</p> <p style="text-align: justify;">2 % : Pour les propriétés dont la valeur cadastrale n'a pas été révisée au cours des dix dernières années par une procédure d'évaluation collective générale.</p> <p style="text-align: justify;">L'office des impôts publie la liste des municipalités qui peuvent appliquer le pourcentage imputé réduit de 1,1 %. Pour garantir l'exactitude, vérifiez la date de révision de la valeur cadastrale de votre propriété sur le reçu de l'IBI ou la liste des municipalités qui peuvent appliquer le 1,1 %. Si la valeur a été révisée dans le cadre d'une procédure d'évaluation collective générale au cours des dix dernières années, utilisez 1,1 %. Sinon, appliquez 2 %.</p> <p style="text-align: justify;">Le logiciel de déclaration d'IberianTax est précis à 100 % et utilise le pourcentage correct.</p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Déclarer la Propriété Comme Étant Possédée à 100 % par Un Seul Propriétaire</h2> <p style="text-align: justify;">Déclarer la propriété comme étant possédée à 100 % par un seul propriétaire alors qu'elle appartient en réalité à deux personnes ou plus est une autre erreur fréquente. Contrairement à l'IBI, le Modelo 210 exige que chaque propriétaire dépose sa propre déclaration selon son pourcentage de propriété, plutôt que de soumettre une seule déclaration par propriété.</p> <p style="text-align: justify;">Pour éviter des incohérences et des pénalités potentielles, assurez-vous que chaque propriétaire dépose son propre Modelo 210 selon son pourcentage de propriété.</p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Déclarer le Garage et la Salle de Stockage Avec la Propriété</h2> <p style="text-align: justify;">Une autre erreur courante est de déclarer l'espace de stationnement et la salle de stockage avec la propriété principale. Lorsque le garage et la salle de stockage ont des références cadastrales et des valeurs différentes, ils doivent être déclarés séparément.</p> <p style="text-align: justify;">Pour éviter cette erreur, vérifiez si le garage et la salle de stockage ont des références cadastrales séparées. Si c'est le cas, soumettez des déclarations séparées pour chacun.</p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Ne Pas Profiter de Toutes les Dépenses Déductibles</h2> <p style="text-align: justify;">En ce qui concerne les revenus locatifs, ne pas utiliser toutes les dépenses déductibles autorisées par la loi, comme la dépréciation de la propriété, est une erreur courante. Cet oubli peut entraîner le paiement d'impôts plus élevés que nécessaire.</p> <p style="text-align: justify;">Pour vous assurer que vous ne payez pas trop, assurez-vous d'être informé de toutes les dépenses déductibles autorisées et de les inclure dans votre déclaration. Les exemples de dépenses déductibles incluent :</p> <ul> <li style="text-align: justify;">Dépréciation de la propriété</li> <li style="text-align: justify;">Coûts de l'association des propriétaires</li> <li style="text-align: justify;">Taxes locales</li> <li style="text-align: justify;">Frais de gestion immobilière</li> </ul> <p style="text-align: justify;">L'inclusion de ces dépenses dans votre déclaration peut réduire considérablement votre base imposable.</p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Ne Pas Déposer la Déclaration</h2> <p style="text-align: justify;">Étonnamment, une erreur courante est de ne pas déposer la déclaration du tout. De nombreux contribuables pensent qu'ils ont seulement besoin de payer l'IBI ou la SUMA avec l'administration locale et oublient la déclaration de l'impôt sur le revenu des non-résidents qui doit être déposée auprès de l'Agence fiscale espagnole.</p> <p style="text-align: justify;">Pour ne pas manquer cette obligation critique, rappelez-vous qu'en plus de payer les taxes locales comme l'IBI ou la SUMA, vous devez déposer le Modelo 210 auprès de l'Agence fiscale espagnole, même si la propriété est à usage personnel ou vide. Suivez vos obligations fiscales et mettez en place des rappels pour vous assurer que vous respectez toutes les échéances nécessaires.</p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Manquer les Délais</h2> <p style="text-align: justify;">Manquer les délais est un autre problème fréquent. Selon le type de revenu, différents délais s'appliquent :</p> <ul> <li style="text-align: justify;"><strong>Revenu imputé</strong> : Doit être déclaré à tout moment pendant l'année suivante, mais au plus tard le 31 décembre.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Revenu locatif (à partir de 2024)</strong> : Doit être déclaré l'année suivante mais dans les 20 premiers jours de janvier.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Plus-values</strong> : Doivent être déclarées dans les 4 mois suivant la date de vente.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Pour rester conforme, marquez ces délais dans votre calendrier et assurez-vous de déposer dans les délais spécifiés.</p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Conseils Supplémentaires Pour Éviter les Erreurs</h2> <h3 style="text-align: justify; color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Gardez Vos Documents Organisés</h3> <p style="text-align: justify;">Assurez-vous d'avoir tous les documents nécessaires, tels que le reçu de l'IBI, à portée de main lorsque vous remplissez le Modelo 210. Une organisation appropriée de vos documents peut aider à simplifier le processus de dépôt et à éviter les erreurs.</p> <h3 style="text-align: justify; color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Vérifiez Deux Fois Vos Informations</h3> <p style="text-align: justify;">Revoyez toutes les informations deux fois avant de soumettre le formulaire. Cela comprend les noms, les numéros d'identification fiscale et les valeurs numériques. Une double vérification peut détecter des erreurs mineures qui pourraient entraîner des complications plus tard.</p> <h3 style="text-align: justify; color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Utilisez IberianTax Pour Un Dépôt Sans Souci</h3> <p style="text-align: justify;">Au lieu de naviguer seul dans ces complexités, envisagez d'utiliser IberianTax. Notre plateforme simplifie le processus de dépôt du Modelo 210 en vous guidant étape par étape et en s'assurant que tous les détails sont correctement saisis. Avec IberianTax, vous pouvez éviter les erreurs courantes et assurer le respect des réglementations fiscales espagnoles sans effort.</p> <h3 style="text-align: justify; color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Restez Informé des Réglementations Fiscales</h3> <p style="text-align: justify;">Les lois et réglementations fiscales peuvent changer. Restez informé de toute mise à jour qui pourrait affecter vos obligations en tant que propriétaire non résident. IberianTax offre des mises à jour régulières et des ressources pour vous tenir au courant des changements pertinents dans la législation fiscale.</p> <p style="text-align: justify;">Chez IberianTax, nous sommes spécialisés dans l'aide aux propriétaires non résidents en Espagne pour naviguer dans leurs obligations fiscales. Notre logiciel est conçu pour rendre le processus de déclaration fiscale simple et sans erreur. En utilisant IberianTax, vous pouvez vous assurer que votre Modelo 210 est déposé correctement et à temps, évitant ainsi des erreurs coûteuses et des pénalités. Éviter ces erreurs courantes lors du dépôt du Modelo 210 peut vous faire gagner du temps, de l'argent et des complications légales. Restez informé et vérifiez toujours deux fois les détails avant de soumettre votre déclaration. Pour une expérience de déclaration fiscale transparente et précise, faites confiance à IberianTax pour gérer vos besoins Modelo 210.</p>
Éviter la double imposition pour les propriétaires immobiliers non résidents en Espagne
En tant que non-résident, apprenez à éviter la double imposition en Espagne et dans votre pays d'origine grâce à IberianTax.
Lire plus<p>De nombreux propriétaires non-résidents en Espagne font face au problème de la double imposition, où les impôts sont payés sur les mêmes revenus à la fois en Espagne et dans leur pays d'origine. Comprendre et tirer parti des Accords de Double Imposition peut atténuer efficacement ce problème.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Obligations fiscales pour les non-résidents</h2> <p>En tant que non-résident possédant une propriété en Espagne, vous êtes tenu de :</p> <ul> <li>Déclarer et payer les impôts sur tout revenu généré par vos biens immobiliers espagnols, tels que les revenus locatifs, les gains en capital ou les revenus fictifs (revenus locatifs présumés de biens non réellement loués). Déposer le formulaire 210 auprès de l'Agence fiscale espagnole, essentiel pour la documentation fiscale officielle et les déductions futures.</li> <li>Malgré le fait que le revenu soit généralement imposé en Espagne, les propriétaires immobiliers doivent également être conscients des réglementations fiscales de leur pays d'origine. Le principe général soutenu par les ADI est que bien que le revenu puisse être imposé dans le pays d'origine (l'Espagne, dans ce cas), votre pays d'origine peut également imposer ce revenu. Cependant, vous pouvez souvent réclamer une déduction pour les impôts déjà payés en Espagne, évitant ainsi la double imposition.</li> </ul> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Accords de Double Imposition</h2> <p>Les Accords de Double Imposition jouent un rôle crucial dans la détermination de l'endroit où les revenus provenant de l'immobilier sont imposés. Le principe fondamental de ces accords est que les revenus provenant de l'immobilier doivent être imposés dans le pays où se situe le bien. Pour les propriétaires non-résidents en Espagne, cela signifie que tout revenu généré par leurs biens immobiliers espagnols - que ce soit des revenus locatifs ou des revenus fictifs - est généralement imposé en Espagne.</p> <p>En particulier, la grande majorité des Accords de Double Imposition attribuent le droit d'imposer les revenus immobiliers au pays où se trouve le bien. Dans le cas des biens en Espagne, les lois fiscales espagnoles s'appliquent à ces revenus.</p> <p>Cependant, les Accords de Double Imposition sont également conçus pour éviter la complication d'être imposé dans deux pays et établissent des règles claires qui permettent au pays d'origine du propriétaire de taxer les mêmes revenus mais aussi d'accorder un crédit ou une déduction fiscale pour les impôts payés en Espagne, évitant ainsi la double imposition.</p> <p>Cet arrangement garantit que les propriétaires non-résidents ne sont pas indûment pénalisés par la double imposition et peuvent bénéficier d'un allégement fiscal systématique prévu dans les Accords de Double Imposition pertinents entre l'Espagne et leur pays d'origine.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Déduction de la Double Imposition</h2> <p>Selon les règles fiscales internationales, la double imposition doit être corrigée dans le pays de résidence fiscale. À cette fin, il est nécessaire de justifier les paiements effectués dans une autre juridiction. Le dépôt du formulaire 210 permet de documenter vos paiements d'impôts en Espagne, servant de preuve pour les déductions fiscales dans votre pays d'origine. Il est important de conserver des copies de tous les formulaires fiscaux officiels et des reçus. Ces documents sont essentiels pour tous les besoins fiscaux futurs ou les audits.</p> <p>Il est important de noter que seul l'impôt des non-résidents peut être déduit de l'impôt sur le revenu du pays d'origine. Il n'est pas possible de réclamer un crédit d'impôt pour les impôts locaux tels que l'IBI, la SUMA ou la taxe de collecte des ordures, car ces impôts locaux ne sont pas basés sur le revenu mais sur la propriété et ne sont pas couverts par les Accords de Double Imposition.</p> <p>Chez IberianTax, nous sommes spécialisés dans la simplification du processus de déclaration fiscale pour les propriétaires non-résidents en Espagne. Nous veillons à ce que vos déclarations soient soumises avec précision dans les 72 heures, en fournissant des copies de tous les formulaires officiels pour vos dossiers et références futures. Tous les formulaires sont soigneusement stockés dans votre tableau de bord personnel et sont disponibles pour vous à tout moment et de n'importe où.</p> <p>Naviguer dans les obligations fiscales en Espagne en tant que non-résident ne doit pas être une tâche intimidante. Avec les bonnes connaissances et le soutien d'IberianTax, vous pouvez gérer efficacement vos obligations fiscales et éviter les complications de la double imposition, vous permettant de profiter des avantages de votre investissement immobilier sans souci.</p>
Récupérez votre retenue à la source sur les dividendes en Espagne : Un guide complet pour les contribuables non-résidents
Réduire la retenue à la source sur les dividendes en utilisant les conventions fiscales pour les investissements dans les sociétés espagnoles.
Lire plus<p>Avez-vous investi dans des entreprises espagnoles et reçu des dividendes ? En tant que contribuable non résident en Espagne, ces dividendes sont soumis par défaut à une retenue à la source de 19 %. Cependant, selon les accords fiscaux entre l'Espagne et votre pays de résidence, vous pourriez avoir droit à un taux de retenue à la source inférieur ou même à un remboursement intégral du montant retenu.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comprendre la retenue à la source et les accords de double imposition</h2> <p>Il est important de connaître à la fois le pourcentage de retenue appliqué à vos dividendes et la limite applicable des accords de double imposition pour identifier la retenue à la source récupérable potentielle sur vos dividendes espagnols :</p> <p><strong>Retenue à la source</strong></p> <p>Lorsque vous recevez des dividendes d'une entreprise espagnole, celle-ci est tenue de retenir 19 % du montant brut des dividendes en tant que retenue à la source. Cette retenue à la source vise à couvrir les impôts que vous devez sur les dividendes en Espagne.</p> <p><strong>Accords de double imposition</strong></p> <p>Les accords de double imposition sont des traités entre les pays qui visent à éviter la double imposition des revenus gagnés dans les deux pays. Ils spécifient généralement les taux d'imposition et les règles applicables à divers types de revenus, y compris les dividendes.</p> <p>Avec un accord de double imposition entre l'Espagne et votre pays de résidence, vous pouvez<a class="color-primary link-secondary" title=" récupérer l'excédent de retenue à la source " href="https://www.iberiantax.com/fr/calculateurs-dimpots/remboursement-impot-source-dividendes" target="_blank" rel="noopener"> récupérer l'excédent de retenue à la source </a>sur vos dividendes espagnols. Cela signifie que vous pouvez obtenir un remboursement de la différence entre le taux d'imposition réellement appliqué (généralement 19 %) et le taux inférieur stipulé dans l'accord de double imposition (qui pourrait être de 15 % ou un taux réduit).</p> <p><strong>Exemple :</strong> Supposons que vous êtes un contribuable non résident et que vous détenez des investissements dans une entreprise espagnole. Vous recevez un dividende brut de 2 000 €. Par défaut, l'entreprise retient 19 % de retenue à la source, ce qui entraîne une déduction de 380 € (2 000 € * 19 %) et un paiement net de dividende de 1 620 €.</p> <p>Cependant, imaginez que votre pays ait un accord de double imposition avec l'Espagne qui établit un taux de retenue à la source plus bas de 15 % pour les dividendes. Dans ce scénario, le montant approprié de la retenue à la source devrait être de 300 € (2 000 € * 15 %).Étant donné que la retenue à la source appliquée (19 %) est supérieure au taux spécifié dans l'accord de double imposition (15 %), vous avez droit à récupérer la différence de 80 € (380 € retenu - 300 € taux de l'accord de double imposition).</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étapes pour récupérer l'excédent de retenue à la source</h2> <p>1. <strong>Rassemblez les documents nécessaires : </strong>Rassemblez les documents nécessaires, y compris :</p> <ul> <li>Preuve des revenus de dividendes (par exemple, certificat de retenue à la source, relevé bancaire)</li> <li>Certificat de résidence fiscale dans votre pays de résidence</li> <li>Certificat du titulaire du compte bancaire où le remboursement doit être effectué.</li> </ul> <p>2. <strong>Calculez l'excédent de retenue à la source :</strong> Calculez la différence, qui représente l'excédent de retenue à la source que vous pouvez récupérer. Chez IberianTax, nous pouvons vous aider à calculer la réclamation potentielle.</p> <p>3.<strong> Soumettez votre réclamation :</strong> Déposez votre réclamation pour le remboursement de l'excédent de retenue à la source en utilisant le formulaire Modelo 210.</p> <p>4. <strong>Délais et traitement :</strong> Les autorités fiscales espagnoles traitent généralement les réclamations dans un délai de 6 mois. Si votre réclamation est approuvée, vous recevrez le remboursement directement sur votre compte bancaire.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Période de dépôt</h2> <p>La période de dépôt s'ouvre généralement le 1er février de l'année suivante. La période de réclamation globale est de quatre ans.</p> <p>Par exemple, imaginez qu'un résident fiscal allemand ait reçu des dividendes de Banco Santander en Espagne en janvier 2023. La retenue à la source standard de 19 % a été appliquée, mais l'accord de double imposition entre l'Allemagne et l'Espagne permet un taux plus bas de 15 %. Le contribuable peut récupérer la différence de 4 % (retenue de 19 % - taux de l'accord de double imposition de 15 %) en déposant une réclamation auprès des autorités fiscales espagnoles. Bien que la date limite pour soumettre la réclamation tombe généralement le 1er février de l'année suivante (dans ce cas, le 1er février 2024), le contribuable dispose généralement de quatre ans pour effectuer la réclamation.</p> <p>Chez IberianTax, nous offrons une solution sans faille pour vous aider à récupérer l'excédent de retenue à la source sur les dividendes espagnols. Notre équipe d'experts fiscaux peut vous guider à chaque étape, de l'identification du taux d'accord de double imposition applicable à la soumission de votre réclamation auprès des autorités fiscales espagnoles. Contactez IberianTax dès aujourd'hui et laissez-nous simplifier votre processus de récupération fiscale !</p>
Résidence Fiscale en Espagne : Explications des Dernières Décisions du TEAC et du TS
Résidence fiscale en Espagne : règle des 183 jours et liens économiques déterminent la résidence. Documentation cruciale pour preuve de présence.
Lire plus<p>La résidence fiscale en Espagne est devenue de plus en plus un sujet d'intérêt au cours des dernières années, notamment avec les récentes décisions du Tribunal Suprême Espagnol (TS) et du Tribunal Administratif Central Économique (TEAC). Ces déclarations éclairent la manière dont la résidence fiscale est déterminée en vertu de la Loi sur l'Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (LIRPF), offrant une clarté tant pour les résidents que pour les non-résidents.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Comprendre les Critères de Résidence Fiscale en Espagne</h2> <p>La législation fiscale espagnole définit deux critères principaux pour établir la résidence fiscale :</p> <p><strong>Présence Physique (Règle des 183 Jours) </strong>: Ce critère est peut-être le plus direct. Si une personne passe plus de 183 jours en Espagne au cours d'une année civile (conformément à l'Article 9.1.a du LIRPF), elle est considérée comme résidente fiscale.</p> <p><strong>Liens Économiques</strong> : En plus de la présence physique dans le pays, la résidence peut également être déterminée en fonction de l'activité économique principale ou des intérêts d'une personne centrés en Espagne (conformément à l'Article 9.1.b du LIRPF). Cela signifie que même avec moins de 183 jours de présence physique, une personne pourrait encore être considérée comme résidente fiscale si ses liens économiques avec l'Espagne sont substantiels.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Décodage des Exigences de Résidence avec le TEAC et le TS</h2> <p>Les récentes décisions du TEAC et du TS offrent des insights précieux pour aborder les défis pratiques dans l'application de ces critères de résidence :</p> <p><strong>Jours de Présence Certifiés </strong>: Les jours avec des preuves claires de présence physique en Espagne, tels que les tampons d'entrée/sortie dans un passeport, jouent un rôle significatif dans la détermination de la résidence.</p> <p><strong>Absences Sporadiques</strong> : Les brèves départs de l'Espagne comptent généralement vers le seuil des 183 jours, à condition qu'il y ait d'autres preuves de résidence. Cependant, les décisions du TS soulignent que les absences temporaires ne devraient pas interrompre le statut de résident.</p> <p><strong>Jours Présumés</strong> : Ce sont des jours logiquement supposés être passés en Espagne, comblant les lacunes entre les périodes de présence documentées. Le TEAC adopte une approche flexible, suggérant que les jours entre présences documentées devraient compter comme des jours en Espagne, à moins qu'il en soit prouvé autrement.</p> <p>Il est important de noter que le concept de « jours présumés » peut conduire à des conflits potentiels entre les contribuables et l'Agence Fiscale Espagnole (AEAT) en raison de sa nature indéterminée. La définition de « raisonnable » peut varier en fonction de facteurs tels que la durée du séjour, les dates spécifiques, et la distance entre l'Espagne et d'autres pays potentiellement visités.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Le Rôle des Traités de Double Imposition et des Certificats de Résidence</h2> <p>Le TEAC et le TS soulignent également l'importance des certificats de résidence lors de l'application des traités de double imposition. Ces traités visent à empêcher les individus d'être imposés deux fois sur le même revenu. Les récentes décisions mettent en avant que les autorités espagnoles doivent respecter les certificats de résidence délivrés à l'étranger, soulignant leur rôle crucial dans la détermination de la résidence sous ces traités.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment IberianTax Peut Aider les Non-Résidents en Espagne</h2> <p>Naviguer dans les complexités de la résidence fiscale en Espagne peut être complexe, mais des services comme IberianTax peuvent offrir une assistance inestimable. De la compréhension des obligations fiscales des non-résidents à l'assurance de la conformité avec les lois fiscales espagnoles, IberianTax propose des solutions sur mesure pour aider les propriétaires non-résidents à remplir leurs obligations fiscales en Espagne facilement et à moindre coût.</p> <p>En exploitant la technologie innovante et les conseils d'experts, IberianTax simplifie le processus de déclaration fiscale, assurant la tranquillité d'esprit pour les non-résidents en Espagne. Pour en savoir plus sur la façon dont IberianTax peut vous aider avec vos préoccupations de résidence fiscale et pour recevoir des rappels gratuits lorsque votre impôt est dû, créez votre <a class="color-primary link-secondary" title="IberianTax" href="https://www.iberiantax.com/fr/dashboard" target="_blank" rel="noopener">compte IberianTax GRATUIT </a>aujourd'hui.</p> <p>Que vous soyez un investisseur expérimenté ou un propriétaire non-résident en Espagne pour la première fois, avoir un partenaire de confiance comme IberianTax à vos côtés peut faire toute la différence dans la navigation des complexités des taxes espagnoles.</p>
Les zones les plus populaires pour les expatriés pour acheter des propriétés en Espagne
En 2023, les expatriés ont effectué 15% des achats immobiliers en Espagne, totalisant 87 300 transactions, avec des régions prisées comme Alicante.
Lire plus<p>L'Annuaire Immobilier des Registres de la Propriété (Anuario Inmobiliario de los Registradores de la Propiedad) a récemment révélé des statistiques intéressantes sur les habitudes d'achat des expatriés en Espagne en 2023.</p> <p>Les transactions étrangères ont une fois de plus démontré une performance exceptionnelle, marquant trois années consécutives (2021-2023) de croissance significative de leur part sur le marché national en Espagne. Malgré la pandémie de COVID, les acheteurs étrangers ont constamment maintenu leur présence dans tout le pays, avec leur poids dans les opérations totales restant au-dessus de 10% depuis 2013. En 2023, les expatriés ont représenté un impressionnant 15% des achats de propriétés en Espagne, avec plus de 87 300 transactions. Cette augmentation, par rapport à 13,8% en 2022, montre une demande robuste de la part des acheteurs internationaux et renforce encore davantage le marché immobilier espagnol.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Les Britanniques toujours en tête, mais d'autres nationalités rattrapent leur retard</h2> <p>Bien que les acheteurs britanniques continuent de mener avec un solide 9,5% du total des transactions, d'autres nationalités sont de près derrière eux. Les acheteurs allemands (7,3%) et français (6,7%) maintiennent leurs positions, cependant, des nationalités telles que les Marocains, les Belges et les Italiens diversifient le marché des acheteurs.</p> <p>Plusieurs nationalités ont également connu une croissance en 2023, avec les Russes, les Ukrainiens, les Chinois et les Américains parmi les plus remarquables pour l'acquisition de propriétés. Cette tendance souligne la distribution plus large des acheteurs étrangers à travers l'Espagne, avec des acheteurs du Mexique, du Venezuela, de Colombie, du Pérou, du Portugal et de la République tchèque contribuant également au marché.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Zones préférées pour les expatriés achetant des propriétés</h2> <p>Les préférences géographiques parmi les nationalités jouent un rôle pivot dans les achats de maisons, avec des régions comme l'Andalousie, la Communauté Valencienne et la Catalogne attirant des démographies d'acheteurs diverses. Alicante reste un point chaud pour l'investissement étranger, suivi de près par Santa Cruz de Tenerife et Málaga. Ensemble, ces provinces représentent plus de 37% du total des transactions par les expatriés.</p> <p>Le type et la taille des propriétés préférées par les acheteurs étrangers varient, avec des maisons dépassant 100 mètres carrés dominant le marché. Les Américains, les Néerlandais et les Britanniques gravitent vers des propriétés plus grandes, tandis que les Belges, les Néerlandais et les Polonais montrent une préférence pour les maisons neuves. Pendant ce temps, les Français, les Argentins et les Irlandais favorisent les propriétés d'occasion et de revente.</p> <p><br />Une proportion significative des achats par les expatriés dépasse 500 000 euros, avec des régions comme les Îles Baléares, la Communauté de Madrid, l'Andalousie et la Catalogne témoignant du plus grand nombre de transactions de haute valeur. Il convient également de noter que les citoyens non européens, en particulier, peuvent bénéficier de permis de résidence, ce qui alimente la demande dans le secteur de l'immobilier de luxe.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Impôts fonciers des non-résidents avec IberianTax</h2> <p>Alors que le secteur de l'immobilier en Espagne continue d'évoluer, il est essentiel pour les propriétaires non-résidents de respecter leurs obligations fiscales.</p> <p>Chez IberianTax, nous comprenons les complexités du système fiscal espagnol et visons à simplifier le processus pour les non-résidents. Notre plateforme conviviale permet aux propriétaires de biens immobiliers de payer leurs impôts fonciers sur les non-résidents facilement et à un prix abordable. À partir de 34,95 €, vous pouvez vous conformer aux lois fiscales espagnoles sans vous soucier des tracas.</p> <p>Si vous vous demandez combien vous devrez payer, rendez-vous sur notre <a class="color-primary link-secondary" title="calculateur d'impôts gratuit" href="https://www.iberiantax.com/fr/calculateurs-dimpots" target="_blank" rel="noopener">calculateur d'impôts gratuit</a>, et avec seulement quelques détails, nous pourrons calculer avec précision le montant de vos impôts sur le <a class="color-primary link-secondary" title="revenus imputés" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-imputes" target="_blank" rel="noopener">revenus imputés</a> et sur les<a class="color-primary link-secondary" title="plus-values" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/impot-sur-les-plus-values" target="_blank" rel="noopener"> plus-values.</a></p> <p>Ne laissez pas vos obligations fiscales vous peser. 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Différences clés entre la taxe IBI et la taxe pour non-résidents pour les propriétés en Espagne
Comprendre les taxes immobilières espagnoles est crucial pour les propriétaires non-résidents, car la taxe IBI et celle pour non-résidents diffèrent
Lire plus<p>En tant que propriétaire non-résident d'un bien immobilier en Espagne, comprendre les différentes taxes applicables à votre propriété est crucial. Parmi celles-ci, la <strong>Taxe Foncière Locale </strong>(IBI) et l'Impôt sur le Revenu des <strong>Non-Résidents (IRNR - Modèle 210)</strong> sont particulièrement importants. Bien que ces deux taxes soient liées à la propriété immobilière, leurs bases, gestion et application sont significativement différentes.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />1. Administration fiscale</h2> <p>L'Impôt sur le<strong> Revenu des</strong> <strong>Non-Résidents </strong>est géré par <strong>l'Agence Fiscale Espagnole</strong> (Agencia Tributaria), un organisme national, et nécessite une auto-évaluation par le contribuable. Cela signifie que le propriétaire du bien est responsable du calcul, de la déclaration et du paiement de cet impôt sans révision préalable par l'Agence.</p> <p>Inversement, la <strong>Taxe Foncière</strong> (IBI) est perçue non seulement par les<strong> Municipalités</strong> respectives mais aussi par des entités spécifiques dans certaines régions, telles que <strong>SUMA</strong> à Alicante, <strong>Patronato de Recaudación</strong> <strong>à Malaga</strong> ou <strong>ATIB</strong> dans les Îles Baléares. Ces entités émettent un avis de paiement indiquant le montant que le propriétaire doit payer, basé sur le calcul effectué par l'entité.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />2. Calcul de la taxe</h2> <p>La base de calcul diffère également entre ces taxes.</p> <p>La <strong>Taxe Foncière Locale</strong> (IBI) est calculée en appliquant un taux <strong>municipal à la valeur cadastrale </strong>de la propriété. Ce taux varie considérablement selon l'emplacement de la propriété et l'étendue des services publics fournis par les autorités locales. Il reflète comment les services municipaux - tels que l'infrastructure, les parcs et la sécurité publique - sont financés par les impôts fonciers. Le taux de l'IBI varie généralement de <strong>0,4 % à 1,3 %</strong>. Ce calcul résulte en la facture fiscale annuelle de la propriété.</p> <p>Inversement, l'Impôt sur le <strong>Revenu des Non-Résidents</strong> lié à la propriété immobilière, déclaré via le formulaire 210, utilise un pourcentage fixe de la valeur cadastrale pour calculer la base d'imposition. Ce taux fixe est appliqué uniformément à travers l'Espagne, fixé à <strong>2 % de la valeur cadastrale, ou à un taux réduit de 1,1 % si la valeur cadastrale a été révisée ou mise à jour au cours des dix dernières années dans le cadre d'une procédure d'évaluation collective générale</strong> (pas de révisions individuelles). Cette méthode de calcul vise à approximer le revenu potentiel que la propriété pourrait générer pour le propriétaire et s'applique uniquement aux personnes non-résidentes, se concentrant sur les propriétés urbaines non utilisées pour des activités économiques. C'est une mesure pour assurer que la propriété immobilière contribue aux recettes fiscales nationales, indépendamment de l'utilisation directe ou de la production de revenus de la propriété.</p> <p>Ce revenu imputé est ensuite soumis à un taux d'imposition supplémentaire pour obtenir l'impôt final dû. Les individus non-résidents de l'UE, de Norvège, d'Islande et du Liechtenstein sont imposés à un taux de <strong>19 %</strong>, tandis que ceux provenant d'autres régions font face à un taux plus élevé de<strong> 24 %</strong>.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />3. Déclaration des taxes et l'impact de la propriété</h2> <p>Déclarer l'Impôt sur le <strong>Revenu des Non-Résidents</strong> implique de soumettre le <strong>formulaire 210 pour chaque contribuable</strong>, ce qui signifie que dans le cas de propriétés en copropriété, <strong>chaque propriétaire non-résident doit déposer sa propre déclaration fiscale</strong>. Cette exigence souligne la nature personnalisée de l'impôt, car elle est basée sur les intérêts de propriété individuels dans le bien. Par conséquent, si un bien est copropriété par plusieurs non-résidents, chacun doit soumettre une déclaration fiscale séparée pour sa part de propriété, assurant que les obligations fiscales sont précisément respectées selon la part de chaque propriétaire.</p> <p><br />En contraste, la <strong>Taxe Foncière</strong> <strong>(IBI) est imposée sur le bien lui-même</strong>, indépendamment du nombre de propriétaires. Cette taxe est évaluée par propriété, et non par propriétaire, simplifiant le processus pour les propriétés avec plusieurs propriétaires. L'avis de paiement émis pour l'IBI couvrira la totalité de l'impôt dû pour la propriété, et il est de la responsabilité des copropriétaires d'organiser comment ils divisent et paient ce coût. Ce système rationalise le processus de paiement pour l'IBI, puisqu'une seule facture est émise pour chaque propriété annuellement, réduisant le fardeau administratif sur les propriétaires de biens.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />4. Période fiscale et délais de dépôt</h2> <p>L'Impôt sur le<strong> Revenu des Non-Résidents</strong> doit être déclaré et payé rétroactivement, couvrant <strong>l'année fiscale précédente complète</strong>, tandis que l'IBI est payé dans la même année fiscale à laquelle il se réfère. Cela souligne l'importance de comprendre les délais pour éviter la non-conformité.</p> <p>Une autre différence concerne la période de dépôt. Pour l'impôt non-résident, les délais de dépôt sont uniformes à travers l'Espagne, fournissant un cadre temporel cohérent pour tous les propriétaires non-résidents de biens immobiliers, indépendamment de l'emplacement de la propriété. Spécifiquement, pour l'année fiscale 2023, la période de dépôt s'étend tout au long de l'année civile 2024. Cela signifie que peu importe où se trouve votre propriété en Espagne, vous avez du 1er janvier 2024 au 31 décembre 2024 pour déposer votre déclaration fiscale pour les revenus attribués à l'année fiscale 2023. Cette uniformité simplifie la planification et la conformité pour les propriétaires non-résidents, assurant que tout le monde suit le même calendrier pour leurs déclarations fiscales.</p> <p>En revanche, la Taxe Foncière (IBI) présente des <strong>variations régionales</strong> dans ses calendriers de dépôt et de paiement, qui sont déterminés par la municipalité locale ou l'agence régionale de recouvrement désignée. Cela signifie que la période spécifique dans laquelle vous devez payer votre IBI peut varier considérablement selon l'emplacement de votre propriété. Certaines municipalités pourraient fixer la fenêtre de paiement de l'IBI au printemps, d'autres en été, ou même en automne, reflétant une diversité de pratiques administratives à travers l'Espagne. Cette variabilité souligne l'importance d'être conscient des calendriers fiscaux locaux pour assurer un paiement en temps voulu et éviter toute pénalité.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">5. Le revenu imputé s'applique uniquement aux individus</h2> <p>Une distinction notable réside dans l'application du revenu imputé sous l'Impôt sur le Revenu des Non-Résidents (IRNR). Cet impôt, spécifiquement dans le contexte de l'imputation de revenu, s'applique uniquement aux individus non-résidents. Il cible les propriétaires de propriétés urbaines non engagées dans des activités économiques, mettant l'accent sur l'aspect d'utilisation personnelle de la propriété immobilière. Alors que l'<strong>IBI</strong> s'applique à l<strong>a fois aux personnes physiques et morales</strong>, couvrant une gamme plus large de propriétés, y compris les biens immobiliers urbains et rustiques.</p> <p><br />Une distinction critique dans le domaine des taxes immobilières espagnoles réside dans l'application du revenu imputé sous l'Impôt sur le Revenu des Non-Résidents (IRNR). Cet impôt, spécifiquement dans le contexte de l'imputation de revenu, s'applique uniquement aux individus non-résidents. Il cible les propriétaires de <strong>propriétés urbaines non engagées dans des activités économiques</strong>, mettant l'accent sur l'aspect d'utilisation personnelle de la propriété immobilière. Cela signifie que les dispositions de revenu imputé de l'IRNR ne s'étendent pas aux entreprises ou aux entités juridiques. Ces entités, bien qu'elles soient toujours soumises à l'Impôt sur le Revenu des Non-Résidents, sont imposées uniquement sur le revenu réel généré par la propriété, comme les revenus locatifs ou les gains en capital, plutôt que sur le revenu imputé.</p> <p><br />En revanche, la <strong>Taxe Foncière </strong>(IBI) est étendue, s'appliquant à la fois aux personnes physiques et morales sans distinction. Elle englobe un large spectre de propriétés, y <strong>compris les biens immobiliers urbains et rustique</strong>s. Cette inclusivité assure que toute entité, quelle que soit sa nature, détenant des droits de propriété est soumise à l'IBI, reflétant l'obligation universelle envers l'infrastructure locale et les services financés par cette taxe.</p> <p><br />Cette démarcation signifie que les entreprises possédant des propriétés en Espagne sont soumises à la fois à l'IBI et à l'Impôt sur le Revenu des Non-Résidents. Cependant, pour ce dernier, leur responsabilité est liée aux avantages économiques réels dérivés de la propriété - tels que la location ou la vente - plutôt qu'au concept de revenu imputé, qui présume un bénéfice de la simple possession de la propriété.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />6. Déclaration fiscale</h2> <p>La déclaration de l'Impôt sur le Revenu des Non-Résidents se fait via le formulaire fiscal espagnol <strong>Modelo 210</strong>. Cette déclaration doit être complétée et soumise par le contribuable lui-même, impliquant sa responsabilité de déterminer les montants dus sur la base du calcul de la base d'imposition. Ce processus d'auto-évaluation permet aux non-résidents de se conformer à leurs obligations fiscales indépendamment, sans révision préalable par l'Agence Fiscale.</p> <p>En revanche, la déclaration de l'IBI n'est pas effectuée par un processus d'auto-évaluation par le propriétaire. À la place, la Municipalité correspondante ou l'entité désignée, telle que SUMA à Alicante, l'Agence de Recouvrement de Malaga, ou ATIB dans les Îles Baléares, détermine le montant dû et émet un avis de paiement. Cet avis spécifie le montant que le propriétaire doit payer, basé sur la valeur cadastrale de la propriété et le taux d'imposition appliqué par l'entité locale. Les propriétaires ont la possibilité d'organiser le paiement de l'IBI pour qu'il soit directement débité de leur compte bancaire, facilitant le respect de cette obligation fiscale.</p> <p><br />Chez <a class="color-primary link-secondary" title="IberianTax" href="https://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener">IberianTax.com</a>, nous offrons des services experts pour aider les propriétaires non-résidents à gérer leurs obligations fiscales en Espagne, en assurant que l'IRNR est correctement déclaré et payé.</p> <p>Contactez-nous pour plus d'informations sur comment nous pouvons vous assister à optimiser votre charge fiscale et assurer la conformité réglementaire pour vos propriétés en Espagne.</p>
Comment payer les majorations et les amendes de l'administration fiscale espagnole depuis l'étranger
Propriétaires étrangers en Espagne : risques fiscaux, retards entraînent des pénalités. Simplifiez avec IberianTax.
Lire plus<p>Gérer vos obligations fiscales en tant que propriétaire immobilier en Espagne, surtout lorsque vous résidez à l'étranger, peut poser quelques défis pour les propriétaires non-résidents. Le dépôt tardif de vos impôts n'est pas rare, mais cela peut entraîner des majorations imposées par l'Agence fiscale espagnole (Agencia Tributaria) sous forme de pénalités. Dans ce guide complet, nous explorerons le processus de paiement de ces majorations et pénalités depuis l'étranger et offrirons des informations sur la manière dont IberianTax peut simplifier votre processus de non-imposition pour les non-résidents.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comprendre la Correspondance avec l'Agence Fiscale</h2> <p>Lorsque les impôts sont déclarés et payés après la date limite stipulée, l'Agencia Tributaria émet généralement deux lettres de paiement. La première, intitulée "Propuesta de Liquidación", fournit des détails sur la majoration calculée sur l'impôt payé. Cette lettre sert de notification informative. La deuxième lettre, connue sous le nom de "Liquidación de Recargo", est celle qui contient les instructions pour effectuer le paiement de la majoration.</p> <p>Si vous recevez la lettre "Providencia de Apremio", nous devons nous référer au document joint à la fin de la lettre avec les détails nécessaires pour payer l'impôt, plus la majoration appliquée.</p> <p>Les deux majorations peuvent être réglées par virement bancaire depuis l'étranger. Cependant, il est important d'identifier avec précision les données essentielles sur le document de paiement pour garantir que le paiement soit traité correctement. Il est également important de déterminer si l'impôt a été payé en retard ou pendant la période d'exécution pour déterminer les étapes appropriées de paiement.</p> <p>Voici les étapes à suivre pour effectuer un paiement des majorations par virement bancaire depuis l'étranger en cas de réception d'une lettre "Liquidación de Recargo" ou "Providencia de Apremio".</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Étapes pour le Paiement par Virement Bancaire</h3> <p>1. <strong>Visitez le Site Web de l'Agencia Tributaria</strong> : Commencez par accéder à la section de paiement sur le site Web de l'Agencia Tributaria <strong><a class="color-secondary link-primary" title="Agencia Tributaria" href="https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/en_gb/tramitacion/ZI01.shtml" target="_blank" rel="noopener">ici</a></strong>. Sélectionnez l'option de paiement par virement bancaire.</p> <p><img title="Payment" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/ecc675f9-16ed-4795-bae4-4922e7cdba0c/images/fr/Payment.png" alt="" width="585" height="285" /></p> <p>2. <strong>Fournir les Détails du Compte</strong> : Entrez les 8 premiers caractères de votre compte bancaire et le code SWIFT/BIC associé. Veuillez noter que cette option de paiement n'est disponible que si vous utilisez un compte bancaire non espagnol.</p> <p><img title="SWIFT" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/ecc675f9-16ed-4795-bae4-4922e7cdba0c/images/fr/SWIFT.png" alt="" width="687" height="155" /></p> <p><br />3. <strong>Sélectionnez le Formulaire et le Montant</strong> : Spécifiez le type de formulaire indiqué dans la lettre de paiement reçue de l'Agencia Tributaria. Il s'agit généralement du formulaire 002, mais il peut parfois s'agir du formulaire 010. Entrez le numéro de bon et le montant exact demandé pour le paiement.</p> <p><img title="Payment letter" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/ecc675f9-16ed-4795-bae4-4922e7cdba0c/images/fr/Payment%20letter.png" alt="" width="644" height="361" /></p> <p><img title="Step 1" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/ecc675f9-16ed-4795-bae4-4922e7cdba0c/images/fr/Step%201.png" alt="" width="645" height="428" /></p> <p><br />4. <strong>Revue des Informations</strong> : Prenez un moment pour vérifier les détails saisis sur la page suivante pour garantir leur exactitude.</p> <p><img title="Step 2" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/ecc675f9-16ed-4795-bae4-4922e7cdba0c/images/fr/Step%202.png" alt="" width="656" height="403" /></p> <p>5. <strong>Confirmer le Paiement</strong> : Une fois satisfait des informations fournies, vous pouvez alors procéder au paiement. Un résumé s'affichera confirmant le paiement imminent – et c'est tout !</p> <p><img title="Step 3" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/ecc675f9-16ed-4795-bae4-4922e7cdba0c/images/fr/Step%203.png" alt="" width="681" height="434" /></p> <p>Veuillez noter que l'ID fait référence au concept ou à la référence à inclure dans le virement bancaire. Il s'agit généralement de votre NIE/NIF.<br />En tant que bénéficiaire, vous devez indiquer l'AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi Choisir IberianTax ?</h2> <p>Naviguer dans les obligations fiscales espagnoles, surtout depuis l'étranger, peut être complexe et écrasant, mais c'est là qu'intervient <a class="color-secondary link-primary" title="IberianTax" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener">IberianTax</a>. Nos services fiscaux complets sont conçus pour répondre aux besoins des propriétaires immobiliers non-résidents, offrant un accompagnement et un soutien d'experts à chaque étape. Non seulement nous simplifions le processus, mais nous vous rappellerons également chaque année quand vos impôts de non-résident doivent être déclarés, pour que vous ne manquiez plus jamais une date limite.</p> <p>Avec IberianTax, vous pouvez être assuré que vos obligations fiscales sont traitées efficacement et avec précision. Du calcul des impôts à la déclaration des revenus, nous simplifions l'ensemble du processus, garantissant la conformité avec les lois fiscales espagnoles. Notre plateforme conviviale facilite la gestion de vos impôts depuis n'importe où dans le monde, vous faisant <a class="color-secondary link-primary" title="Pricing" href="https://www.iberiantax.com/pricing" target="_blank" rel="noopener">gagner du temps, de l'argent et du stress inutile</a>.</p> <p>Rejoignez les milliers de clients satisfaits qui comptent sur IberianTax pour leurs besoins fiscaux. <a class="color-secondary link-primary" title="Register" href="https://www.iberiantax.com/fr/register" target="_blank" rel="noopener">Inscrivez-vous</a> dès aujourd'hui et bénéficiez de la tranquillité d'esprit avec nos solutions fiscales expertes. Laissez-nous vous aider à naviguer dans les complexités de la fiscalité espagnole pendant que vous vous concentrez sur les avantages de la propriété en Espagne !</p>
Conséquences d'un retard de paiement : Comprendre les majorations et les pénalités
Propriété immobilière en Espagne : attention aux obligations fiscales ! Notre guide vous informe sur les conséquences d'une déclaration tardive
Lire plus<p>La possession d'une propriété en Espagne entraîne sa part équitable de responsabilités fiscales, et comprendre les complexités du système fiscal espagnol peut être intimidant pour de nombreux propriétaires, en particulier en raison de la barrière linguistique.</p> <p>La déclaration tardive des impôts en Espagne est fréquente, mais avec le bon accompagnement, elle peut facilement être évitée. Dans cet article, nous examinerons les répercussions des paiements d'impôts tardifs et fournirons un guide complet pour aider les propriétaires à comprendre les conséquences du paiement tardif des impôts.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Majoration pour déclaration tardive</h2> <p>L'Agence fiscale espagnole (Agencia Tributaria) impose des majorations sur les paiements d'impôts impayés, qui varient en fonction du moment du paiement. Si une déclaration de revenus est déposée volontairement après la date limite, une majoration de 1 % par mois est appliquée pour chaque mois suivant la fin de la période de déclaration volontaire. Par exemple, si la date limite de déclaration des impôts expire le 31 décembre et que les impôts sont déclarés en mars, une majoration de 3 % sera appliquée. À partir du treizième mois, une majoration fixe de 15 % plus des intérêts pour retard de paiement sera appliquée.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Majoration pour période exécutive</h2> <p>Dans certains cas où les déclarations de revenus sont déposées mais que le paiement n'est pas effectué, une majoration pour période exécutive entre en jeu. Cela se produit, par exemple, lorsque le paiement par prélèvement automatique échoue en raison de fonds insuffisants. La période exécutive commence lorsque la date limite initiale de paiement volontaire est dépassée. Pendant cette période, trois types de majorations peuvent s'appliquer :</p> <ul> <li><strong>Majoration exécutive (5 %) :</strong> Cela s'applique si l'impôt est payé avant que l'Agencia Tributaria n'envoie une demande formelle de paiement.</li> <li><strong>Majoration de recouvrement réduit (10 %) :</strong> Cela est imposé après réception d'un avis formel, à condition que le paiement soit effectué dans les délais spécifiés.</li> <li><strong>Majoration de recouvrement (20 %) :</strong> Cela s'applique si les délais pour les majorations de recouvrement réduit ne sont pas respectés.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pénalités</h2> <p>Les pénalités sont appliquées par les autorités fiscales dans des cas spécifiques, tels que la déclaration tardive sans demande préalable ou des divergences dans le montant payé. Les pénalités commencent généralement à 50 % du montant demandé pour des divergences ne dépassant pas 3000 €.</p> <p>Il est important de noter que les pénalités et majorations pour déclaration tardive sont mutuellement exclusives. Cela signifie que si les impôts sont déposés de manière proactive après la date limite, mais avant toute demande formelle des autorités fiscales, des majorations seront appliquées pour tenir compte du retard, mais des pénalités supplémentaires ne seront pas facturées.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Révolution des impôts pour les non-résidents en Espagne</h2> <p>Le retard de paiement des impôts des non-résidents en Espagne peut entraîner des majorations et des pénalités imposées par l'Agencia Tributaria, augmentant le fardeau financier des propriétaires, mais comprendre les conséquences du retard de paiement et respecter les délais est crucial pour éviter ces frais supplémentaires indésirables. En restant informés et en recherchant un accompagnement professionnel lorsque nécessaire, les propriétaires peuvent naviguer plus efficacement dans le système fiscal espagnol et garantir le respect de leurs obligations fiscales en Espagne.</p> <p>Chez IberianTax, nous nous engageons à aider les propriétaires non-résidents en Espagne à gérer efficacement leurs responsabilités fiscales. Nos services complets et notre expertise rendent la déclaration de revenus sans tracas, permettant aux propriétaires de respecter les lois fiscales espagnoles et d'éviter les pénalités et majorations inutiles.</p> <p>En utilisant notre<a class="color-primary link-secondary" title=" logiciel fiscal" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener"> logiciel fiscal</a>, les propriétaires de biens non-résidents trouveront non seulement le processus beaucoup plus facile, mais pourront également économiser potentiellement des centaines d'euros chaque année, par rapport à l'utilisation d'un comptable ou d'un gestionnaire.</p> <p>Nos prix commencent à partir de seulement 34,95 € - le prix d'un bon déjeuner ! - pour une tranquillité d'esprit garantie en ce qui concerne votre Impôt sur le <a class="color-primary link-secondary" title=" Revenus imputés" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-imputes" target="_blank" rel="noopener">Revenu Imputé</a>, Impôt sur le <a class="color-primary link-secondary" title=" Revenu Locatif " href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-locatifs" target="_blank" rel="noopener">Revenu Locatif </a>et <a class="color-primary link-secondary" title="Impôt sur les Plus-Values" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/impot-sur-les-plus-values" target="_blank" rel="noopener">Impôt sur les Plus-Values</a> en Espagne. Dites adieu au stress fiscal et bonjour à la simplicité avec IberianTax.</p> <p>Inscrivez-vous dès aujourd'hui pour votre <a class="color-primary link-secondary" title="compte gratuit" href="https://www.iberiantax.com/fr/dashboard" target="_blank" rel="noopener">compte gratuit</a> avec IberianTax, et nous vous enverrons même un rappel lorsque vous devrez déposer vos impôts de non-résident !</p>
Comment télécharger le reçu de l'IBI à Alicante ?
Propriétaires non-résidents d'Alicante : télécharger le reçu IBI pour des étapes simples de déclaration d'impôts et des informations importantes.
Lire plus<p>Si vous êtes propriétaire d'un bien immobilier à Alicante en tant que non-résident, il est essentiel de veiller à respecter les obligations fiscales espagnoles. Même si votre propriété est inoccupée, vous devez toujours remplir diverses obligations fiscales, notamment la déclaration de revenus fictifs basée sur la valeur cadastrale de la propriété. Pour accéder à ces informations cruciales, votre reçu d'IBI (impôt foncier local) est indispensable, car il fournit les dernières mises à jour de la valeur cadastrale nécessaires à la déclaration fiscale et à d'autres fins.</p> <p>Le calcul de l'impôt sur le revenu fictif est basé, entre autres, sur la valeur cadastrale de la propriété. Le lieu le plus fiable pour trouver la dernière valeur cadastrale de votre propriété est sur votre facture d'IBI (impôt foncier local). Ce document est émis annuellement et reflétera toutes les mises à jour de la valeur cadastrale, vous assurant ainsi d'avoir les informations les plus récentes pour la fiscalité et d'autres fins.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qu'est-ce que SUMA ?</h2> <p>SUMA est un organisme autonome créé par le Conseil provincial d'Alicante, dont les principales fonctions consistent à gérer et à percevoir les impôts municipaux dans la province d'Alicante. Parmi ces impôts figure l'IBI, qui, comme mentionné précédemment, contient dans son reçu une série de données essentielles pour remplir le formulaire de revenu fictif.</p> <p>Dans cet article, nous expliquerons comment télécharger le reçu d'IBI pour obtenir ces informations via le site web de SUMA.</p> <p>Voici un guide étape par étape pour télécharger votre reçu d'IBI depuis le site web de SUMA :</p> <p>1. Visitez le site web de SUMA en utilisant le lien suivant : <a class="color-primary link-secondary" title="SUMA" href="https://www.suma.es/PortalWeb/localizadores/cuerpo_localizador.xhtml" target="_blank" rel="noopener">https://www.suma.es/PortalWeb/localizadores/cuerpo_localizador.xhtml</a><br />2. Ayez votre reçu bancaire pour le paiement de l'IBI prêt, car il inclut généralement un code spécifique (CSV) nécessaire pour télécharger le reçu officiel de l'IBI depuis le site web du bureau des impôts régional.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-03-06 134145.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/f142a774-bc2f-4c2f-a0af-366f6918f671/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-03-06%20134145.png.png" alt="Reçu bancaire" width="730" height="214" /><br />3. Entrez le code (CSV) de votre reçu bancaire dans le champ désigné sur le site web de SUMA.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-03-05 095936.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/f142a774-bc2f-4c2f-a0af-366f6918f671/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-03-05%20095936.png.png" alt="CSV" width="730" height="373" /><br />4. Ensuite, saisissez votre numéro d'identification fiscale.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-03-05 101839.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/f142a774-bc2f-4c2f-a0af-366f6918f671/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-03-05%20101839.png.png" alt="NIF" width="710" height="236" /><br />5. Procédez au téléchargement de votre reçu d'IBI en cliquant sur le bouton « Télécharger ».</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-03-05 100133.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/f142a774-bc2f-4c2f-a0af-366f6918f671/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-03-05%20100133.png.png" alt="Download" width="730" height="95" /><br />6. Une fois téléchargé, vous pouvez accéder aux données nécessaires du reçu, telles que la valeur cadastrale et la référence pour compléter le formulaire de revenu fictif.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-03-05 100550.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/f142a774-bc2f-4c2f-a0af-366f6918f671/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-03-05%20100550.png.png" alt="Reçu IBI" width="449" height="189" /><br />En suivant ces étapes simples, vous pouvez obtenir facilement votre reçu d'IBI et vous assurer de remplir correctement le formulaire de revenu fictif.</p> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Déclaration des impôts pour les non-résidents en Espagne</h2> <p>Pour les propriétaires non-résidents en Espagne, il est crucial de comprendre les différents impôts qui peuvent s'appliquer. En plus de l'impôt foncier IBI, vous pourriez être soumis à d'autres impôts pour non-résidents, en fonction de l'utilisation de votre propriété au cours de l'année. Ces impôts sont généralement déclarés à l'aide du formulaire fiscal Modelo 210, sur une base annuelle.</p> <p>Si vous possédez une propriété à usage personnel, même si elle reste vide toute l'année, vous devrez quand même remplir un formulaire Modelo 210 pour votre impôt sur le revenu fictif d'ici le 31 décembre pour l'année précédente. Et si vous louez votre propriété, vous devrez également soumettre un formulaire fiscal annuel sur les revenus de location de l'année précédente. Bonne nouvelle cependant : auparavant, cela devait être fait tous les trimestres, mais des changements récents ont simplifié la procédure pour les propriétaires non-résidents en Espagne !</p> <p>IberianTax propose une solution sans tracas pour déclarer votre Modelo 210 auprès des autorités fiscales espagnoles, à partir de seulement 34,95 € ! Notre logiciel fiscal en ligne intuitif vous guide à travers le processus étape par étape, facilitant la préparation et la soumission de vos déclarations d'impôts sur le revenu fictif et les revenus de location, même si vous n'êtes pas familier avec la procédure.</p> <p>Il vous suffit de remplir le questionnaire avec notre interface conviviale, et nous examinerons votre soumission avant de l'envoyer aux autorités en votre nom. Avec IberianTax, vous pouvez être sûr de respecter les lois fiscales espagnoles. De plus, notre équipe compétente d'experts fiscaux est disponible pour vous aider chaque fois que vous en avez besoin.</p> <p>Ne laissez pas la déclaration d'impôts vous submerger – commencez à gagner du temps et de l'argent dès aujourd'hui en utilisant IberianTax pour déclarer votre Modelo 210 !</p>
IberianTax parmi les 100 meilleures startups d'Espagne
IberianTax a été désignée par APTE comme l'une des 100 meilleures startups espagnoles pour son logiciel innovant de déclaration d'impôts.
Lire plus<p style="text-align: justify;"><strong>L'Association espagnole des parcs scientifiques et technologiques (APTE)</strong> a récemment honoré <strong>IberianTax</strong> en le nommant <strong>l'une des 100 meilleures startups innovantes d'Espagne</strong> pour l'année <strong>2023</strong>. Cette distinction souligne IberianTax comme un leader non seulement dans le secteur technologique, mais aussi en tant que pionnier dans les services fiscaux pour les contribuables non-résidents en Espagne.</p> <p style="text-align: justify;">La liste de l'APTE met en avant des entreprises innovantes dans divers domaines, y compris la biotechnologie, l'intelligence artificielle, l'énergie verte, les télécommunications, la santé, l'espace, l'automobile, les semi-conducteurs, l'agrotech, la blockchain et le logiciel. Cette reconnaissance reflète l'esprit dynamique et entrepreneurial au sein des 51 parcs scientifiques et technologiques d'Espagne, répartis dans 15 communautés autonomes.</p> <p style="text-align: justify;">La reconnaissance d'IberianTax témoigne de sa plateforme logicielle unique qui a transformé la gestion fiscale pour les propriétaires non-résidents en Espagne. En tant que service de première catégorie, IberianTax a rendu les obligations fiscales plus simples et plus directes, éliminant les complexités précédemment associées à ces processus.</p> <p style="text-align: justify;">Cette réalisation souligne le dévouement d'IberianTax à l'innovation dans les services fiscaux. Notre objectif est d'améliorer l'expérience de nos clients en Espagne, rendant leur séjour plus facile et plus agréable. En améliorant continuellement notre plateforme, nous visons à être leaders en matière de service client et d'assistance de haute qualité à un prix raisonnable.</p> <p style="text-align: justify;">L'initiative de l'APTE célèbre des startups comme IberianTax et ouvre les portes aux investisseurs potentiels intéressés par le soutien de projets à forte croissance. De plus, le prochain forum Transfiere à Málaga, du 20 au 22 mars 2024, offrira une opportunité spéciale de réseautage. Lors de cet événement, IberianTax rencontrera des clients potentiels et des investisseurs, cherchant de nouvelles voies de croissance.</p> <p style="text-align: justify;">Chez IberianTax, nous sommes fiers de cette reconnaissance et motivés à continuer d'innover. Nous remercions nos clients pour leur confiance et leur soutien, qui ont été clés pour atteindre ce jalon. Regardant vers l'avenir, nous sommes excités de simplifier davantage la gestion fiscale pour les non-résidents en Espagne, rendant le pays encore plus accueillant pour tous.</p> <p style="text-align: justify;">Gardez un œil sur notre blog pour plus de mises à jour sur la façon dont nous continuons à révolutionner les services fiscaux pour les non-résidents en Espagne.</p>
Importantes modifications concernant l'impôt des non-résidents sur les revenus locatifs
Nouvelle réglementation fiscale espagnole pour les non-résidents : À partir de 2024, les revenus locatifs devront être déclarés sur une base annuelle.
Lire plus<p>Attention à tous les propriétaires non résidents en Espagne ! Si vous louez votre propriété espagnole, nous avons des nouvelles excitantes qui vont grandement faciliter votre processus de déclaration fiscale. À partir de l'année fiscale 2024, une mise à jour réglementaire significative vous permet de déclarer les revenus locatifs annuellement, marquant un départ de l'exigence précédente de déclaration trimestrielle. Dans ce billet de blog, nous allons plonger dans les détails de cette mise à jour révolutionnaire et ce qu'elle signifie pour des propriétaires comme vous.</p> <p><br />Selon le nouveau règlement détaillé dans l'Orden HAC/56/2024, les propriétaires non résidents en Espagne sont désormais tenus de déclarer et de payer les impôts sur les revenus locatifs une fois par an seulement. Ce changement vise à simplifier le processus de déclaration fiscale et à réduire la charge administrative pour les propriétaires internationaux. La période de déclaration pour les revenus gagnés en 2024 est fixée du 1er janvier au 20 janvier 2025, avec une date limite anticipée au 15 janvier 2025 pour ceux qui optent pour le prélèvement automatique.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Impact sur les propriétaires</h2> <p>Pour les propriétaires non résidents qui louent leurs propriétés espagnoles, cette mise à jour simplifie considérablement le processus de déclaration fiscale. Au lieu de devoir soumettre plusieurs déclarations fiscales trimestrielles par an, vous n'aurez désormais besoin de déposer qu'une seule déclaration annuelle pour les revenus locatifs. Cela signifie moins de paperwork et moins de délais à gérer, rendant plus facile le respect des lois fiscales espagnoles.</p> <p><br />Illustrons l'impact de cette mise à jour avec un exemple pratique. Considérez un propriétaire qui loue sa propriété espagnole pour 300 jours de l'année et la garde vide pour le reste. Selon les règles précédentes, ils auraient dû déposer cinq déclarations fiscales - une pour chaque trimestre où la propriété était louée et une déclaration annuelle pour la période où elle était vide. Avec la nouvelle réglementation, le processus est simplifié à juste deux déclarations annuelles - une pour les revenus locatifs et une autre pour les revenus imputés pour les jours où la propriété n'était pas louée.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Points Clés</h2> <p>La mise à jour de la déclaration annuelle des revenus locatifs est une révolution pour les propriétaires non résidents en Espagne. Elle simplifie non seulement le processus de déclaration fiscale, mais réduit également la charge administrative associée aux dépôts trimestriels.</p> <p><br />Avec l'introduction de la déclaration annuelle des revenus locatifs, les propriétaires non résidents en Espagne peuvent se réjouir d'un processus de déclaration fiscale plus rationalisé et efficace. En simplifiant les procédures administratives, cette mise à jour réglementaire vise à faciliter la vie des propriétaires et à garantir le respect des obligations fiscales.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Déclarer Vos Impôts sur les Propriétés Non Résidentes en Espagne</h2> <p>Chez IberianTax, nous sommes là pour vous aider à clarifier vos impôts sur les propriétés non résidentes en Espagne. Notre plateforme de déclaration fiscale en ligne conviviale est spécialement conçue pour les propriétaires non résidents, simplifiant la tâche complexe de gestion des impôts sur les propriétés non résidentes pour assurer précision, simplicité et sécurité. Que vous deviez soumettre des déclarations pour les Revenus Imputés, les Revenus Locatifs ou les Plus-values à l'aide du Modelo 210 (Formulaire 210), nous avons tout ce qu'il vous faut.</p> <p><br />Avec IberianTax, déclarer votre impôt est un jeu d'enfant, même si vous n'êtes pas familier avec les réglementations fiscales espagnoles. Notre équipe dédiée offre un soutien complémentaire pour assurer que votre déclaration fiscale est déposée avec précision, vous offrant la tranquillité d'esprit à chaque étape du processus.</p> <p><br />Lorsqu'il s'agit d'impôts sur les propriétés non résidentes, faites confiance à IberianTax pour être votre allié fiable dans la simplification du processus de déclaration fiscale, vous permettant de savourer pleinement les joies de votre propriété espagnole en toute confiance.</p> <p><br />Rejoignez-nous aujourd'hui en vous inscrivant pour votre compte IberianTax GRATUIT et nous vous enverrons un rappel pratique pour le moment où vos impôts non résidents doivent être payés.</p>
Les comptes bancaires SEPA sont désormais acceptés pour les impôts fonciers espagnols des non-résidents
À partir du 1er février 2024, les propriétaires étrangers en Espagne peuvent payer leurs impôts via des comptes SEPA.
Lire plus<p>Nous sommes ravis de partager la nouvelle que l'Agence fiscale espagnole a introduit un changement significatif qui va simplifier les paiements d'impôts pour les propriétaires fonciers vivant hors d'Espagne. À partir du 1er février 2024, les individus peuvent maintenant utiliser des comptes bancaires de la zone SEPA pour payer leurs impôts en tant que non-résidents en Espagne. Cette mesure vise à rendre le processus de paiement des impôts plus accessible et pratique pour les propriétaires non résidents, éliminant la nécessité d'un compte bancaire espagnol.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Pourquoi Ce Changement Est Important</h2> <p>Auparavant, les propriétaires fonciers non résidents rencontraient quelques défis lorsqu'ils tentaient de payer leurs impôts directement depuis leurs comptes bancaires, car cela nécessitait un compte bancaire espagnol. Cela posait un problème pour les individus résidant hors d'Espagne. Cependant, avec l'introduction de la compatibilité des comptes SEPA, les propriétaires peuvent désormais continuer à utiliser les comptes bancaires de leur pays d'origine ou des comptes d'autres pays SEPA pour effectuer des paiements d'impôts. Ce changement simplifie le processus et allège le fardeau de devoir établir un compte bancaire espagnol inutilement.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Détails Clés</h2> <p>Il est important de comprendre quelques détails clés concernant cette nouvelle option de paiement :</p> <ul> <li style="line-height: 1.5;">Les paiements d'impôts seront déduits du compte le 31 décembre de chaque année.</li> <li style="line-height: 1.5;">Pour utiliser l'option de débit bancaire, les propriétaires doivent soumettre leurs déclarations fiscales pendant la période volontaire, qui pour l'année 2023 s'étend du 1er décembre au 20 décembre 2024.</li> </ul> <p> </p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Implications Pour Les Propriétaires Fonciers Non Résidents</h2> <p>Cette mise à jour signifie un pas en avant significatif dans l'amélioration de l'accessibilité aux paiements d'impôts pour les propriétaires fonciers non résidents en Espagne. En acceptant les comptes SEPA, l'Agence fiscale espagnole démontre un engagement à simplifier le système fiscal, en particulier pour les individus gérant leurs propriétés espagnoles depuis l'étranger. Ultimement, cette mesure vise à rendre le processus de possession d'une propriété en Espagne moins encombrant et plus gérable pour les propriétaires internationaux.</p> <p><br />La décision d'accepter les comptes SEPA pour les paiements d'impôts fonciers représente un développement positif dans le domaine de l'administration fiscale en Espagne. En embrassant ce changement, l'Agence fiscale espagnole travaille activement à faciliter la conformité fiscale pour les propriétaires fonciers non résidents. En conséquence, la gestion d'une propriété en Espagne deviendra beaucoup plus simple et moins complexe, contribuant à une expérience plus fluide pour les propriétaires fonciers espagnols dans le monde entier.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Déposer Votre Modelo 210 en Espagne</h2> <p>Chez IberianTax, nous sommes dédiés à vous aider à naviguer avec aisance dans la complexité des impôts sur la propriété non résidente en Espagne. Notre plateforme de dépôt d'impôts en ligne intuitive est spécialement conçue pour les propriétaires fonciers non résidents, rendant la gestion des impôts sur la propriété non résidente simple, précise et sécurisée. Que vous soyez tenu de déposer des déclarations d'impôts sur le revenu imputé, le revenu locatif, ou les plus-values à l'aide du Modelo 210 (Formulaire 210), nous avons tout ce dont vous avez besoin.</p> <p><br />Avec IberianTax, déposer votre déclaration d'impôts est une expérience sans stress, même si vous n'êtes pas bien versé dans les lois fiscales espagnoles. Notre équipe d'experts offre un soutien complémentaire pour assurer que votre déclaration d'impôts est complétée avec précision, vous offrant une tranquillité d'esprit à chaque étape du processus.</p> <p><br />Lorsqu'il s'agit d'impôts sur la propriété non résidente, comptez sur IberianTax pour être votre partenaire de confiance dans la simplification du parcours de déclaration fiscale, vous permettant de profiter pleinement des plaisirs de votre propriété espagnole en toute confiance.</p> <p><br />Commencez dès aujourd'hui votre parcours fiscal sans tracas en vous inscrivant à votre compte IberianTax GRATUIT et embarquez sur un chemin fluide vers la conformité fiscale non résidente espagnole.</p>
IberianTax finaliste au VII Venture on the Road
IberianTax a participé en tant que finaliste, mettant en avant notre logiciel fiscal pour les non-résidents en Espagne.
Lire plus<p>Nous sommes ravis d'annoncer qu'<strong>IberianTax</strong> a été sélectionné comme l'un des finalistes pour participer à la 7ème édition de Venture on the Road, un événement prestigieux dédié à la présentation des <strong>startups innovantes </strong>à travers l'Espagne. Cet arrêt particulier a eu lieu dans la belle ville de Palma de Majorque le 15 février, marquant une occasion importante pour les entrepreneurs et les investisseurs.</p> <p>Organisé au siège de HotelBeds, l'un de nos partenaires locaux estimés, cette édition de Venture on the Road à Palma était un effort collaboratif avec Emprenbit et HotelBeds. Ces partenaires ont joué un rôle crucial dans l'identification et la sélection des projets promettant d'avoir un <strong>impact significatif dans leurs secteurs respectifs</strong>.</p> <p>L'événement a commencé avec une introduction perspicace par les organisateurs de SeedRocket, BStartup et Wayra. Ils ont partagé la vision derrière Venture on the Road, soulignant son engagement à nourrir l'écosystème entrepreneurial et à encourager l'investissement aux niveaux local et national.</p> <p>Toni Carmona, le Secrétaire Général Régional pour l'Innovation du Gouvernement des Baléares, représentant Emprenbit, a livré un discours inspirant. Il a félicité le courage des entrepreneurs et les a encouragés à poursuivre leur chemin d'innovation et de croissance. José María Pestaña, Directeur de l'Innovation & des Affaires Publiques chez HotelBeds, a ensuite discuté des efforts de l'entreprise pour stimuler l'écosystème régional à travers le TravelTech Lab Palma Hub.</p> <p>Les présentations des startups sélectionnées ont été le point fort de l'événement, avec IberianTax montant sur scène pour présenter notre logiciel de déclaration fiscale innovant conçu pour les propriétaires non-résidents en Espagne. Notre participation souligne notre engagement à simplifier la conformité fiscale et à fournir un service exceptionnel à nos clients.</p> <p>Après IberianTax, d'autres startups ont présenté leurs solutions révolutionnaires, y compris Ecologi avec leur système de traçabilité des produits alimentaires en temps réel et Hydrostat avec leurs capteurs de surveillance de l'état de l'eau pour les cultures, démontrant l'esprit diversifié et innovant de la communauté entrepreneuriale en Espagne.</p> <p>L'événement a également comporté une conférence de Javier Darriba sur les subtilités de l'investissement dans les entreprises SaaS, offrant des perspectives précieuses de son expérience étendue en tant qu'entrepreneur et investisseur. Sa présentation a suscité un grand intérêt parmi l'audience, éclairant les considérations importantes pour les investisseurs potentiels dans le secteur SaaS.</p> <p>Après les présentations et la conférence, le jury, composé de membres estimés de BStartup, Wayra, Emprenbit, HotelBeds et SeedRocket, a fourni un retour personnalisé à chaque projet. Ce conseil précieux témoigne de la nature soutenante de l'écosystème entrepreneurial en Espagne.</p> <p>La journée s'est conclue avec l'annonce d'Hydrostat comme startup gagnante de cet arrêt à Palma de Venture on the Road. L'événement s'est terminé sur une note positive avec une session de réseautage, permettant aux participants de se connecter et de partager des idées.</p> <p>Chez IberianTax, nous sommes honorés d'avoir fait partie d'un événement aussi significatif et de nous tenir aux côtés d'autres startups innovantes. Nous remercions les organisateurs, partenaires et participants d'avoir rendu cela une expérience inoubliable. Nous sommes impatients de poursuivre notre voyage, de contribuer au paysage entrepreneurial dynamique en Espagne et de <strong>présenter notre logiciel de déclaration fiscale innovant pour les propriétaires non-résidents en Espagne</strong>.</p>
Impôt pour les Non-Résidents Espagne 2023 : Dernières Modifications et Aperçus
Ce guide offre un aperçu complet des aspects essentiels de la déclaration d'impôt espagnole pour les non-résidents pour l'année fiscale 2023
Lire plus<p>Ce guide offre un aperçu complet des aspects essentiels de la déclaration d'impôt espagnole pour les non-résidents pour l'année fiscale 2023, à déposer en 2024.</p> <p>Pour les propriétaires non-résidents en Espagne, gérer la déclaration d'impôt Modelo 210 est une obligation annuelle. Ce guide offre non seulement un aperçu complet des aspects essentiels de la déclaration d'impôt espagnole pour les non-résidents pour l'année fiscale 2023, mais détaille également les récents changements dans le rapport des revenus locatifs et la nouvelle option de paiement par prélèvement automatique.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qui doit déposer une déclaration d'impôt pour non-résidents ?</h2> <p>Tous les propriétaires non-résidents sont tenus de déposer au moins une déclaration Modelo 210 annuellement pour le revenu imputé ou présumé de leur propriété, qu'elle soit vacante ou utilisée occasionnellement par le propriétaire.</p> <p>Avec les récents changements, à partir de l'année fiscale 2024, le rapport des revenus locatifs passe de déclarations trimestrielles à annuelles. Ainsi, les revenus générés en 2023 nécessitent des dépôts trimestriels, mais à partir de 2024, une déclaration annuelle est nécessaire.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Auto-Évaluation</h2> <p>Le Modelo 210 est une déclaration d'auto-évaluation, mettant la responsabilité sur les contribuables de compléter avec précision et de payer les taxes dues sans rappel des autorités fiscales.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Date Limite de Soumission</h2> <ul> <li><strong>Propriétés Non Louées</strong> : Le dépôt doit être effectué avant le 31 décembre de l'année suivant l'année fiscale rapportée, signifiant que les dépôts pour 2023 sont dus avant le 31 décembre 2024.</li> <li><strong>Propriétés Louées (jusqu'en 2023)</strong> : Les revenus locatifs sont déclarés trimestriellement dans les 20 premiers jours d'avril, juillet, octobre et janvier pour le trimestre précédent.</li> <li><strong>Propriétés Louées (à partir de 2024) </strong>: Reflectant les ajustements récents, les revenus locatifs à partir de 2024 doivent être déclarés annuellement, avec des dépôts dus entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante.</li> </ul> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">Exemple : Location de Propriété en 2023 vs. 2024</h3> <p><strong>Année Fiscale 2023 :</strong></p> <p>Si une propriété a été louée de janvier à juin en 2023 et inoccupée par la suite :</p> <ul> <li>Déposez des déclarations Modelo 210 trimestrielles pour les revenus locatifs de janvier à juin dans les 20 premiers jours d'avril et juillet 2023, respectivement.</li> <li>Déclarez le revenu imputé pour la période de juillet à décembre 2023 en 2024, avec un dépôt dû avant le 31 décembre 2024.</li> </ul> <p><strong>Année Fiscale 2024 :</strong></p> <p>Pour la même période de location en 2024 :</p> <ul> <li>Soumettez une déclaration Modelo 210 pour l'ensemble des revenus locatifs de janvier à juin, due entre le 1er janvier et le 20 janvier 2025.</li> <li>Déposez pour le revenu imputé pendant la période inoccupée (juillet à décembre 2024) en 2025, dû avant le 31 décembre 2025.</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Paiement par Prélèvement Direct de Comptes SEPA</h2> <p>À partir du 1er février 2024, une mise à jour significative a été mise en œuvre pour faciliter les paiements fiscaux : les paiements par prélèvement direct pour les déclarations fiscales peuvent désormais être arrangés à partir de comptes SEPA. Cette méthode de paiement étendue inclut les comptes dans les entités collaborantes et non collaborantes dans la zone SEPA, qui comprend 36 pays. Ces pays incluent tous les 27 États membres de l'Union Européenne, ainsi que l'Islande, le Liechtenstein, la Norvège, la Suisse, Andorre, Monaco, Saint-Marin, le Royaume-Uni et l'État de la Cité du Vatican. Cet ajustement élargit la commodité et l'accessibilité pour les propriétaires internationaux, simplifiant le processus de paiement des impôts depuis l'étranger.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Soumission en Ligne</h2> <p>Notre service en ligne convivial permet aux propriétaires de déposer et de payer leurs impôts facilement, sans avoir besoin de connaissances fiscales préalables ou d'un certificat numérique espagnol.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pénalités pour Soumission Tardive</h2> <p>Ne pas respecter la date limite de dépôt peut entraîner une pénalité d'au moins 50 % de l'impôt dû, en plus des éventuels frais d'intérêt. Un dépôt proactif avant le contact par les autorités fiscales peut réduire les pénalités à un maximum de 15 %.</p>
Comment télécharger votre reçu IBI dans les îles Baléares ?
Guide pour les propriétaires non-résidents des îles Baléares : téléchargez votre reçu IBI pour la déclaration de l'impôt sur les revenus imputés.
Lire plus<p>Si vous êtes propriétaire non-résident aux îles Baléares et que vous devez déclarer votre impôt sur le revenu fictif, vous voudrez vous assurer d'avoir votre reçu IBI à portée de main. Dans cet article, nous vous guiderons à travers les étapes simples pour télécharger votre reçu IBI, en veillant à ce que vous ayez toutes les informations nécessaires pour des calculs fiscaux précis pour les non-résidents.</p> <p>Avant de vous expliquer le processus de téléchargement de votre reçu IBI, comprenons pourquoi cela est essentiel. Votre reçu IBI contient des informations cruciales, notamment la valeur cadastrale et la référence de votre propriété. Ces détails sont nécessaires pour remplir correctement votre déclaration d'impôt sur le revenu fictif. Que vous soyez un propriétaire expérimenté ou que vous soyez nouveau dans le processus, avoir votre reçu IBI garantit un dépôt de déclaration de taxe foncière fluide et précis.</p> <p>Parfois, lorsque le paiement de la taxe foncière (IBI) est effectué par prélèvement automatique sur notre compte bancaire, nous n'avons que la preuve de paiement, mais pas le reçu lui-même. Dans cet article, nous expliquerons comment obtenir votre reçu IBI si la propriété que vous possédez est située aux îles Baléares.</p> <p>Pour télécharger le reçu, vous devrez suivre les étapes ci-dessous :</p> <p>1. Tout d'abord, nous devrons identifier le code du document. Ce code comportera les lettres « DO » à la fin. Ce code sert d'identifiant unique pour votre reçu IBI.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-02-12 154311.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/c225dba8-addf-41ac-b7e1-07c5434c3c76/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-02-12%20154311.png.png" alt="DO code" width="483" height="70" /></p> <p>2. Allez sur le site Web de l'Agence fiscale des îles Baléares <strong><a class="color-primary link-secondary" title="ATIB" href="https://atib.es/TL/Notificaciones/Default.aspx?qrcode=DO-0" target="_blank" rel="noopener">ici.</a></strong></p> <p>3. Entrez le code « DO » dans la case, puis cliquez sur Vérifier/Payer.</p> <p>4. Une fois que les détails de votre reçu IBI apparaissent, prenez un moment pour les vérifier pour leur exactitude.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-02-12 155513.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/c225dba8-addf-41ac-b7e1-07c5434c3c76/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-02-12%20155513.png.png" alt="reçu IBI " width="637" height="134" /></p> <p>5. Sélectionnez imprimer, téléchargez le fichier et c'est fait - c'est aussi simple que cela !</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôts des non-résidents en Espagne expliqués</h2> <p>En plus de la taxe IBI, les propriétaires non-résidents en Espagne doivent être conscients de divers autres impôts. Selon l'utilisation de votre propriété, vous pouvez avoir des obligations fiscales annuelles ou trimestrielles qui nécessitent le dépôt en utilisant le formulaire fiscal Modelo 210.</p> <p>Si votre propriété est uniquement à usage personnel, qu'elle reste vide toute l'année ou non, vous devez soumettre un formulaire Modelo 210 pour votre impôt sur le <a class="color-primary link-secondary" title="Revenus imputés" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-imputes" target="_blank" rel="noopener">revenus imputés</a> d'ici le 31 décembre de l'année précédente. Cependant, si vous louez votre propriété, vous devrez déposer un formulaire Modelo 210 pour votre impôt sur le <a class="color-primary link-secondary" title=" revenu locatif " href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-locatifs" target="_blank" rel="noopener">revenu locatif </a>chaque trimestre.</p> <p>Heureusement, IberianTax simplifie le processus de soumission de votre Modelo 210 aux autorités fiscales espagnoles, à partir de seulement 34,95 € ! Notre <a class="color-primary link-secondary" title="dashboard" href="https://www.iberiantax.com/dashboard" target="_blank" rel="noopener">logiciel de déclaration d'impôt </a>en ligne convivial vous permet de préparer et de soumettre vos déclarations d'impôt sur le revenus imputés et sur le revenu locatif sans effort, même si vous êtes nouveau dans la déclaration d'impôt.</p> <p>Il vous suffit de remplir le questionnaire avec notre guide étape par étape, et nous examinerons votre soumission et nous occuperons du dépôt en votre nom. C'est aussi simple que ça ! Nous sommes officiellement reconnus et approuvés par les autorités fiscales espagnoles, et notre équipe dévouée d'experts fiscaux est disponible pour vous aider chaque fois que vous avez besoin de soutien.</p> <p>Économisez de l'argent dès aujourd'hui en utilisant IberianTax pour déposer votre Modelo 210 !</p>
Comment télécharger votre reçu IBI à Almería
Obtenez les données essentielles pour remplir votre déclaration de revenus à Almeria grâce au reçu IBI.
Lire plus<p>En tant que propriétaire non résident à Almería, il est essentiel de s'assurer que vous avez votre reçu de l'IBI à portée de main lors de la déclaration de votre impôt sur le revenu imputé. Dans ce guide, nous vous guiderons à travers les étapes simples pour télécharger votre reçu de l'IBI à Almería.</p> <p>Comprendre l'importance de votre reçu de l'IBI est crucial avant de plonger dans le processus de téléchargement. Ce reçu contient des détails essentiels, tels que la valeur cadastrale et la référence de votre propriété, indispensables pour compléter avec précision votre déclaration d'impôt sur la propriété non résidente en Espagne. Que vous soyez bien versé dans la propriété ou que vous commenciez tout juste, avoir votre reçu de l'IBI à portée de main garantit une expérience de déclaration de taxes sur la propriété fluide et sans erreur.</p> <p>De temps en temps, lorsque les paiements de la taxe foncière (IBI) sont débités directement de nos comptes bancaires, nous recevons une confirmation de paiement, mais pas le reçu réel. Dans ce guide, nous vous guiderons à travers le processus d'obtention de votre reçu de l'IBI si vous possédez une propriété à Almería :</p> <p>1. Tout d'abord, vous devrez cliquer sur le lien suivant : <a class="color-secondary link-primary" title="Almeria" href="https://recaudacion.dipalme.org/" target="_blank" rel="noopener">https://recaudacion.dipalme.org/</a> pour visiter le Bureau des impôts virtuel du Conseil provincial d'Almería.<br />2. Rendez-vous à la section 'Demandes' en bas à gauche de la page et choisissez l'option 'vérifier la facture débitée sur mon compte'/‘check the bill charged to my account’..</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-01-22 163902.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/bf02b169-655b-4b1b-872d-b0c34ea65824/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-01-22%20163902.png.png" alt="demandes" width="464" height="272" /><br />3. Ensuite, nous devrons saisir le numéro d'identification fiscale du contribuable. Il peut s'agir de votre numéro de NIE.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-01-22 164002.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/bf02b169-655b-4b1b-872d-b0c34ea65824/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-01-22%20164002.png.png" alt="porteur" width="457" height="206" /><br />4. Ensuite, choisissez le document que nous avons à notre disposition. Dans ce cas, c'est le reçu bancaire. Par conséquent, nous devons sélectionner 'reçu'/‘receipt’.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-01-22 164141.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/bf02b169-655b-4b1b-872d-b0c34ea65824/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-01-22%20164141.png.png" alt="reçu" width="432" height="303" /></p> <p><br />5. On vous demandera ensuite l' 'identification de la valeur'. Cette valeur sera référencée de différentes manières, mais elle devrait toujours avoir un maximum de 22 caractères et être détaillée comme 'valeur ID'.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-02-08 125205 (1).png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/bf02b169-655b-4b1b-872d-b0c34ea65824/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-02-08%20125205%20%281%29.png.png" alt="valeur" width="449" height="298" /><br />6. Lorsque vous introduisez le code, il vous donnera ensuite l'option de télécharger le reçu dans lequel vous trouverez la valeur cadastrale.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-01-22 164352.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/bf02b169-655b-4b1b-872d-b0c34ea65824/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-01-22%20164352.png.png" alt="download" width="450" height="89" /></p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-01-22 164531 (1).png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/bf02b169-655b-4b1b-872d-b0c34ea65824/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-01-22%20164531%20%281%29.png.png" alt="Reçu de l'IBI" width="869" height="98" /></p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Comprendre les impôts pour les non-résidents en Espagne</h2> <p>Au-delà de la taxe IBI, les propriétaires non résidents en Espagne doivent naviguer à travers diverses autres obligations fiscales. Selon l'utilisation de votre propriété, vous pouvez être confronté à des responsabilités fiscales annuelles ou trimestrielles qui nécessitent une déclaration en utilisant le formulaire fiscal Modelo 210.</p> <p>Pour les propriétés uniquement à usage personnel, qu'elles soient vacantes toute l'année ou non, il est essentiel de déposer un formulaire Modelo 210 pour l'impôt sur <a class="color-secondary link-primary" title="le revenu imputé" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-imputes" target="_blank" rel="noopener">le revenu imputé</a> d'ici le 31 décembre pour l'année précédente. En revanche, si vous louez votre propriété, la soumission trimestrielle d'un formulaire Modelo 210 pour l'impôt sur le<a class="color-secondary link-primary" title=" revenu locatif " href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-locatifs" target="_blank" rel="noopener"> revenu locatif</a> est nécessaire.</p> <p>Heureusement, IberianTax simplifie le processus de soumission de votre Modelo 210 aux autorités fiscales espagnoles, à partir de seulement 34,95 € ! Notre logiciel de taxe en ligne intuitif vous guide à travers la préparation et la soumission de vos impôts sur le revenu imputé, les impôts sur le revenu locatif et même vos déclarations de taxe sur les gains en capital de manière transparente, quel que soit votre expérience antérieure en matière de déclaration d'impôts.</p> <p>Suivez simplement notre questionnaire étape par étape, et nous nous occuperons de l'examen et de la soumission en votre nom et l'enverrons aux autorités, c'est aussi simple que cela ! Pour en savoir plus sur notre service, cliquez <a title="Fonctionnement" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener">ici</a></p>
Modifier la surface cadastrale de votre propriété en Espagne
Corrigez les erreurs de données immobilières espagnoles avec IberianTax pour optimiser les paiements fiscaux de manière efficace.
Lire plus<p>En tant que propriétaires en Espagne, veiller à la précision des données cadastrales de notre propriété n'est pas toujours une priorité. Cependant, négliger les divergences dans la superficie cadastrale peut avoir des implications financières importantes, affectant les taxes telles que la taxe foncière (IBI) et les impôts fonciers pour les non-résidents. Chez IberianTax, nous comprenons l'importance de résoudre ces divergences et de débloquer des économies d'impôts potentielles pour nos clients. Dans ce billet de blog, nous explorons les subtilités du changement de superficie cadastrale et son impact sur vos obligations fiscales en Espagne.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Qu'est-ce qu'un cadastre ?</h2> <p>Le Registre Cadastral est un registre administratif de toutes les propriétés en Espagne. Les détails notés sur le cadastre incluent des caractéristiques physiques, économiques et légales, telles que l'emplacement, les références cadastrales, la superficie, l'utilisation, la culture, la représentation graphique, la valeur cadastrale et le détenteur cadastral. Le but du registre est fiscal, collectant les descriptions de toutes les propriétés et de leurs propriétaires, tout en fournissant aux administrations d'État, autonomes et locales les informations nécessaires pour la gestion, la collecte et le contrôle de divers impôts.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Les erreurs de superficie cadastrale</h2> <p>La superficie cadastrale d'une propriété est un élément crucial utilisé pour calculer divers impôts en Espagne. Cependant, de nombreuses personnes ignorent qu'il peut y avoir des erreurs dans ces données, pouvant entraîner des paiements excessifs ou des inexactitudes fiscales, ce qui vous coûterait de l'argent. La correction de ces erreurs garantit une taxation juste et précise de votre propriété espagnole.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Procédures de correction</h2> <p>Pour corriger les erreurs de superficie cadastrale, les propriétaires disposent de deux procédures principales :</p> <p><em>Correction des divergences</em> : correction des erreurs liées aux données ou caractéristiques spécifiques à la propriété, telles que les divergences de superficie résultant de règles légales mal appliquées.</p> <p><em>Rectification des erreurs</em> : correction des inexactitudes découlant de l'application incorrecte d'informations d'urbanisme ou d'erreurs de mesure.</p> <p>Le cadastre et le Trésor préfèrent généralement la correction des divergences car elle prend effet à partir de la date de résolution, contrairement à la rectification qui agit rétroactivement. La correction des divergences peut offrir un soulagement immédiat, mais peut ne pas avoir d'effets rétroactifs, limitant la possibilité de demander des remboursements d'impôts surpayés les années précédentes. À l'inverse, la rectification des erreurs peut offrir un soulagement rétroactif mais implique souvent un processus plus complexe.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Contester la Cour suprême</h2> <p>Pour ceux qui souhaitent demander des remboursements d'impôts surpayés, cela peut être exploité en utilisant des précédents juridiques établis par la Cour suprême. Si vous choisissez cette voie, nous recommandons vivement de faire appel à un avocat expérimenté pour vous aider. La Cour a indiqué que des remboursements peuvent être poursuivis pour les années passées si des erreurs de superficie cadastrale existaient pendant ces périodes. Bien que cela soit un processus long, en citant des arrêts pertinents et des interprétations légales, les propriétaires peuvent plaider en faveur de remboursements rétroactifs et atténuer l'impact financier des erreurs cadastrales.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôts fonciers pour les non-résidents avec IberianTax</h2> <p>Naviguer dans les changements de superficie cadastrale et les procédures de correction peut être intimidant, mais c'est une tâche importante qui pourrait vous faire économiser de l'argent à long terme, surtout en ce qui concerne le paiement de vos impôts fonciers pour les non-résidents en Espagne.</p> <p>Si vous cherchez un moyen de réduire encore davantage vos impôts fonciers pour les non-résidents, pourquoi ne pas envisager de déposer votre Modelo 210 avec IberianTax ? Avec notre logiciel fiscal en ligne, vous pouvez dire adieu aux frais comptables élevés et déposer vos impôts fonciers pour les non-résidents à partir de <a class="color-primary link-secondary" title="Pricing" href="https://www.iberiantax.com/pricing" target="_blank" rel="noopener">seulement 34,95€ </a>!</p> <p>Avec notre <a class="color-primary link-secondary" title="How it works" href="https://www.iberiantax.com/how-it-works" target="_blank" rel="noopener">logiciel facile à utiliser</a>, vous pourrez remplir rapidement et facilement votre Modelo 210, même si vous n'avez jamais soumis de déclaration auparavant. Notre équipe d'experts fiscaux vérifiera même votre déclaration avant de la soumettre aux autorités fiscales espagnoles en votre nom - cela ne pourrait pas être plus simple !</p> <p>Chez IberianTax, nous pouvons gérer divers impôts fonciers pour les non-résidents en Espagne, y compris le <a class="color-primary link-secondary" title="Imputed Income" href="https://www.iberiantax.com/modelo-210/imputed-income" target="_blank" rel="noopener">revenu imputé</a>, les <a class="color-primary link-secondary" title="Rental Income" href="https://www.iberiantax.com/modelo-210/rental-income" target="_blank" rel="noopener">revenus locatifs</a> et <a class="color-primary link-secondary" title="Capital Gains Tax" href="https://www.iberiantax.com/modelo-210/capital-gains-tax" target="_blank" rel="noopener">l'impôt sur les gains en capital</a>, même pour les propriétaires de plusieurs biens. Commencez votre parcours vers une déclaration sans stress avec IberianTax dès aujourd'hui !</p> <p> </p>
Perspectives du marché immobilier espagnol en 2024
Découvrez les tendances et les projections du marché immobilier espagnol en 2024.
Lire plus<p>Après une bonne performance dans les ventes immobilières en Espagne pendant 2023, la fin de l'année a vu une légère baisse des transactions sur le marché immobilier espagnol. Toutefois, la résilience des prix de l'immobilier et la tendance haussière constante dans diverses régions depuis janvier offrent des indicateurs prometteurs pour 2024. Avec des taux d'intérêt fermes, la question se pose : Qu'est-ce qui attend le marché immobilier espagnol en 2024 ? Eh bien, jetons un coup d'œil.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Réflexions sur 2023</h2> <p>Malgré des taux d'intérêt atteignant 4,5% en 2023 - un signe historique de ralentissement de la croissance des prix des maisons - l'immobilier espagnol semble avoir défié cette tendance, en maintenant sa valeur. L'indice immobilier Tinsa rapporte une hausse des prix de 4,3% pour l'année jusqu'en octobre, avec des augmentations notables dans les îles Baléares et Canaries.</p> <p>Les baisses de prix prévues que beaucoup anticipaient en 2023 ne se sont pas matérialisées. Au contraire, les prix immobiliers ont en fait augmenté de 7% sur l'année, avec les marchés dynamiques de Madrid et Barcelone connaissant des hausses de prix extrêmement élevées.</p> <p>Dans l'ensemble, 2023 semble prêt à se terminer à un peu moins de 600 000 transactions au total, représentant une baisse des transactions entre 8% et 10%.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Projections pour 2024</h2> <p>Avec la Banque centrale européenne (BCE) maintenant fermement les taux d'intérêt, le marché hypothécaire en Espagne devrait rester tendu - un facteur clé influençant les prix de l'immobilier. Le nombre d'hypothèques signées en 2023 a considérablement diminué et devrait se terminer avec une baisse de plus de 25% d'une année sur l'autre.</p> <p>Cependant, grâce à l'initiative du Sénat français de discuter de l'option d'accorder aux Britanniques possédant une résidence secondaire en France le droit à un visa de long séjour, la nouvelle que l'Espagne envisage de faire de même a donné un espoir bien nécessaire à ces Britanniques à la recherche d'une propriété au soleil.</p> <p>Le portail immobilier international basé au Royaume-Uni, Kyero, a déclaré qu'il y a une 'demande britannique refoulée' pour l'immobilier en Espagne, alors que les citoyens britanniques attendent un assouplissement potentiel de la règle des 90 jours. Cette nouvelle pourrait potentiellement marquer le début d'une demande renouvelée de la part des citoyens britanniques cherchant à acheter une propriété en Espagne en 2024.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Les acheteurs étrangers continuent de stimuler le marché</h2> <p>Les nomades numériques et les retraités aisés de l'extérieur de l'Espagne semblent prêts à continuer à dominer le marché immobilier en Espagne. Le mélange de culture riche, d'excellents soins de santé, de sécurité et d'un climat doux font de l'Espagne un choix de premier plan pour l'achat de propriétés à l'étranger. Au troisième trimestre de 2023, les transactions étrangères représentaient un peu plus de 15% du total des ventes immobilières, le deuxième plus haut niveau de l'histoire.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">L'offre dépasse la demande</h2> <p>Les faibles niveaux de propriétés en 2023 semblent persister en tant que constante sur le marché immobilier espagnol pour 2024. Cette pénurie chronique de l'offre souligne la nécessité de stratégies adaptatives dans tout le pays. Pour les propriétés locatives, avec l'introduction des Lois sur le logement réformées en Espagne plus tôt cette année, de nombreux propriétaires privilégient désormais les locations à court terme ou de vacances par rapport aux locations à long terme. Cela a à son tour provoqué une pénurie drastique de propriétés à l'échelle nationale, mais particulièrement dans les stations balnéaires espagnoles populaires et autres zones très recherchées.</p> <p>Cependant, certains experts croient également que cette demande sans précédent pour des propriétés pourrait finir par s'épuiser d'ici la fin de 2024, aidant à modérer les prix et à offrir plus d'opportunités pour des achats immobiliers.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Taxes immobilières espagnoles</h2> <p>Curieux de connaître les taxes immobilières pour les non-résidents en 2024 ? Explorez IberianTax pour une déclaration fiscale fluide et informée - car naviguer dans la complexité, c'est ce que nous faisons de mieux !</p> <p>Nous sommes dédiés à aider les propriétaires immobiliers non-résidents en Espagne à déposer leurs formulaires de taxe Modelo 210 en toute facilité, éliminant le besoin de comptables coûteux et simplifiant entièrement le processus.</p> <p>Que vous cherchiez à déposer votre Modelo 210 pour votre Impôt sur le <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-imputes">Revenu Imputé des Non-Résidents</a>, <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/revenus-locatifs">Impôt sur le Revenu Locatif des Non-Résidents</a>, ou si vous cherchez à vendre votre propriété en Espagne et que vous devez payer l'<a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/modelo-210/impot-sur-les-plus-values">Impôt sur les Plus-values</a> – IberianTax est là pour vous aider.</p> <p><a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/login">Commencez </a>dès aujourd'hui et économisez du temps et de l'argent lors du paiement de vos taxes immobilières pour non-résidents en Espagne !</p> <p> </p>
Comment Télécharger Votre Reçu d'IBI à Málaga
Apprenez à télécharger votre reçu d'IBI à Málaga avec notre guide facile. Essentiel pour les propriétaires fonciers non résidents
Lire plus<p>Être propriétaire d'un bien dans la région pittoresque de Málaga comporte ses charmes et ses responsabilités. L'une de ces responsabilités est de comprendre et de gérer les taxes locales, en particulier la taxe IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Cette taxe est administrée par le Patronato de Recaudación, une institution qui joue un rôle crucial dans la perception des taxes locales au nom de nombreux Ayuntamientos de la région de Málaga.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Le Patronato de Recaudación : Votre Portail vers les Taxes Locales</h2> <p>Le Patronato de Recaudación est l'organisme administratif responsable de la collecte des taxes locales dans les différentes municipalités de Málaga. Pour les propriétaires fonciers, cela signifie que la taxe IBI, entre autres, est gérée et collectée par le Patronato. Il est important de noter que plusieurs Ayuntamientos confient cette responsabilité au Patronato, créant ainsi un système centralisé pour la collecte des taxes.</p> <p>Voici une liste des municipalités de la région de Málaga dont les taxes locales sont perçues par le Patronato de Recaudación :</p> <ul> <li>Málaga</li> <li>Marbella</li> <li>Mijas</li> <li>Fuengirola</li> <li>Benalmádena</li> <li>Torremolinos</li> <li>Estepona</li> <li>Ronda</li> <li>Antequera</li> <li>Vélez-Málaga</li> <li>Nerja</li> </ul> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Votre Reçu de Taxe IBI</h2> <p>Le reçu de la taxe IBI contient des informations précieuses, en particulier pour les propriétaires non résidents. Cela inclut des détails tels que la valeur cadastrale et la référence cadastrale de votre propriété. Ces informations sont cruciales lors de la déclaration des taxes pour non-résidents, ce qui rend essentiel l'accès à votre reçu de IBI.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Télécharger Votre Reçu de IBI : Guide Étape par Étape</h2> <p>Contrairement à une croyance répandue, le Patronato de Recaudación n'envoie pas automatiquement les reçus de IBI. Cependant, les propriétaires fonciers peuvent facilement télécharger leurs reçus de IBI en utilisant les informations sur leurs reçus bancaires. Vous aurez spécifiquement besoin de l'ID de la propriété et des trois derniers chiffres du compte bancaire utilisé pour le paiement.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Les Étapes pour Télécharger Votre Reçu de IBI :</h2> <p><strong>1. Localisez Votre Reçu Bancaire </strong>: Récupérez le reçu bancaire de votre récent paiement de taxe IBI.</p> <p><strong>2. Identifiez l'ID de la Propriété</strong> : Trouvez l'ID de votre propriété sur le reçu bancaire. Il s'agit souvent d'un code alphanumérique unique associé à votre propriété.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-02-22 165001.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/a4cbc183-98b7-4236-84a8-9094df356a2f/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-02-22%20165001.png.png" alt="reçu bancaire" width="760" height="386" /></p> <p> </p> <p><strong>3. Notez Vos Numéros de Compte Bancaire</strong> : Prenez note des trois derniers chiffres du compte bancaire utilisé pour le paiement.</p> <p><img title="RECIBO IBI IBAN.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/a4cbc183-98b7-4236-84a8-9094df356a2f/images/fr/RECIBO%20IBI%20IBAN.png.png" alt="" width="760" height="105" /></p> <p> </p> <p><strong>4. Visitez le Portail Officiel</strong> : Allez sur le site officiel du <a class="color-primary link-secondary" title="Patronato" href="https://portal.prpmalaga.es/" target="_blank" rel="noopener">Patronato de Recaudación</a>.</p> <p><strong>5. Accédez à la Section de Téléchargement</strong> : Recherchez la section relative aux reçus de IBI ou aux informations sur la propriété, il y aura une icône qui dit « IBI » sur la page.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-02-22 155747.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/a4cbc183-98b7-4236-84a8-9094df356a2f/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-02-22%20155747.png.png" alt="IBI" width="760" height="293" /></p> <p> </p> <p><strong>6. Allez au Bureau Virtuel</strong> : Cliquez sur la section en surbrillance intitulée « Bureau Virtuel ».</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-02-22 155930.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/a4cbc183-98b7-4236-84a8-9094df356a2f/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-02-22%20155930.png.png" alt=" Bureau Virtuel " width="760" height="236" /></p> <p> </p> <p><strong>7. Choisissez Comment Accéder au Service</strong> : Choisissez entre l'identification électronique (votre pin « Cl@ve »), les données du reçu ou la référence. Dans cette étape, vous devez rechercher la "Mat/référence" et saisir ces données dans le champ correspondant avec votre NIF et la municipalité dans laquelle votre propriété est située.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-02-22 172349.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/a4cbc183-98b7-4236-84a8-9094df356a2f/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-02-22%20172349.png.png" alt="Matrícula" width="243" height="74" /></p> <p>Si vous n'avez pas accès, vous pouvez directement essayer ici : <a class="color-primary link-secondary" title="Patronato" href="https://portalweb.prpmalaga.es/ImpresionReciboDomiciliado/" target="_blank" rel="noopener">https://portalweb.prpmalaga.es/ImpresionReciboDomiciliado/</a></p> <p><strong>8. Entrez les Détails Requis</strong> : Entrez l'ID de la propriété et les trois derniers chiffres de votre compte bancaire.</p> <p><strong>9. Téléchargez Votre Reçu de IBI</strong> : Une fois vérifié, vous devriez pouvoir télécharger votre reçu de IBI contenant des détails cruciaux pour la déclaration fiscale des non-résidents.</p> <p><img title="Captura de pantalla 2024-02-22 153129.png" src="https://iberiantax-blog.s3.eu-west-1.amazonaws.com/a4cbc183-98b7-4236-84a8-9094df356a2f/images/fr/Captura%20de%20pantalla%202024-02-22%20153129.png.png" alt="IBI" width="760" height="460" /></p> <p>Comprendre le processus de téléchargement de votre reçu de IBI n'est pas seulement une commodité, mais c'est une nécessité pour vous assurer une gestion facile de la propriété à Málaga. En suivant ces étapes et en utilisant les canaux officiels fournis par le Patronato de Recaudación, vous pouvez vous assurer d'avoir toutes les informations essentielles à portée de main. Gardez vos dossiers financiers organisés, et naviguer dans le paysage fiscal en tant que propriétaire foncier à Málaga deviendra une entreprise beaucoup plus simple.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Taxes pour Non-Résidents en Espagne</h2> <p>En plus de la taxe IBI, il y a plusieurs autres taxes pour non-résidents à garder à l'esprit en tant que propriétaire non résident en Espagne. Selon l'utilisation de votre propriété, il peut y avoir des taxes annuelles ou trimestrielles que vous devrez déclarer à l'aide du formulaire de taxe Modelo 210.</p> <p>Si votre propriété est uniquement à usage personnel, et que celle-ci reste vide toute l'année ou non, vous devrez soumettre un formulaire Modelo 210 pour votre taxe sur le Revenu Imputé avant le 31 décembre de l'année précédente. Cependant, si vous louez votre propriété, vous devrez déposer un formulaire Modelo 210 pour votre taxe sur le Revenu Locatif chaque trimestre.</p> <p>Heureusement, IberianTax a rendu plus facile que jamais de soumettre votre Modelo 210 aux autorités fiscales espagnoles - et les prix commencent à partir de seulement 34,95 € ! En utilisant notre logiciel fiscal en ligne, vous pouvez préparer et soumettre vos déclarations de revenus Imputés et Locatifs facilement, même si vous n'avez jamais soumis de déclaration auparavant.</p> <p>Tout ce que vous avez à faire est de compléter le questionnaire avec notre guide étape par étape et nous vérifierons ensuite votre soumission et l'enverrons aux autorités pour vous. Cela ne pourrait pas être plus facile ! Nous sommes entièrement reconnus et approuvés par les autorités fiscales espagnoles, et notre équipe serviable d'experts fiscaux est toujours à votre disposition pour vous aider si vous en avez besoin.</p> <p>Commencez à économiser de l'argent et utilisez <strong><a class="color-primary link-secondary" href="iberiantax.com/fr">IberianTax</a></strong> pour déposer votre Modelo 210 maintenant !<br /> <br /> <br /> </p>
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Lire plus<p>Chez IberianTax, nous comprenons qu'économiser sur vos impôts en tant que non-résident est important. Dépenser des centaines d'euros en frais de comptabilité pour soumettre le formulaire Modelo 210 est une entreprise coûteuse, surtout dans le climat actuel.</p> <p><br />Mais grâce à notre logiciel fiscal en ligne simple, nous avons réussi à faire économiser à nos clients des centaines d'euros sur leurs déclarations fiscales en tant que non-résidents chaque année, leur laissant plus d'argent pour profiter de leurs maisons de vacances au soleil.</p> <p><br />Pour vous remercier d'utiliser IberianTax, nous avons créé un Programme de Parrainage, conçu pour vous récompenser de partager l'information sur nos services fiscaux sans tracas, tout en vous faisant économiser encore plus d'argent ! Voici quelques raisons pour lesquelles vous devriez embarquer et commencer à recommander vos amis à IberianTax dès aujourd'hui !</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Comment ça marche</h2> <p><br /><strong>C'est simple :</strong> partagez l'amour pour une déclaration fiscale sans stress, et vous et vos amis en bénéficierez ! Lorsque vous recommandez un ami à IberianTax via votre lien de parrainage unique, il reçoit une réduction généreuse de 10 % sur sa première soumission fiscale. En remerciement pour avoir partagé l'information, nous vous récompenserons alors avec un crédit de 10 € pour chaque ami qui s'inscrit et soumet son Modelo 210 avec nous. Plus vous recommandez d'amis, plus vous accumulez de crédit pour votre prochaine déclaration fiscale. C'est une situation gagnant-gagnant !</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Facile comme 1-2-3</h2> <p><br /><strong>Partagez votre lien de parrainage unique :</strong> Connectez-vous à votre compte IberianTax, prenez votre lien de parrainage unique dans la section « Parrainage » de votre compte, puis partagez-le simplement avec vos amis, votre famille et vos voisins. Que ce soit autour d'un café, via les réseaux sociaux ou dans votre communauté locale, partager l'information n'a jamais été aussi facile.</p> <p><br /><strong>Vos amis bénéficient d'une réduction </strong>: Vos amis, en utilisant votre lien de parrainage pour créer un compte, reçoivent une réduction exclusive de 10 % sur leur première déclaration fiscale. C'est un accueil chaleureux pour une déclaration fiscale sans stress avec IberianTax !</p> <p><br /><strong>Vous gagnez un crédit de 10 € :</strong> Lorsque vos amis recommandés effectuent un achat, vous gagnez un crédit de 10 € pour votre prochaine déclaration. Il n'y a pas de limite au nombre d'amis que vous pouvez recommander, alors continuez à recommander à votre guise !</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Pourquoi participer ?</h2> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">1. Économisez plus sur vos impôts</h3> <p>Vos amis bénéficieront d'une réduction sur leurs services fiscaux, les incitant davantage à découvrir la commodité d'IberianTax, par rapport à une inscription seule.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />2. Gagnez des crédits pour chaque parrainage</h3> <p>Plus vous recommandez d'amis, plus vous accumulez de crédits. Ces crédits peuvent être appliqués à vos futures déclarations fiscales, vous offrant des économies supplémentaires.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />3. Construisez une communauté d'épargnants avisés</h3> <p>En partageant les avantages d'IberianTax, vous contribuez à une communauté de personnes avisées qui apprécient les économies intelligentes !</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />4. C'est sans effort</h3> <p>Il n'y a pas de procédures complexes ici ! Tout ce que vous avez à faire est de partager simplement votre lien unique, et le système s'occupe du reste. Des économies et des gains sans effort.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">FAQ</h2> <p><strong>Q : Y a-t-il une limite au nombre d'amis que je peux recommander ?</strong><br />R : Non ! Vous pouvez recommander autant d'amis que vous le souhaitez et voir vos crédits augmenter.</p> <p><strong>Q : Comment puis-je suivre mes recommandations et crédits ?</strong><br />R : Connectez-vous à votre compte IberianTax, et vous trouverez un espace dédié pour suivre vos recommandations et les crédits gagnés.</p> <p><strong>Q : Puis-je utiliser mes crédits quand je veux ?</strong><br />R : Oui, vos crédits sont flexibles et peuvent être appliqués à l'une de vos futures déclarations.</p> <h2 style="color: #51c8b8; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><br />Commencez à recommander aujourd'hui !</h2> <p>Prêt à débloquer des économies et à partager la joie</p>
L'impôt foncier local en Espagne : Un guide complet
Aujourd'hui, nous parlons de l'IBI, ce qu'il est, comment il est calculé, et la différence entre l'impôt sur les non-résidents
Lire plus<p>Posséder une propriété en Espagne a toujours été un rêve pour beaucoup. Les paysages ensoleillés et la culture riche en font un paradis méditerranéen pour ceux qui recherchent une part de cette vie idyllique. Que vous soyez le fier propriétaire d'un appartement contemporain à Madrid, d'un appartement en bord de mer à Majorque ou d'une retraite paisible en Catalogne, il est essentiel de comprendre les subtilités des impôts fonciers espagnols.</p> <p>Aujourd'hui, nous nous concentrerons sur un impôt en particulier - l'« Impuesto sobre Bienes Inmuebles », également connu sous le nom d'impôt IBI. Dans ce guide complet, nous dévoilerons les mystères de l'impôt IBI en Espagne, en explorant ce qu'il est, comment il est calculé et pourquoi il est une considération cruciale pour les propriétaires résidents et non-résidents.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px;">Impôt IBI : Qu'est-ce que c'est ?</h2> <p>L'impôt IBI, connu sous le nom d'« Impuesto sobre Bienes Inmuebles » en espagnol, est une taxe foncière propre à l'Espagne. Il est également appelé SUMA dans certaines régions d'Espagne. Cette taxe s'applique à une large gamme de propriétés, y compris les maisons résidentielles, les propriétés commerciales et même les terrains ruraux. L'impôt IBI ou SUMA joue un rôle important dans le soutien des municipalités locales et garantit la fourniture de services publics essentiels.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px;">Quelle est la différence entre l'impôt IBI et l'impôt sur les non-résidents ?</h2> <p>Il est très important de se rappeler que l'impôt IBI et l'impôt sur les non-résidents sont deux impôts distincts que vous devrez payer en tant que propriétaire en Espagne.</p> <p>L'impôt IBI est une taxe locale prélevée par les autorités locales (Ayuntamiento, SUMA, Patronato de Recaudación Provincial de Málaga, etc.) en fonction de la région ou de la municipalité.</p> <p>L'impôt sur les non-résidents est une taxe nationale prélevée par l'Agencia Tributaria (autorité fiscale espagnole). La loi sur l'impôt sur les non-résidents oblige les propriétaires à déclarer un revenu imputé ou réputé pour chaque propriété espagnole, basé sur la valeur cadastrale et le pourcentage imputé applicable (2% ou 1,1%). L'impôt est dû même si la propriété est vide ou à usage personnel et doit être déclaré chaque année, contrairement à l'impôt IBI, qui ne nécessite pas la soumission d'une déclaration fiscale spécifique.</p> <p>Contrairement à l'impôt IBI, qui reste constant quel que soit le propriétaire du bien ou son statut de location, l'impôt sur les non-résidents introduit une couche de complexité influencée par des facteurs au-delà de la simple propriété. Alors que l'impôt IBI est une taxe locale fixe, non affectée par l'occupation de la propriété ou l'identité du propriétaire, l'impôt sur les non-résidents adopte une approche plus nuancée. Le taux d'imposition applicable en vertu des réglementations fiscales sur les non-résidents varie en fonction du pays de résidence fiscale du propriétaire de la propriété. De plus, le calcul intègre des éléments supplémentaires, tels que le nombre de jours où la propriété est louée. Cela signifie que les propriétaires non-résidents peuvent être confrontés à une obligation fiscale variable, déterminée non seulement par la propriété, mais aussi par leur résidence fiscale et l'utilisation de la propriété. Comprendre ces distinctions est crucial pour les propriétaires naviguant dans le paysage complexe de la fiscalité immobilière espagnole.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px;">L'importance de l'impôt IBI</h2> <p>L'impôt IBI sert de source significative de revenus pour de nombreuses municipalités locales à travers l'Espagne. Les fonds collectés par le biais de cette taxe sont essentiels pour financer une large gamme de services publics, tels que l'entretien des routes locales, des parcs, de l'éclairage public et, dans certains cas, même la collecte des déchets. L'impôt IBI contribue également au financement d'autres services essentiels tels que l'éducation et les soins de santé dans votre municipalité.</p> <p>Cependant, l'importance de l'impôt IBI va au-delà du financement des services publics. Cette taxe fournit une évaluation foncière fondamentale, connue sous le nom de « valor cadastral », ou valeur cadastrale. Cette évaluation est la pierre angulaire du calcul de divers impôts liés à la propriété, en faisant un chiffre clé à prendre en compte pour les acheteurs de biens immobiliers avant d'investir.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px;">Comment est calculé l'impôt IBI ?</h2> <p>Comprendre comment est calculé l'impôt IBI est essentiel pour chaque propriétaire en Espagne. Cette taxe est calculée en fonction de la valeur cadastrale de la propriété. La valeur cadastrale représente la valeur locative d'une propriété et est déterminée par divers facteurs, tels que la taille de la propriété, l'emplacement, les coûts de construction, les détails du titre et du bail, l'âge et l'état, les caractéristiques du terrain, et même la proximité des infrastructures publiques.</p> <p>Les mairies locales à travers l'Espagne utiliseront ces informations pour compiler un rapport, qui est ensuite évalué par un évaluateur immobilier. L'évaluateur détermine la valeur locative de la propriété en fonction des données fournies. Il est important de noter que la valeur cadastrale est généralement inférieure à la valeur marchande réelle de la propriété, souvent d'environ 30% à 40%. Cette valeur est ajustée périodiquement, généralement tous les 8 à 10 ans, pour tenir compte de l'appréciation ou de la dépréciation de la propriété.</p> <p>Le taux d'IBI municipal, qui varie en fonction de l'emplacement de la propriété et de l'étendue des services publics fournis par les autorités locales, est ensuite appliqué à la valeur cadastrale. Ce calcul détermine la taxe annuelle de la propriété. Le taux d'IBI varie généralement de 0,4% à 1,3%, certaines municipalités offrant des réductions pour les paiements anticipés, des améliorations écologiques de la propriété telles que des panneaux solaires, ou des propriétés avec trois enfants ou plus.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px;">Comprendre les dates d'échéance de l'impôt IBI</h2> <p>La date d'échéance des paiements de l'impôt IBI varie en fonction de l'emplacement de la propriété et de la mairie à la mairie. Cependant, les obligations fiscales de l'impôt IBI s'alignent généralement sur le début de l'année fiscale le 1er janvier et s'étendent de l'été à l'hiver. Les propriétaires ont souvent la flexibilité de faire un paiement annuel en une seule fois ou de le diviser en deux paiements. La première échéance est généralement fixée en juin, tandis que la deuxième échéance est due en novembre, bien que vous deviez confirmer cela auprès de votre mairie.</p> <p>La plupart des mairies enverront aux propriétaires une lettre demandant le paiement, détaillant le montant dû, la date limite de paiement et les modes de paiement. Même si vous ne recevez pas de lettre, vous êtes toujours responsable du paiement de la taxe. Il est donc crucial de vérifier proactivement auprès de votre mairie.</p> <p>Les options de paiement incluent les paiements en personne à la mairie ou à la banque, le paiement en ligne sur le site officiel de la mairie, ou la mise en place d'un prélèvement automatique pour diviser la taxe impayée en paiements plus petits. Certaines mairies qui offrent cette option peuvent également accorder une petite réduction, généralement d'environ 5%, pour les factures payées par prélèvement automatique afin d'encourager les propriétaires à adopter une approche proactive du paiement de l'IBI.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px;">Conséquences du non-paiement</h2> <p>Ne pas payer votre impôt IBI annuel peut avoir des conséquences graves. L'autorité locale peut facturer des frais de pénalité pour les paiements tardifs, allant de 5% à 20%, en fonction de la durée du retard de paiement. Ces pénalités peuvent s'accumuler si vous continuez à négliger les paiements. Dans les cas extrêmes, l'autorité locale peut même geler votre compte bancaire ou saisir votre propriété.</p> <p>De nombreux propriétaires non-résidents peuvent ne pas être conscients de leurs obligations fiscales en matière d'impôt IBI, mais les mairies espagnoles se concentrent de plus en plus sur la poursuite des propriétaires de biens immobiliers dans leurs régions avec des factures fiscales impayées et des pénalités pour non-respect des délais de paiement. Bien que certaines autorités locales ne poursuivent peut-être pas activement les propriétaires qui ont des paiements en retard, elles conserveront un enregistrement des impôts impayés. Si vous prévoyez de vendre votre propriété ou de contracter un prêt, cette dette d'IBI impayée émergera et peut entraîner des complications, notamment des rejets ou des déductions du prix de vente pour couvrir la dette.</p> <p>Comprendre et rester à jour avec votre impôt IBI est essentiel pour les propriétaires de biens résidents et non-résidents en Espagne. La conformité aux obligations fiscales de l'impôt IBI garantit une propriété sans problème et sans stress.</p>
Acheter une propriété en Espagne : Nouvelles constructions ou revente
Choisir sa maison en Espagne : constructions neuves ou propriétés en revente - Peser le pour et le contre pour un investissement idéal
Lire plus<p>Les paysages ensoleillés, la culture vibrante et les villes charmantes de l'Espagne attirent depuis longtemps des personnes du monde entier qui souhaitent posséder une parcelle de ce paradis méditerranéen. Que vous possédiez un cottage pittoresque en Andalousie, un appartement en bord de mer sur la Costa del Sol ou une retraite rurale en Catalogne, comprendre les subtilités des choix immobiliers espagnols est vital. L'un de ces choix, opter pour une propriété neuve ou une revente, laisse souvent les acheteurs en contemplation. Chaque option présente ses propres avantages et inconvénients, il est donc crucial de savoir laquelle correspond le mieux à vos rêves immobiliers espagnols.</p> <p>Dans ce guide, nous rendrons ces facteurs clairs et simples, vous aidant à faire le choix qui convient le mieux à vos besoins en Espagne.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Les avantages des nouvelles propriétés et des développements</h2> <p><strong>1. Design contemporain </strong>: Les propriétés neuves en Espagne sont synonymes de confort moderne. Vous pouvez vous attendre à des appareils écoénergétiques, des intérieurs contemporains et une technologie de pointe dès le départ, vous offrant un mode de vie sans tracas et confortable dès le premier jour.</p> <p><strong>2. Personnalisation :</strong> En tant que premier propriétaire d'une nouvelle propriété, vous avez le privilège de la personnaliser exactement comme vous le souhaitez. Personnalisez tout, des schémas de couleurs aux armoires de cuisine, créant la maison que vous avez toujours imaginée.<br />Moins d'entretien : Les nouvelles constructions en Espagne sont impeccables et exemptes de l'usure que portent souvent les propriétés plus anciennes. Cela signifie moins de travaux d'entretien et de rénovation, vous permettant de vous concentrer sur le plaisir de votre propriété espagnole plutôt que de devoir aborder une longue liste de choses à faire.</p> <p><strong>3. Garantie de construction</strong> : Les maisons et les développements nouvellement construits sont souvent assortis de garanties structurelles, assurant la tranquillité d'esprit concernant l'intégrité structurelle de la propriété. De nombreux problèmes sont généralement couverts pendant les dix premières années, offrant un filet de sécurité en cas de problème.<br />Les inconvénients des nouvelles propriétés et des développements</p> <p><strong>4. Coûts initiaux plus élevés :</strong> Les commodités modernes et les avantages s'accompagnent souvent d'une étiquette de prix plus élevée, variant en fonction de l'emplacement. Les propriétés neuves sont généralement plus chères que leurs homologues de revente.<br />Environnements incomplets : Les nouveaux développements peuvent se trouver dans des zones encore en croissance et en développement, résultant en une urbanisation incomplète ou plus calme. Cela peut entraîner des inconvénients temporaires liés aux travaux de construction et au bruit, ainsi qu'à moins d'activités dans la région.</p> <p><strong>5. Caractère limité :</strong> Les nouvelles constructions peuvent manquer du caractère unique et du charme souvent associés aux propriétés plus anciennes et plus établies.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Les avantages des propriétés de revente</h2> <p><strong>1. Caractère et histoire </strong>: Les propriétés de revente ont souvent un certain caractère et charme qui racontent une histoire. L'architecture traditionnelle, les caractéristiques anciennes et un sentiment d'authenticité peuvent être extrêmement séduisants pour les propriétaires et les acheteurs.<br />Urbanisations et communautés établies : Les propriétés de revente sont fréquemment situées dans des zones bien établies avec des jardins matures et des systèmes communautaires bien gérés. Vous pourrez vivre le charme et la commodité d'une communauté bien équilibrée dès le début, sans avoir à attendre que vos voisins emménagent !<br />Valeur potentielle : Les propriétés plus anciennes peuvent offrir une excellente valeur pour votre argent, surtout si elles ont besoin d'un peu d'entretien ou d'une rénovation complète. Il existe d'excellentes affaires à réaliser si vous êtes prêt à faire le travail, et vous pourriez constater que vous pouvez obtenir plus d'espace et un cadre unique à un prix inférieur par rapport à une nouvelle construction.<br />Les inconvénients des propriétés de revente</p> <p><strong>1. Entretien :</strong> Les propriétés de revente peuvent nécessiter plus d'entretien et de rénovations potentielles. Soyez prêt à assumer des coûts supplémentaires et des projets pour mettre la propriété aux normes modernes. À mesure que la propriété vieillit, vous pourriez vous retrouver à devoir remplacer des éléments potentiellement coûteux.</p> <p><strong>2. Personnalisation limitée </strong>: Bien que le charme et le caractère existants puissent être un grand argument de vente pour certains, cela peut également potentiellement limiter votre capacité à personnaliser la propriété selon vos préférences.</p> <p><strong>3. Histoire incertaine</strong> : Les propriétés plus anciennes peuvent avoir des défauts cachés nécessitant une investigation approfondie et une compréhension complète de l'histoire de la propriété. Nous recommandons toujours de faire appel à un avocat expérimenté dans votre région pour garantir que toutes les vérifications nécessaires soient effectuées avant de vous engager sur une propriété.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôts fonciers en Espagne</h2> <p>Pour les propriétés neuves en Espagne, vous devrez payer la TVA, également connue sous le nom d'« Impuesto sobre el Valor Añadido », qui est actuellement de 10%. Si vous envisagez d'acheter une propriété d'occasion, vous devrez payer un impôt sur le transfert de propriété (ITP), également connu sous le nom d'« Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales », qui varie entre 6 et 10 % de la valeur de la propriété, en fonction de la région. Ce sont deux facteurs importants que vous devrez prendre en compte avant d'acheter une propriété en Espagne.</p> <p>En plus de ce qui précède, et surtout si vous prévoyez d'être non-résident en Espagne, il y a quelques autres impôts fonciers espagnols dont vous devrez être informé. Saviez-vous que même si vous n'avez pas l'intention de vivre dans votre propriété en Espagne, vous êtes toujours obligé de payer des impôts espagnols sur les non-résidents ? De nombreux propriétaires de biens immobiliers ne sont tout simplement pas conscients de l'existence de ces impôts et se retrouvent dans des situations difficiles lorsque les autorités fiscales espagnoles s'en rendent compte.</p> <h2 style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Payez facilement vos impôts de non-résident</h2> <p>Pas besoin de s'inquiéter, car vos impôts de non-résident peuvent être facilement payés de n'importe où dans le monde en utilisant des services fiscaux en ligne simples tels qu'<a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/a-propos-de">IberianTax</a>. En utilisant un <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement">questionnaire simple</a> et avec l'aide de notre équipe, vous pouvez facilement, et surtout en toute sécurité, remplir et soumettre votre formulaire Modelo 210 aux autorités fiscales espagnoles. Avec un support client disponible en anglais, allemand et français, vous n'avez pas à vous inquiéter lorsque vous payez vos impôts de non-résident en Espagne.</p> <p>Notre logiciel fiscal en ligne intuitif peut vous aider à soumettre divers impôts de non-résident en Espagne, y compris les revenus imputés, les revenus locatifs et l'impôt sur les gains en capital. Pas besoin de frais de comptabilité coûteux non plus, car nos services commencent à seulement 34,95 € !</p> <p>Inscrivez-vous dès aujourd'hui pour un <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/dashboard">compte gratuit</a>, et lorsque vous recommandez un ami, vous gagnerez tous deux un crédit de 10 € pour votre prochaine déclaration fiscale !</p>
Rappel : Votre impôt sur le revenu imputé est dû le 31 décembre !
31 décembre : une date cruciale pour les propriétaires immobiliers non-résidents en Espagne. Laissez IberianTax alléger votre charge fiscale !
Lire plus<p>Alors que l'année touche à sa fin et que la saison des fêtes approche, une autre date importante mérite d'être notée dans votre calendrier : le 31 décembre. Non, il ne s'agit pas de vos célébrations du Nouvel An, mais plutôt d'une date limite cruciale pour les propriétaires immobiliers non-résidents en Espagne. En cette journée, l'impôt sur le revenu des non-résidents basé sur le revenu imputé rappelle aux propriétaires leurs obligations fiscales.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Comprendre l'impôt sur le revenu des non-résidents basé sur le revenu imputé</h2> <p>L'impôt sur le revenu des non-résidents ("Impuesto sobre la Renta no Residentes", également connu sous le nom d'IRNR) est une exigence fiscale unique en Espagne qui concerne les propriétaires immobiliers non-résidents. Que vous possédiez une charmante villa sur la Costa del Sol ou un appartement confortable au cœur de Barcelone, cet impôt vous concerne.</p> <p>Cet impôt repose sur le concept de "revenu imputé", ce qui signifie essentiellement que les autorités fiscales espagnoles supposent que les propriétaires immobiliers non-résidents bénéficient financièrement de leur bien, même s'ils ne le louent pas. Il est important de noter que cet impôt s'applique à tous les non-résidents qui possèdent une propriété en Espagne, qu'elle soit utilisée uniquement à des fins personnelles ou qu'elle reste inoccupée la majeure partie de l'année.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Taux d'imposition</h2> <p>L'impôt sur le revenu imputé des non-résidents n'est généralement pas excessif, ce qui en fait une obligation fiscale gérable pour les propriétaires immobiliers non-résidents. Le taux est généralement d'environ quelques centaines d'euros, variant en fonction de la valeur cadastrale de la propriété, ainsi que d'autres facteurs.</p> <p>En tant que propriétaire immobilier non-résident, le montant exact que vous devez payer est déterminé en multipliant un pourcentage fixe (1,1 % ou 2 %) par la <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/quelle-est-la-valeur-cadastrale-et-comment-la-connaitre-">valeur cadastrale</a> de votre bien. Le montant obtenu est ensuite soumis au taux d'imposition standard de 19 % pour les résidents de l'UE, de la Norvège, du Liechtenstein et de l'Islande. Pour les non-résidents de l'UE, le taux d'imposition est de 24 %.</p> <p>Cela signifie que, pour la plupart des propriétaires, l'impôt sur le revenu imputé des non-résidents demeure une obligation fiscale abordable et simple.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Pourquoi c'est important</h2> <p>Vous pourriez vous demander pourquoi il est crucial de prêter attention à l'impôt sur le revenu imputé des non-résidents. Eh bien, ne pas respecter cette obligation peut entraîner des pénalités non souhaitées et des intérêts de retard.</p> <p>Si vous manquez la date limite mais que vous déposez en retard avant que l'administration fiscale ne le demande, vous serez soumis aux pénalités suivantes :</p> <ul> <li>Jusqu'à 12 mois : 1 % par mois de retard</li> <li>À partir de 12 mois : 15 % plus les intérêts</li> </ul> <p>Cependant, si l'administration fiscale demande la soumission avant que vous ne le fassiez volontairement, les pénalités commencent à 50 % plus les intérêts.</p> <p>En fin de compte, respecter vos obligations fiscales en matière d'impôt sur le revenu imputé des non-résidents vous maintient en bonne position auprès des autorités fiscales espagnoles, il est donc important de rester à jour.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Comment IberianTax peut vous aider</h2> <p>Naviguer dans les subtilités de la fiscalité immobilière espagnole peut être complexe, surtout si vous résidez dans un autre pays. C'est là qu'IberianTax peut vous apporter une aide inestimable. Nous sommes spécialisés dans l'accompagnement des propriétaires immobiliers non-résidents en Espagne pour leurs obligations fiscales.</p> <p>Notre équipe d'experts maîtrise parfaitement les réglementations fiscales espagnoles et peut garantir que vous respectez pleinement vos obligations. Nous vous aiderons à calculer votre dette fiscale, à déposer les formulaires nécessaires et à garantir un processus fluide qui vous permettra de rester serein et en bonne position auprès des autorités fiscales.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Agissez dès maintenant</h2> <p>À l'approche de la date limite du 31 décembre, il est temps d'agir. Évitez les pénalités et les intérêts de retard en veillant à ce que votre impôt sur le revenu imputé des non-résidents soit déposé correctement et en temps voulu.</p> <p>Contactez IberianTax dès aujourd'hui et laissez-nous vous aider à respecter vos obligations fiscales en matière d'impôt sur le revenu imputé des non-résidents. Nous sommes votre partenaire de confiance pour naviguer dans le monde complexe de la fiscalité immobilière espagnole. Assurez-vous que votre propriété de rêve en Espagne vous apporte de la joie, et non du stress lié aux impôts.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Déclarez vos impôts de non-résident espagnols avec IberianTax</h2> <p>Marquez le 31 décembre sur votre calendrier comme une date de responsabilité financière. Assurez-vous que vos obligations en matière d'impôt sur le revenu imputé des non-résidents sont respectées en temps et en heure et profitez de la tranquillité d'esprit qui accompagne l'accomplissement de vos responsabilités en tant que propriétaire non-résident en Espagne.</p> <p>Inscrivez-vous dès aujourd'hui pour votre compte GRATUIT avec IberianTax et déposez une variété <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/fonctionnement" target="_blank" rel="noopener">d'impôts de non-résident</a> en Espagne en toute simplicité !</p>
10 choses à savoir avant d'acheter une propriété en Espagne
10 points à prendre en compte avant d'acheter une propriété en Espagne, de l'emplacement à la fiscalité.
Lire plus<p style="text-align: justify;">Les rivages ensoleillés, la culture vibrante et la riche histoire de l'Espagne en ont fait une destination de rêve pour les acheteurs de biens immobiliers du monde entier. Cependant, avant de vous lancer dans votre projet d'acquérir une propriété dans ce paradis méditerranéen, il y a des considérations cruciales à garder à l'esprit.</p> <p style="text-align: justify;">Que vous recherchiez une propriété sur la Costa del Sol, la Costa Blanca, les îles Baléares ou les Canaries, il y a plusieurs choses à prendre en compte avant de vous engager dans un nouveau chez-vous sous le soleil.</p> <p style="text-align: justify;">Dans ce guide, nous explorerons dix points essentiels à connaître avant d'acheter une propriété en Espagne.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">1. L'emplacement, l'emplacement, l'emplacement</h2> <p style="text-align: justify;">Le choix de l'emplacement est crucial. Tenez compte de votre style de vie et de vos priorités lorsque vous sélectionnez la région et le quartier pour votre propriété. La proximité des commodités, des écoles, des soins de santé et des transports peut avoir un impact significatif sur votre vie quotidienne, il est donc important de les prendre en considération lors de votre recherche. Beaucoup de personnes recommandent également de louer une propriété dans la zone que vous envisagez d'acheter avant de vous engager dans l'achat. De cette manière, vous aurez une bonne compréhension de la région pour vous assurer qu'elle vous convient.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">2. Recherche sur le marché immobilier</h2> <p style="text-align: justify;">Le marché immobilier en Espagne varie considérablement d'une région à l'autre. Effectuez une recherche approfondie sur la zone que vous avez choisie pour comprendre les tendances du marché, les prix et la demande. Ces informations vous aideront à prendre des décisions éclairées et à négocier efficacement. De nombreux acheteurs potentiels oublient, ou ne sont tout simplement pas conscients que le marché a changé radicalement ces dernières années, il est donc essentiel de commencer votre recherche avec des attentes réalistes. Nous vous recommandons de consulter des sites web immobiliers en ligne tels qu'Idelista pour avoir une idée des prix des propriétés dans la zone que vous avez choisie.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">3. Type de propriété : neuf, ancien ou en projet</h2> <p style="text-align: justify;">Décidez si vous préférez une propriété neuve, une revente ou même une propriété en projet. Les constructions neuves offrent des équipements modernes, tandis que les biens anciens peuvent avoir du caractère mais nécessiter des rénovations. Les biens en projet sont également un choix populaire lors de l'achat d'une maison en Espagne, mais ils nécessitent une certaine recherche avant de s'engager. Votre choix devrait correspondre à vos préférences et à votre budget. Parlez avec un expert en immobilier de votre région ou rejoignez des groupes locaux pour obtenir des conseils d'autres personnes.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">4. Établissement d'un budget réaliste</h2> <p style="text-align: justify;">Votre budget doit englober non seulement le prix de la propriété, mais aussi les dépenses supplémentaires. Tenez compte des taxes foncières, des frais juridiques, des coûts d'entretien continus, et même des rénovations potentielles à l'avenir.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">5. Vérification des détails de la propriété</h2> <p style="text-align: justify;">Avant de conclure la transaction pour votre propriété espagnole, il est essentiel de mener un examen approfondi pour garantir une transaction sans accroc. Voici les aspects clés à prendre en compte :</p> <ul> <li style="text-align: justify;"><strong>Recherche d'Encombrances</strong> : Évaluez la situation financière de la propriété en vérifiant les hypothèques, les charges impayées et les gages grâce à une "nota simple" du Registre de la Propriété.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Règlements et Charges de la Communauté</strong> : Examinez les règles de la communauté, les charges approuvées et les modes de paiement pour comprendre vos obligations au sein de la communauté.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Dernier Reçu de Paiement de l'IBI</strong> : Confirmez les paiements à jour de la taxe foncière (IBI) du vendeur, en ajustant la part en fonction des mois de possession en cas d'achat en cours d'année.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Certificat d'Effcacité Énergétique</strong> : Assurez-vous de posséder le certificat de performance énergétique, une exigence obligatoire pour la vente d'une propriété.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Certificat d'Habitation</strong> : Vérifiez la conformité aux normes minimales d'habitabilité en obtenant ce certificat, en particulier dans certaines communautés espagnoles spécifiques.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Certificat d'Inspection Technique des Bâtiments (ITE)</strong> : Si la propriété a plus de 45 ans, obtenez le certificat d'inspection technique des bâtiments (ITE), bien qu'il soit possible de vendre sans lui, sous réserve d'une exemption de l'acheteur.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Certificat de Mise à Jour des Dépenses de la Communauté</strong> : Demandez un certificat confirmant l'absence de dettes en suspens de la part du vendeur envers la communauté.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Dernières Factures d'Électricité, d'Eau et de Gaz Payées</strong> : Vérifiez les paiements actuels du propriétaire pour les factures d'électricité, d'eau et de gaz liées à la propriété.</li> <li style="text-align: justify;"><strong>Accord de Réservation (Contrato de Arras) </strong>: Examinez l'accord de réservation détaillant les spécificités de la propriété et de la transaction, ainsi que l'acte de vente public.</li> </ul> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">6. Implications fiscales</h2> <p style="text-align: justify;">Comprendre les implications fiscales de la propriété en Espagne est essentiel. Même si vous n'avez pas l'intention de vivre dans votre propriété espagnole à plein temps ou de la louer, vous êtes toujours soumis aux impôts fonciers des non-résidents. Mais ne vous inquiétez pas, c'est là qu'IberianTax peut être un partenaire précieux ! Notre service de déclaration de revenus en ligne simplifie le processus, en vous guidant à travers la soumission de votre déclaration fiscale, en garantissant la conformité et la sécurité à tout moment.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">7. Considérations de financement</h2> <p style="text-align: justify;">Si vous avez besoin d'un prêt hypothécaire, il est judicieux d'explorer les options qui s'offrent à vous en Espagne. Les taux d'intérêt et les critères de prêt peuvent différer de votre pays d'origine, alors faites des recherches approfondies et consultez les banques locales ou les courtiers en prêts hypothécaires pour obtenir autant d'informations que possible.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">8. Statut de résidence</h2> <p style="text-align: justify;">Votre statut de résidence en Espagne affecte vos obligations fiscales. Les non-résidents et les résidents ont des responsabilités fiscales distinctes, et il vous incombe de vous assurer que vous êtes au courant de vos obligations en Espagne. Chez IberianTax, nous pouvons vous aider avec divers impôts des non-résidents rapidement et facilement, tout depuis le confort de votre domicile.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">9. Inspection et expertise de la propriété</h2> <p style="text-align: justify;">Pour les propriétés plus anciennes, envisagez de faire appel à un inspecteur ou un expert pour évaluer en détail l'état de la propriété. Identifier d'éventuels problèmes avant l'achat peut vous faire économiser de l'argent et des tracas à long terme.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">10. Négociation du prix</h2> <p style="text-align: justify;">En Espagne, la négociation est courante dans les transactions immobilières. Les vendeurs fixent souvent des prix plus élevés que ce qu'ils s'attendent à recevoir, laissant de la marge pour la négociation. Soyez prêt à marchander et à obtenir potentiellement une meilleure affaire !</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Déclarer les impôts des non-résidents espagnols avec IberianTax en ligne</h2> <p style="text-align: justify;">Posséder une propriété en Espagne est un rêve devenu réalité pour beaucoup, et avec une planification soigneuse et un accompagnement professionnel, cela peut être une expérience fluide et gratifiante.</p> <p style="text-align: justify;">IberianTax est là pour vous soutenir dans votre parcours. Notre service de déclaration de revenus en ligne est adapté aux propriétaires de biens non-résidents, simplifiant la tâche complexe de la gestion des impôts fonciers des non-résidents, de manière simple, précise et sécurisée. Nous sommes en mesure de vous aider à soumettre divers impôts des non-résidents en Espagne, y compris le revenu imputé, les revenus locatifs et les déclarations de gains en capital en utilisant le Modèle 210.</p> <p style="text-align: justify;">Avec IberianTax, vous pouvez déclarer vos impôts en quelques minutes, même si vous n'avez aucune connaissance préalable des lois fiscales espagnoles. Notre équipe vous offre également un soutien gratuit pour garantir que votre déclaration fiscale est soumise correctement et pour vous donner la tranquillité d'esprit.</p> <p style="text-align: justify;">En ce qui concerne les impôts des non-résidents propriétaires de biens, laissez IberianTax être votre partenaire de confiance pour simplifier le processus de déclaration fiscale, afin que vous puissiez pleinement profiter de votre propriété espagnole en toute sérénité.</p> <p style="text-align: justify;"><strong><a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/register" target="_blank" rel="noopener">Inscrivez-vous</a></strong> dès aujourd'hui pour votre compte IberianTax GRATUIT et commencez à payer vos impôts des non-résidents espagnols en toute simplicité.</p>
Impôt Location Espagne : T3 2023 avec IberianTax
Découvrez impôt sur location Espagne pour non-résidents. Conseils et date limite T3 2023. Optimisez déclarations avec IberianTax
Lire plus<p>En tant que propriétaire d'un bien en Espagne résidant à l'étranger, vous êtes tenu de payer des impôts sur les revenus générés par la location de votre propriété chaque trimestre. Cela se fait en remplissant le formulaire 210 (Modèle 210).</p><p>La date limite de dépôt des impôts du troisième trimestre (pour les revenus de location perçus en juillet, août et septembre 2023) est le 20 octobre 2023.</p><p>Dans cet article de blog, nous examinerons cette obligation fiscale essentielle et comment vous pouvez vous préparer au mieux pour soumettre votre Modèle 210 en octobre.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Comprendre l'Impôt sur les Revenus de Location en Espagne pour les Non-Résidents</h2><p>Lorsque vous louez votre propriété en Espagne, les revenus que vous percevez de ces locations sont soumis à l'impôt. En tant que propriétaire non-résident, cet impôt est connu sous le nom d'impôt sur les revenus de location pour les non-résidents en Espagne.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Impôt Trimestriel sur les Revenus de Location</h2><p>En Espagne, l'impôt sur les revenus de location n'est pas une affaire annuelle. Au lieu de cela, c'est une obligation trimestrielle. Cela signifie que vous devrez déposer une déclaration d'impôts à la fin de chaque trimestre. Ces trimestres correspondent à avril, juillet, octobre et janvier de l'année suivante, et le paiement est attendu dans les 20 premiers jours de ces mois.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Pourquoi est-ce important?</h2><p>Respecter cette date limite est crucial pour respecter les réglementations fiscales espagnoles. Ne pas déposer votre déclaration d'impôts sur les revenus de location à temps peut entraîner des pénalités coûteuses et un stress inutile. Cependant, d'un autre côté, le respect en temps voulu garantit un voyage fiscal sans tracas en Espagne et vous maintient en bonne position vis-à-vis des autorités fiscales espagnoles.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Que Doit Inclure Votre Déclaration du T3/Octobre</h2><p>Votre déclaration du T3 doit refléter les revenus que vous avez gagnés en louant votre propriété au cours du troisième trimestre, c'est-à-dire de juillet à septembre. Il est essentiel de déclarer avec précision vos gains pour calculer correctement la responsabilité fiscale.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Dépenses Déductibles</h2><p>Voici une bonne nouvelle ! Si vous êtes résident de l'Union européenne, de la Norvège, de l'Islande ou du Liechtenstein, vous pouvez compenser vos revenus de location avec ces dépenses déductibles :</p><ul><li>Taxes, impôts locaux et surtaxes locales (taxe foncière, taxe de collecte des ordures)</li><li>Services personnels de tiers tels que l'administration, la surveillance, les services de conciergerie ou similaires</li><li>Services publics tels que l'électricité, l'eau et le gaz</li><li>Frais de copropriété</li><li>Primes d'assurance</li><li>Frais liés à l'établissement d'un contrat de location et frais de défense juridique</li><li>Frais de publicité pour promouvoir votre propriété à louer</li><li>Frais liés à l'entretien et aux réparations domiciliaires</li></ul><p>La déduction de ces dépenses peut aider à réduire votre revenu imposable, ce qui diminue finalement le montant des impôts que vous devez en Espagne. Il vaut donc la peine d'examiner cette possibilité.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Impôts sur les Revenus de Location pour les Périodes de Location Mixtes</h2><p>Si, en tant que propriétaire non-résident en Espagne, vous vous engagez dans des locations partielles, votre processus de déclaration fiscale devient un peu plus complexe. Dans ce scénario, vous vous retrouverez probablement à traiter plusieurs soumissions du formulaire 210 pour prendre en compte à la fois vos revenus de location réels et les "revenus imputés", pour les jours où la propriété n'était pas louée et était soit vide, soit utilisée à des fins personnelles.</p><p>Pour clarifier cela, examinons un exemple mettant en scène Paul, propriétaire non-résident d'une propriété en Espagne :</p><p>1. Modèle 210 pour le Premier Trimestre de 2023 : Paul doit déclarer les revenus de location qu'il a gagnés de janvier à mars. La date limite pour soumettre ce formulaire 210 est fixée aux 20 premiers jours d'avril 2023.</p><p>2. Modèle 210 pour le Troisième Trimestre de 2023 : Pour la période de juillet à septembre, Paul doit déclarer ses revenus de location. Ce formulaire Modèle 210 doit être déposé dans les 20 premiers jours d'octobre 2023.</p><p>3. Formulaire Modèle 210 Additionnel : En plus des formulaires ci-dessus, Paul doit également remplir un autre formulaire Modèle 210. Celui-ci concerne les "revenus imputés" pour les jours où la propriété était à sa disposition mais n'était pas louée (même si elle était vide). La date limite pour soumettre ce troisième Modèle 210 pour l'année fiscale 2023 est fixée à n'importe quel moment en 2024. En 2023, Paul devra plutôt déclarer les revenus imputés pour les jours non loués en 2022.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">L'Impact du Brexit sur les Citoyens Britanniques</h2><p>Pour les propriétaires espagnols résidant au Royaume-Uni, il est important de savoir que le Brexit a apporté des changements au paysage fiscal. Tout revenu locatif généré à partir du 1er janvier 2021 est désormais taxé à un taux de 24% sur le revenu brut. De plus, les propriétaires au Royaume-Uni ne peuvent plus déduire leurs dépenses de leurs revenus de location.</p><p>Pour les résidents de l'UE, de l'Islande, du Liechtenstein et de la Norvège, le taux d'imposition sur les revenus de location reste à 19%, et ils peuvent toujours déduire les dépenses.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Soumettez votre Déclaration d'Impôts sur les Revenus de Location avec IberianTax</h2><p>Naviguer dans l'impôt sur les revenus de location en Espagne, surtout en tant que non-résident, peut être difficile. Pour vous assurer de respecter efficacement vos obligations fiscales tout en optimisant votre situation financière, il est judicieux de prendre en considération des conseils professionnels ou d'utiliser des services fiscaux spécialisés comme IberianTax.</p><p>Ici à IberianTax, nous avons simplifié le processus de déclaration fiscale sur les revenus de location grâce à notre service de déclaration d'impôts en ligne facile à utiliser. En utilisant IberianTax, vous pouvez soumettre votre Modèle 210 aux autorités fiscales espagnoles en toute simplicité, même si vous n'avez jamais soumis de déclaration fiscale espagnole auparavant !</p><p>Notre équipe d'experts fiscaux espagnols est là pour vous guider tout au long du processus de déclaration fiscale de manière fluide et efficace et vous apporter un soutien en cas de besoin. Nous vérifierons même votre déclaration avant de la soumettre aux autorités pour nous assurer que toutes vos informations sont correctes.</p><p>Restez informé, restez conforme et tirez le meilleur parti de vos revenus de location en Espagne en tant que non-résident avec IberianTax. </p>
Les meilleurs pays européens pour les expatriés britanniques désirant acheter une propriété
Où les expatriés pourraient trouver une bonne qualité de vie et des opportunités d'emploi dans ces principaux pays européens.
Lire plus<p style="text-align: justify;">Pour les Britanniques intéressés par l'achat de biens immobiliers à l'étranger, la décision est devenue plus complexe après le Brexit. Depuis le départ du Royaume-Uni de l'UE en 2016, les Britanniques doivent réfléchir à la facilité de s'installer dans un autre pays en vertu de ces nouvelles règles.</p> <p style="text-align: justify;">Les conséquences de la décision de quitter l'Union européenne ont jeté une nouvelle lumière sur l'achat de biens immobiliers à l'étranger pour de nombreux citoyens britanniques. Mais bien qu'il y ait de nouveaux impôts à considérer, des options de visa et de résidence, ainsi que d'autres considérations financières, cela n'a pas empêché les Britanniques de continuer à acheter des biens immobiliers en Europe.</p> <p style="text-align: justify;">Dans ce blog, nous examinerons où les Britanniques envisagent d'acheter et où les expatriés pourraient trouver une bonne qualité de vie et des opportunités d'emploi dans ces principaux pays européens.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">1. Espagne</h2> <p style="text-align: justify;">L'Espagne arrive en tête de la liste des acheteurs britanniques de biens immobiliers. Le pays est depuis longtemps un favori des acheteurs britanniques, avec des endroits comme Torrevieja, Villamartin, Estepona, Ciudad Quesada et Marbella étant parmi les destinations les plus populaires de la péninsule ibérique, notamment en raison de leurs importantes populations d'expatriés. Le prix moyen dépensé pour les propriétés en Espagne est d'environ 159 395 £, ce qui est également nettement moins cher que de nombreuses propriétés au Royaume-Uni.</p> <p style="text-align: justify;">Lors de l'achat et de la détention d'une propriété en Espagne, plusieurs taxes doivent être payées, même si vous n'avez pas l'intention de devenir résident. La plupart des impôts sont payés chaque année, mais selon la manière dont vous prévoyez d'utiliser la propriété, cela pourrait également être trimestriel. Par exemple, vous devrez soumettre une déclaration fiscale sur les revenus locatifs chaque trimestre, mais si votre propriété reste vide, cela ne doit être soumis qu'une fois par an.</p> <p style="text-align: justify;">Bon nombre des impôts à payer en tant que non-résident, en particulier, sont complétés en déposant le formulaire Modelo 210 auprès des autorités fiscales espagnoles.</p> <p style="text-align: justify;">Si vous souhaitez séjourner en Espagne pendant 90 jours maximum, vous n'avez pas besoin de visa. Mais si vous prévoyez de travailler ou de rester plus longtemps, vous aurez besoin d'un visa ou d'un permis de séjour. Si vous souhaitez vivre en Espagne pendant plus de 90 jours mais moins de cinq ans, vous pouvez demander une résidence temporaire. Une résidence à long terme vous permet de rester indéfiniment.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">2. France</h2> <p style="text-align: justify;">La France arrive en deuxième position. Bien que les recherches de biens immobiliers en France ne représentent qu'un quart des recherches effectuées pour l'Espagne, le prix moyen d'une propriété en France est similaire, soit environ 158 249 £.</p> <p style="text-align: justify;">Nice, une belle ville de la Côte d'Azur, est un choix populaire pour de nombreux acheteurs britanniques. Mais d'autres endroits comme Sauzé-Vaussais, Eymet, Villefagnan et Limoux connaissent également une forte demande.</p> <p style="text-align: justify;">Si vous souhaitez rester en France plus de 90 jours, vous pouvez demander un visa de long séjour, valable de trois mois à un an. Après cela, vous devrez demander un permis de séjour.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">3. Portugal</h2> <p style="text-align: justify;">Le Portugal est le troisième choix le plus populaire pour les Britanniques. Les dépenses moyennes pour une propriété au Portugal s'élèvent à environ 342 276 £, ce qui est plus élevé qu'en Espagne et en France. Les acheteurs britanniques regardent souvent des endroits comme Lagos, Praia da Luz, Cabanas de Tavira et Luz. Mais Castelo Branco est une autre option avec des maisons plus abordables.</p> <p style="text-align: justify;">Si vous souhaitez séjourner au Portugal pendant plus de 90 jours, vous devriez vérifier auprès du Service de l'immigration portugais ou de l'ambassade du Portugal au Royaume-Uni pour obtenir les visas appropriés.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Comment IberianTax peut vous aider</h2> <p style="text-align: justify;">Naviguer dans les investissements immobiliers et les impôts peut être délicat, surtout dans un pays étranger où vous ne maîtrisez peut-être pas la langue. C'est là qu'intervient IberianTax. Nous sommes spécialisés dans l'aide aux non-résidents pour gérer et soumettre leurs impôts en Espagne grâce à notre logiciel de déclaration fiscale en ligne facile à utiliser.</p> <p style="text-align: justify;">Que vous rêviez d'une retraite ensoleillée sur le continent espagnol ou d'une évasion insulaire dans les Baléares ou les Canaries, IberianTax peut vous aider à naviguer dans les taxes immobilières espagnoles en toute simplicité.</p> <p style="text-align: justify;">La soumission de votre déclaration fiscale Modelo 210 en Espagne est rapide et facile avec IberianTax, et avec des prix à partir de seulement 34,95 €, vous économiserez non seulement du temps et du stress, mais vous éviterez également les frais comptables coûteux. Notre service est disponible en anglais, en allemand et en français, et si vous avez besoin d'aide, nos experts fiscaux internes sont là pour vous aider. Notre service est 100% sûr et sécurisé et est également autorisé par l'agence fiscale espagnole, vous êtes donc entre de bonnes mains.</p> <p style="text-align: justify;"><a class="color-primary link-secondary" href="http://iberiantax.com/fr/register">Inscrivez-vous dès aujourd'hui gratuitement chez IberianTax</a> et économisez de l'argent sur vos impôts fonciers en tant que non-résident !</p>
Dépôt tardif des impôts en Espagne : Quelles pourraient être les conséquences ?
Facilitez conformité fiscale pour propriétaires non-résidents en Espagne. Dépôt à temps évite charges financières.
Lire plus<p>En tant que propriétaire non-résident en Espagne, rester au fait de vos responsabilités fiscales est non seulement essentiel, mais c'est également un facteur clé pour maintenir un parcours financier fluide et sans tracas. Déposer votre déclaration fiscale en tant que non-résident (Modèle 210) peut sembler être un élément de plus sur votre liste de choses à faire en constante augmentation, mais cela comporte des implications significatives qui peuvent affecter vos finances en Espagne. Il est donc important de prendre note !</p> <p>Dans cet article, nous allons mettre en lumière l'importance du respect des délais fiscaux en Espagne, les écueils potentiels d'un dépôt tardif, et comment le dépôt de votre déclaration fiscale Modelo 210 avec IberianTax peut vous aider à naviguer dans le processus fiscal espagnol en toute simplicité.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Échéances annuelles de déclaration fiscale en Espagne</h2> <p>Comprendre les échéances annuelles de dépôt est l'une des premières étapes que vous devriez entreprendre pour garantir une expérience fiscale sans stress. Voici quelques-unes des échéances clés auxquelles vous devrez vous conformer en tant que propriétaire non-résident :</p> <p>La date limite pour la déclaration de revenus imputés est généralement fixée avant le 31 décembre de l'année suivante. Par exemple, la date limite pour soumettre votre déclaration pour l'année fiscale 2022 est le 31 décembre 2023.</p> <p>La date limite pour la déclaration de revenus locatifs doit être soumise sur une base trimestrielle, dans les 20 premiers jours d'avril, juillet, octobre et janvier, pour le trimestre précédent. Par exemple, si vous avez obtenu un revenu locatif de janvier à mars 2023, la date limite pour déposer votre formulaire fiscal 210 est dans les 20 premiers jours d'avril 2023.</p> <p>Note importante : À partir de l'année fiscale 2024, la déclaration des revenus locatifs passera à une base annuelle, avec une date limite de soumission fixée entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante.</p> <p>La date limite pour la déclaration de l'impôt sur les gains en capital lors d'une vente immobilière est de 4 mois à compter de la date de vente.</p> <p>Ne pas respecter ces délais peut entraîner des charges financières et des complications évitables dont personne ne veut avoir à gérer !</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Majoration pour dépôt tardif</h2> <p>Personne n'aime les frais supplémentaires, surtout en matière de taxes. Déposer volontairement votre déclaration fiscale en retard - c'est-à-dire sans incitation des autorités fiscales - peut entraîner une majoration. Cette majoration commence à 1 % de l'impôt impayé pour chaque mois de retard. Faisons un peu de mathématiques rapide : si vous déposez en janvier, c'est 1 % ; en février, cela passe à 2 %, et ainsi de suite, jusqu'à atteindre un maximum de 12 %. Et si cela atteint 12 % (12 mois de retard), cela passera automatiquement à 15 %, avec des intérêts supplémentaires, il est donc essentiel de déposer en temps voulu.</p> <p>Les majorations sont notifiées par les autorités fiscales après le dépôt et le paiement de chaque déclaration fiscale en retard. Le bureau des impôts envoie généralement deux lettres. La première est appelée « Proposition de Liquidation » où ils vous informent de la majoration qu'ils imposeront et, après 1 ou 2 mois, ils envoient une autre lettre appelée « Liquidation » qui contient une lettre de paiement ainsi que les instructions pour payer la majoration applicable.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Pénalités imposées par les autorités fiscales espagnoles</h2> <p>Les pénalités imposées par les autorités fiscales espagnoles sont peut-être encore plus indésirables que les majorations. Si vous avez reçu une lettre des autorités concernant votre dépôt tardif et avant de déposer de manière volontaire ; les pénalités commencent à un lourd 50 % de l'impôt impayé, en plus des intérêts calculés à partir du premier jour du retard. Ces pénalités peuvent rapidement s'accumuler et vous laisser avec une facture fiscale totale considérablement augmentée.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Avantages du dépôt fiscal en temps voulu</h2> <p>Cependant, éviter ces écueils financiers ne consiste pas seulement à économiser de l'argent. Le dépôt en temps voulu de vos impôts offre d'autres avantages également. En soumettant votre déclaration fiscale dans les délais, vous évitez d'assumer des charges financières supplémentaires et maintenez également une relation positive avec le bureau des impôts espagnol. Pensez-y comme la construction d'une bonne karma dans le domaine financier - vous réduisez le risque d'audits, d'enquêtes et de maux de tête inutiles.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">L'importance de la conformité</h2> <p>Au-delà des implications financières immédiates, le dépôt fiscal en temps voulu vous aide à construire et à maintenir un dossier fiscal favorable ici en Espagne. Être en bonne position vis-à-vis des autorités fiscales espagnoles peut vous protéger d'un examen ou de problèmes potentiels, et cela vous aidera à maintenir un parcours financier sans stress.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Déposer votre déclaration fiscale Modelo 210 avec IberianTax</h2> <p>Naviguer dans le monde des déclarations fiscales de non-résidents en Espagne ne doit pas être intimidant. En comprenant l'importance du dépôt en temps voulu et les conséquences potentielles d'un dépôt tardif, vous faites un pas proactif vers la stabilité financière et la tranquillité d'esprit. Chez <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/a-propos-de" target="_blank" rel="noopener">IberianTax</a>, nous sommes là pour vous guider à travers ce processus de manière transparente. En tant que collaborateur enregistré de l'Agencia Tributaria, nous proposons une solution complète de déclaration fiscale en ligne conçue pour rendre votre parcours fiscal facile, précis et sans souci.</p> <p>Ne laissez pas les écueils du dépôt tardif dérailler vos plans financiers - déposez rapidement et facilement vos impôts avec IberianTax dès aujourd'hui et profitez des avantages d'une conformité fiscale en temps voulu et sans stress.</p> <p>Commencez votre parcours avec <a class="color-primary link-secondary" href="http://iberiantax.com/fr/register" target="_blank" rel="noopener">IberianTax</a> dès aujourd'hui !</p> <div> </div>
L'impôt sur les plus-values pour les non-résidents en Espagne
Si vous êtes un particulier non-résident et que vous avez vendu des actifs en Espagne, il est essentiel de comprendre l'impôt sur les plus-values.
Lire plus<p><span style="text-align: left; font-size: 12pt;">Si vous êtes un particulier non-résident et que vous avez réalisé des plus-values sur la vente d'actifs en Espagne, il est essentiel de comprendre les subtilités de l'impôt sur les plus-values. S'y retrouver dans les obligations et les exigences fiscales peut s'avérer complexe, mais n'ayez crainte ! Dans ce guide complet, nous allons nous plonger dans les détails de l'impôt sur les plus-values en Espagne pour les non-résidents, en vous donnant les connaissances nécessaires pour naviguer facilement et efficacement dans le processus avec IberianTax.</span></p> <div> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Qu'est-ce que la taxe sur les plus-values ? </h2> <p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 12pt;">L'impôt sur les plus-values est un impôt prélevé sur les bénéfices provenant de la vente d'actifs, le plus souvent des biens immobiliers ou des terrains. Dans le contexte des non-résidents en Espagne, l'impôt sur les plus-values s'applique aux particuliers et aux entreprises qui vendent des actifs en Espagne et tirent des plus-values de ces transactions.</span></p> <div> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Calcul des plus-values</h2> <p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 12pt;">Lors du calcul de la plus-value, le prix de vente du bien est soustrait du coût d'acquisition (prix d'achat) pour déterminer le bénéfice. Toutefois, il est important de noter que certaines dépenses directement liées à l'acquisition et à la vente, telles que les frais juridiques, les taxes et les coûts d'amélioration, peuvent être déduites de la plus-value imposable.</span></p> <div> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Taux d'imposition pour les non-résidents </h2> <p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 12pt;">Pour les non-résidents en Espagne, le taux d'imposition des plus-values est fixé à 19 % pour les résidents de l'Union européenne (UE), de l'Espace économique européen (EEE) et pour les non-résidents de l'UE et de l'EEE. Il est essentiel de se tenir au courant de toute modification des taux d'imposition, car ils sont parfois sujets à révision ! </span></p> <div> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Retenue à la source</h2> <p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 14pt;">Lorsque le vendeur est un contribuable non-résident, l'acheteur doit retenir 3 % du prix de vente au titre de l'impôt sur les plus-values du vendeur. Ces 3 % seront déduits de l'impôt final dû. Si les 3 % dépassent l'impôt final dû (par exemple, si le bien est vendu à perte), le vendeur peut demander le remboursement des 3 % en soumettant la déclaration d'impôt sur les plus-values.</span></p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Obligations de déclaration et de dépôt</h2> <p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 14pt;">Les non-résidents qui ont réalisé des plus-values sur la vente d'actifs espagnols sont tenus de remplir une déclaration d'impôt pour les non-résidents (Modelo 210) dans les quatre mois suivant la date de la vente. Cette déclaration doit contenir des informations précises concernant les plus-values et toutes les déductions applicables. Il est important de noter que ces transactions sont régulièrement contrôlées par les autorités fiscales espagnoles, car les notaires espagnols les signalent aux autorités. Il est donc essentiel de respecter les obligations de déclaration et de dépôt pour éviter les pénalités et les intérêts imposés par l'agence fiscale espagnole.</span> </p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Déductions et dépenses admissibles</h2> <p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 14pt;">Pour optimiser votre imposition, il est important de prendre en compte les déductions et les dépenses admissibles qui peuvent être réclamées lors du calcul de l'impôt sur les plus-values. Ces déductions peuvent inclure les coûts d'acquisition tels que les frais de notaire, les honoraires d'avocat, les frais de cadastre, la TVA ou la taxe de transfert de propriété, les dépenses d'amélioration et d'autres dépenses directes liées à la vente, par exemple les honoraires de l'agent immobilier et la taxe Plusvalia. Il est essentiel de s'assurer que la documentation est correcte et de comprendre les critères d'éligibilité pour ces déductions. </span></p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Traités fiscaux avec d'autres pays</h2> <p style="text-align: justify;"><span style="font-size: 14pt;">De nombreux pays dans le monde ont conclu avec l'Espagne des conventions fiscales visant à éviter la double imposition et à offrir certains avantages aux contribuables. Toutes les conventions fiscales signées par l'Espagne précisent que les plus-values réalisées sur les biens immobiliers espagnols sont imposées en Espagne. En cas de double imposition, le pays de résidence fiscale doit vous permettre de déduire les impôts payés en Espagne.</span></p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Demander l'aide d'un professionnel</h2> <p><span style="font-size: 14pt;">Compte tenu de la complexité de l'impôt sur les plus-values et de son impact potentiel sur vos obligations financières, il est fortement recommandé de faire appel à une assistance professionnelle. Un service spécialisé, tel qu'IberianTax, peut vous fournir des conseils précieux, garantir la conformité et vous aider à optimiser vos obligations fiscales en Espagne.</span><br /><span style="font-size: 14pt;">Comment déclarer votre impôt sur les plus-values avec IberianTax</span></p> <p><span style="font-size: 14pt;">IberianTax est un service de déclaration fiscale en ligne spécialement conçu pour les propriétaires immobiliers non résidents en Espagne. Notre logiciel convivial simplifie le processus de calcul et de déclaration de l'impôt sur les plus-values, ce qui vous permet de remplir votre déclaration rapidement et facilement. Grâce à notre expertise et à nos outils fiscaux régulièrement mis à jour, vous aurez l'esprit tranquille en sachant que vos impôts seront calculés avec précision. </span></p> <p><span style="font-size: 14pt;">En utilisant le logiciel d'IberianTax, vous pouvez facilement naviguer dans les complexités de l'impôt sur les plus-values en tant que non-résident en Espagne, <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/tarifs" target="_blank" rel="noopener">à partir de 149,95 € seulement </a>! Notre logiciel vous guide pas à pas, en veillant à ce que toutes les informations nécessaires soient rassemblées et que les calculs soient effectués avec précision - notre équipe vérifie même votre déclaration avant de l'envoyer, pour vous donner une plus grande tranquillité d'esprit. </span></p> <p><span style="font-size: 14pt;">Ne vous laissez pas impressionner par l'impôt sur les plus-values ! Visitez le site web d'IberianTax et découvrez notre logiciel fiscal convivial conçu pour les non-résidents en Espagne. Simplifiez vos obligations fiscales, optimisez vos impôts et gagnez en sérénité grâce à l'expertise et à l'assistance d'IberianTax. Créez votre <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/dashboard" target="_blank" rel="noopener">compte GRATUIT </a>dès aujourd'hui et découvrez la commodité et la précision de notre service de déclaration d'impôts en ligne !</span></p> </div> </div> </div> </div> <div style="text-align: justify;"> </div>
Comprendre les impôts immobiliers des non-résidents pour les propriétaires conjoints en Espagne : Un guide complet
Ce guide vous fournira les bases de l'impôt sur la propriété des non-résidents pour les copropriétaires en Espagne.
Lire plus<p style="text-align: justify;">Lorsqu'il s'agit d'acheter une propriété en Espagne, la copropriété apporte son lot de considérations et d'obligations. Que vous achetiez une maison de vacances en tant que couple marié, avec un ami ou un partenaire, ou que vous investissiez dans une propriété locative avec un partenaire commercial, il est essentiel de comprendre les bases de l'impôt sur les biens immobiliers des non-résidents pour les copropriétaires en Espagne. Dans ce guide complet, nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir !</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Clarifier les parts de propriété</h2> <p style="text-align: justify;">Lorsque plusieurs personnes sont copropriétaires d'un bien immobilier en Espagne, il est essentiel d'établir et de clarifier les parts de propriété en temps utile. Vous pourrez ainsi déterminer les droits et les responsabilités de chaque copropriétaire, y compris leurs parts respectives des revenus et des dépenses de la propriété. La clarification des parts de chacun est une étape cruciale dans la soumission de votre déclaration d'impôt foncier espagnol pour les non-résidents. </p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Déclarations fiscales individuelles</h2> <p style="text-align: justify;">En Espagne, les copropriétaires sont tenus de remplir leur déclaration de revenus séparément. Chaque copropriétaire doit déclarer sa part de la propriété et tout revenu ou dépense associé sur sa déclaration d'impôt individuelle. Les non-résidents doivent remplir une déclaration d'impôt trimestrielle (une par propriété et par propriétaire). </p> <p style="text-align: justify;">Par exemple, si un couple marié possède deux appartements qui sont loués pendant toute l'année civile, il devra remplir 16 déclarations de revenus au total, soit deux déclarations par propriétaire pour chaque trimestre. Toutefois, il est important de noter que la taxe est déclarée séparément, ce qui signifie qu'ils ne paieront pas la taxe deux fois, puisqu'elle est répartie en fonction du pourcentage de propriété de chaque personne.</p> <p style="text-align: justify;"><strong>Note importante :</strong> À partir de l'année fiscale 2024, la déclaration des revenus locatifs passera à une base annuelle, avec une date limite de soumission fixée entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante.</p> <div> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Coordination avec les copropriétaires</h2> <div style="text-align: justify;">Une bonne communication et une bonne coordination avec les copropriétaires sont cruciales. Il est essentiel de s'assurer que tous les copropriétaires sont conscients de leurs obligations fiscales et, surtout, qu'ils déclarent correctement leur part des revenus et des dépenses du bien. Il est important de noter que 50 % des copropriétaires doivent déclarer les mêmes revenus et dépenses pour le bien, sinon il y aura des divergences ! Des accords clairs et un dialogue ouvert permettent d'éviter tout malentendu.</div> <div style="text-align: justify;"> </div> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Obligations fiscales des non-résidents</h2> <div style="text-align: justify;">Si vous êtes des copropriétaires non-résidents, il est important de comprendre que vous êtes toujours tenus de payer des impôts en Espagne. Vous devrez remplir la déclaration d'impôt des non-résidents (Modelo 210) et payer l'impôt sur vos parts respectives du bien immobilier. </div> <div> <div style="text-align: justify;"> <div> </div> <div>Le taux d'imposition est le même pour les revenus imputés et les revenus locatifs, mais la différence réside dans le mode de calcul de l'impôt dû. La base imposable pour l'impôt sur les revenus fictifs est calculée en multipliant la <strong><a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/quelle-est-la-valeur-cadastrale-et-comment-la-connatre-" target="_blank" rel="noopener">valeur cadastrale</a></strong> de la propriété par le pourcentage fictif. </div> <div> </div> <div>La base imposable de l'impôt sur les revenus locatifs est calculée par la différence entre les revenus locatifs et les dépenses du trimestre concerné, sauf pour les résidents fiscaux hors UE qui ne peuvent pas compenser les dépenses. </div> </div> <div style="text-align: justify;"> </div> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Dépenses déductibles pour les locations</h2> </div> <div style="text-align: justify;">En Espagne, les copropriétaires peuvent déduire certaines dépenses liées à la propriété qu'ils louent. Ces coûts peuvent inclure les taxes, les taux et les suppléments locaux (par exemple, la taxe foncière (IBI) et la taxe d'enlèvement des ordures (Basura)), les services personnels de tiers tels que l'administration, la surveillance, les services de portier ou similaires, les coûts liés à la rédaction d'un bail et les frais de défense juridique, les primes d'assurance et les montants relatifs aux services ou fournitures (par exemple, électricité, gaz, eau, redevances communautaires, etc.</div> <div style="text-align: justify;"> </div> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Soumettre votre Modelo 210 avec IberianTax</h2> <div> <div style="text-align: justify;">Chez IberianTax, nous comprenons les défis auxquels sont confrontés les propriétaires non-résidents en Espagne lorsqu'il s'agit de déclarer leurs impôts - c'est pourquoi nous avons développé un logiciel de déclaration d'impôts en ligne spécialement conçu pour rendre le processus simple, précis et sécurisé. Notre logiciel vous permet même de déclarer jusqu'à 4 propriétaires par bien immobilier, ce qui simplifie grandement votre déclaration d'impôts sur la copropriété. </div> <div style="text-align: justify;"> <div>L'ensemble de notre site Web est rédigé en anglais et en allemand, de sorte que même les personnes n'ayant aucune connaissance préalable de la langue espagnole peuvent établir une déclaration d'impôts parfaitement conforme à la législation fiscale espagnole ! </div> </div> <div style="text-align: justify;"> </div> <div> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Un processus de déclaration simplifié</h2> <div style="text-align: justify;">Naviguer dans la complexité des impôts fonciers pour les copropriétaires en Espagne peut être un défi, mais nous avons rendu la soumission du formulaire Modelo 210 plus facile que jamais chez IberianTax. Notre logiciel facile à utiliser vous guidera tout au long du processus en quelques minutes, sans que vous ayez besoin de faire appel à des comptables coûteux. Nous avons simplifié le processus de déclaration afin d'éliminer toute complexité et nous avons rendu notre plateforme accessible à tous. Notre interface conviviale fournit des instructions claires en anglais et en allemand, afin que vous puissiez remplir votre déclaration d'impôts en toute confiance ! </div> <div style="text-align: justify;"> </div> <div style="text-align: justify;">Si vous souhaitez remplir votre déclaration d'impôts Modelo 210 rapidement, efficacement et en toute simplicité, inscrivez-vous dès aujourd'hui sur IberianTax.</div> </div> </div> </div>
Quelle est la retenue de 3 % sur le prix d'achat pour les non-résidents ?
Guide de la retenue de 3% sur les transactions immobilières en Espagne.
Lire plus<p style="text-align: justify; ">Il est important de comprendre la retenue de 3 % sur le prix d'achat pour les non-résidents lors des transactions immobilières en Espagne. Ce mécanisme garantit le respect des obligations fiscales des non-résidents. Dans ce contexte, nous allons nous pencher sur les détails de cette retenue à la source et sur ses implications.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; ">Qu'est-ce que la retenue de 3 % sur le prix d'achat pour les non-résidents ?</h2><p style="text-align: justify; ">Si, en tant que non-résident en Espagne, vous cherchez à vendre un bien immobilier, il est important de savoir que 3 % du prix de la transaction seront retenus.</p><p style="text-align: justify; ">Ce montant est retenu par l'acheteur sur le prix de vente au titre de votre impôt de non-résident en Espagne. L'acheteur versera les 3 % au Trésor espagnol via le formulaire 211 dans un délai d'un mois à compter de la date de la vente.</p><p style="text-align: justify; ">Il est important de noter que l'acheteur est tenu de vous envoyer une copie du formulaire 211. Le formulaire 211 contient un code unique qui devra être inclus dans votre déclaration d'impôt sur les plus-values afin de compenser la retenue à la source de 3 % ou de demander un remboursement, le cas échéant.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; ">Pourquoi la retenue à la source de 3 % s'applique-t-elle aux non-résidents ?</h2><p style="text-align: justify; ">Lorsqu'un non-résident vend un bien immobilier en Espagne, il est tenu de payer l'impôt des non-résidents sur la base du bénéfice réalisé lors de la transaction. </p><p style="text-align: justify; ">Il convient de noter que les résidents espagnols sont également soumis à un impôt similaire lorsqu'ils vendent un bien immobilier. La différence réside toutefois dans le moment du paiement. Les résidents fiscaux s'acquittent de leurs obligations fiscales par le biais de leur déclaration annuelle d'impôt sur le revenu, tandis que les non-résidents sont soumis à la fois à la retenue à la source et à la déclaration de l'impôt sur les plus-values au moment de la vente. Ce mécanisme garantit la perception de l'impôt auprès des non-résidents, car il peut être plus difficile de garantir le paiement après la conclusion de la transaction immobilière.</p><p style="text-align: justify; ">En outre, le taux de cet impôt diffère pour les non-résidents. Pour les non-résidents, un taux forfaitaire de 19 % s'applique quel que soit le pays de résidence fiscale. En revanche, les résidents fiscaux en Espagne sont soumis à un pourcentage différent, allant de 19 % à 28 % en fonction du bénéfice réalisé.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; ">Que se passe-t-il si la retenue de 3 % ne correspond pas à l'impôt à payer ?</h2><p style="text-align: justify; ">Après la vente, les non-résidents sont tenus de déclarer la vente aux autorités fiscales espagnoles au moyen du formulaire 210 ("Modelo 210"). Il est probable que l'impôt final dû ne corresponde pas aux 3 % initialement retenus. L'impôt final à payer peut être inférieur ou supérieur. Que doivent faire les vendeurs de biens immobiliers non résidents dans ce cas ?</p><p style="text-align: justify; ">Si le montant de l'impôt retenu est inférieur au montant final dû :</p><p style="text-align: justify; ">Dans ce cas, le vendeur doit déclarer et payer la différence entre ce qui a déjà été payé et le montant final de l'impôt. Le vendeur dispose d'un délai de trois mois à compter de la fin de la période d'un mois pour régler le précompte mobilier. Pour ce faire, il doit remplir le formulaire 210 et y joindre le formulaire 211, qui doit avoir été fourni par l'acheteur.</p><p style="text-align: justify; ">Si le montant de la retenue à la source est supérieur au montant dû :</p><p style="text-align: justify; ">La situation inverse peut également se produire, lorsque la retenue de 3 % est supérieure à l'impôt à payer sur la base du bénéfice de la transaction. Dans ce cas, le vendeur doit toujours déclarer le montant final de l'impôt et demander le remboursement de la différence.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; ">Que se passe-t-il si le vendeur ne remplit pas la déclaration d'impôt 210 ?</h2><p style="text-align: justify; ">Si le vendeur a réalisé un bénéfice et que l'impôt à payer dépasse le montant retenu, il doit obligatoirement déposer le formulaire 210 et payer l'impôt restant dû sur le bénéfice de la vente du bien immobilier. En cas de non-respect de cette obligation, les autorités fiscales espagnoles sont habilitées à émettre une déclaration d'impôt complémentaire et à imposer des pénalités.</p><p style="text-align: justify; ">En outre, comme l'administration fiscale espagnole ne dispose pas nécessairement d'informations sur la valeur d'acquisition, elle considérera qu'elle est égale à zéro euro et n'appliquera aucune déduction. Par conséquent, aux yeux des autorités fiscales, la totalité du prix de vente sera considérée comme une plus-value.</p>
Sur combien d'années les autorités fiscales espagnoles peuvent-elles remonter ?
Restez conforme aux règles fiscales en Espagne. Découvrez le délai de déclaration de l'impôt des non-résidents
Lire plus<p style="text-align: justify;">En tant que non-résident possédant une résidence secondaire en Espagne, il est essentiel de se tenir informé de ses obligations fiscales afin de se conformer à la législation fiscale espagnole. Une question qui se pose souvent lorsque des obligations fiscales ne sont pas respectées est la suivante : "Sur combien d'années les autorités fiscales espagnoles peuvent-elles remonter ?" Dans cet article, nous allons faire la lumière sur ce sujet important et vous fournir une compréhension claire du délai de déclaration de l'impôt des non-résidents en Espagne.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">La limite de quatre ans</h2> <p style="text-align: justify;">L'administration fiscale espagnole, connue sous le nom d'Agencia Tributaria, est habilitée à examiner et à évaluer vos déclarations fiscales pour une période donnée. Pour les déclarations fiscales des non-résidents en Espagne, la règle générale est que le fisc peut remonter jusqu'à quatre ans en arrière à partir de la fin de la période volontaire pour soumettre votre déclaration fiscale.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comprendre la période volontaire</h2> <p style="text-align: justify;">La période volontaire fait référence à la période pendant laquelle vous avez la possibilité de soumettre votre déclaration de revenus volontairement. En Espagne, la période volontaire standard pour les déclarations fiscales des non-résidents est l'année civile qui suit la date de régularisation. Plus précisément, la date limite de dépôt est le 31 décembre de chaque année. Par exemple, la période de dépôt volontaire pour l'année fiscale 2022 s'étend du 1er janvier au 31 décembre.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Conséquences d'un dépassement de délai</h2> <p style="text-align: justify;">Si vous ne soumettez pas votre déclaration d'impôt des non-résidents dans la période volontaire, le fisc conserve le droit de revenir jusqu'à quatre ans en arrière à partir de la fin de la période volontaire. Par exemple, si vous ne respectez pas la date limite de soumission de votre déclaration de revenus 2022 (due en 2023), le fisc peut examiner et évaluer vos déclarations de revenus pour la période allant du 1er janvier 2024 au 31 décembre 2027.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Conséquences d'une déclaration tardive</h2> <p style="text-align: justify;">Les conséquences d'une déclaration tardive peuvent varier selon que le bureau des impôts exige la déclaration ou que vous la soumettez avant que l'administration fiscale ne vous contacte. Voici les deux possibilités :</p> <p style="text-align: justify;">a) Dépôt tardif à la demande du bureau des impôts : Si le bureau des impôts exige la présentation de votre déclaration de revenus et que vous ne respectez pas la date limite, des pénalités et des intérêts peuvent être imposés. En règle générale, les autorités fiscales peuvent imposer des pénalités d'environ 50 % de l'impôt dû, ainsi que des intérêts de retard. Ces pénalités sont destinées à encourager le respect des obligations fiscales dans les délais impartis et peuvent avoir un impact significatif sur le montant total de l'impôt à payer.</p> <p style="text-align: justify;">b) Déclaration tardive volontaire : Si vous soumettez volontairement votre déclaration d'impôt après avoir dépassé la date limite, mais avant que l'administration fiscale n'entame une quelconque procédure, aucune pénalité n'est prévue. Toutefois, une majoration de 15 % au maximum peut être appliquée. Il est important de noter que si vous pouvez éviter les pénalités dans ce scénario, la majoration peut néanmoins augmenter votre dette fiscale.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Pourquoi la compliance est-elle importante ?</h2> <p style="text-align: justify;">Le respect de la réglementation fiscale espagnole n'est pas seulement une obligation légale, c'est aussi un élément essentiel de la stabilité financière et de la tranquillité d'esprit. En déposant votre déclaration de revenus des non-résidents dans les délais impartis et en remplissant toutes les obligations nécessaires, vous pouvez éviter des coûts supplémentaires inutiles, tels que les pénalités et les intérêts de retard. Le respect de cette obligation vous protège non seulement d'éventuelles amendes, mais vous garantit également un processus de déclaration de revenus sans heurts et sans soucis. </p> <h2 style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';"><span style="color: #1363b2; font-family: 'Montserrat Bold', serif; font-size: 1.125rem;">Demander de l'aide</span></h2> <p style="text-align: justify;">S'y retrouver dans les méandres de la déclaration de revenus des non-résidents peut s'avérer complexe. Lorsqu'il s'agit de remplir vos obligations fiscales en tant que non-résident en Espagne, l'assistance d'un professionnel est essentielle. Toutefois, vous n'avez pas nécessairement besoin d'engager un conseiller fiscal ou un comptable traditionnel. Vous pouvez désormais compter sur un logiciel de déclaration fiscale fiable comme IberianTax.com pour obtenir des conseils d'experts et une assistance à une fraction du coût par rapport aux consultants fiscaux traditionnels. Il s'agit d'une solution rentable et efficace qui vous permet de gérer vos déclarations fiscales de non-résidents en toute confiance.</p> <p style="text-align: justify;">IberianTax.com offre une plateforme conviviale et complète qui simplifie le processus de déclaration fiscale pour les non-résidents en Espagne. Le logiciel fournit des instructions étape par étape, garantit des calculs précis et vous aide à naviguer à travers les complexités de la réglementation fiscale espagnole. Vous pouvez également faire confiance à l'expertise d'IberianTax pour garantir la conformité avec les dernières lois et réglementations fiscales.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Conclusion</h2> <p style="text-align: justify;">En conclusion, le respect de la réglementation fiscale espagnole est essentiel pour les propriétaires non-résidents en Espagne. Cela permet non seulement d'éviter les pénalités et les coûts inutiles, mais aussi d'assurer la stabilité financière et la tranquillité d'esprit. Envisagez de tirer parti de la commodité et de l'efficacité d'un logiciel de déclaration fiscale en ligne tel qu'IberianTax.com pour simplifier le processus et garantir des déclarations précises et ponctuelles. Grâce à ses fonctions conviviales et à son assistance experte, IberianTax.com est là pour vous aider à remplir efficacement vos obligations fiscales.</p> <p style="text-align: justify;">Si vous avez des questions ou si vous avez besoin d'une assistance supplémentaire, n'hésitez pas à contacter notre équipe à IberianTax.com. Nous sommes là pour vous aider à naviguer dans les complexités de la déclaration d'impôts des non-résidents en Espagne et vous assurer une expérience fluide et sans tracas.</p> <div style="text-align: justify;"> </div>
Impôt sur le revenu des non-résidents en Espagne 2022. Tout ce que vous devez savoir
Notes importantes pour présenter la déclaration de revenus des non-résidents en Espagne pour l'année d'imposition 2021
Lire plus<p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span lang="EN-US">Les propriétaires non-résidents en Espagne doivent présenter chaque année la déclaration de revenus des non-résidents, connue sous le nom de « Modelo 210 ». Vous trouverez ici un résumé des principaux aspects de la <span style="font-weight: 600;">déclaration de revenus des non-résidents en Espagne</span> au titre de l'année d'imposition 2022 qui doit être présentée et payée en 2023.</span></p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Qui est tenu de présenter une déclaration de revenus de non-résident ?</h2><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Chaque propriétaire non-résident doit présenter au moins une <span style="font-weight: 600;">déclaration de revenus annuelle (Modelo 210)</span> dans laquelle il doit déclarer des revenus imputés ou fictifs au titre du bien immobilier qu'il possède. Ceci s'applique à tout bien, qu'il soit vide ou utilisé par le propriétaire.</p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si le bien est mis en location, les propriétaires non-résidents doivent également présenter une déclaration de revenus trimestrielle (en utilisant le formulaire 210) pour déclarer les revenus locatifs obtenus au cours du trimestre précédent.</p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span lang="EN-US"></span></p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Dans le cas où la propriété est partiellement louée au cours de l'année d'imposition, les contribuables non-résidents sont tenus de présenter les déclarations de revenus annuelles et trimestrielles.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Autoliquidation</h2><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span lang="EN-US">La déclaration de revenus des non-résidents (Modelo 210) est une déclaration de revenus en autoliquidation. Par conséquent, les contribuables non-résidents sont responsables de remplir leur déclaration de revenus de non-résidents et de payer eux-mêmes tout impôt dû. L'administration fiscale n'envoie aucun rappel.</span></p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Quelle est la date limite de déclaration de revenus des non-résidents ?</h2><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Pour les biens non loués, la date limite pour votre déclaration de revenus est le 31 décembre de l'année suivant l'année d'imposition. La date limite de présentation de la déclaration de revenus des non-résidents (Modelo 210) pour l'année d'imposition 2022 est le 31 décembre 2023. Toutefois, si vous souhaitez ordonner un prélèvement automatique pour le paiement de l'impôt, la date limite est le 23 décembre 2023.<br></p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span lang="EN-US"></span></p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Concernant les biens loués, les contribuables non-résidents doivent déclarer les revenus locatifs dans les 20 premiers jours des mois d'avril, juillet, octobre et janvier, au titre du trimestre précédent. Par exemple, les revenus locatifs obtenus au cours du deuxième trimestre 2023 (avril - juin 2023) doivent être déclarés dans les 20 premiers jours de juillet.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Quand les impôts seront-ils prélevés sur mon compte ?</h2><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si vous déposez la déclaration de revenus annuelle et choisissez le prélèvement automatique comme mode de paiement, l'impôt dû sera débité par l'administration fiscale sur votre compte bancaire espagnol le 31e décembre.<br></p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span lang="EN-US"></span></p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si vous souhaitez payer plus tôt, vous pouvez effectuer un virement à IberianTax, et nous gérerons le paiement de l'impôt lorsque nous enverrons la déclaration de revenus à l'Agencia Tributaria.</p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Comment est calculé l'impôt sur le revenu des non-résidents ?</h2><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">L'impôt sur le revenu des non-résidents sur les biens non loués est calculé comme suit :<br></p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">1. Tout d'abord, des revenus imputés sur les biens non loués doivent être calculés, lesquels étant le résultat de multiplier 2 % ou 1,1 % par la valeur cadastrale du bien (valeur cadastrale). En règle générale, le pourcentage de 2 % s'applique sauf s'il y a eu une révision générale du cadastre dans la municipalité au cours des 10 années d'imposition précédentes.</p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Ce revenu est généré par obligation légale, que le bien soit vide ou destiné à un usage personnel.</p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Les revenus imputés sont répartis proportionnellement entre les propriétaires.<br></p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">2. L'impôt à payer est le résultat de multiplier les revenus imputés par le taux d'imposition applicable. Le taux d'imposition est de 24 % (19 % pour les résidents fiscaux de l'UE, de la Norvège, de l'Islande et du Liechtenstein). Remarque importante : En raison du Brexit, au cours de l'année d'imposition 2021, le taux d'imposition pour les résidents britanniques est passé de 19 % à 24 %.</p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La formule de calcul est la suivante :</p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span lang="EN-US"></span></p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b>Valeur cadastrale x Pourcentage imputé (2 % ou 1,1 %) x Taux d'imposition (24 % ou 19 %).</b></p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Comment déposer ma déclaration de revenus en ligne ?</h2><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span style="text-align: left;">Notre service en ligne simple à utiliser ne nécessite aucune connaissance fiscale préalable et vous permet de faire votre déclaration et de payer votre impôt en ligne depuis votre pays d'origine. Vous pouvez également envoyer votre déclaration de revenus en ligne à l'Agencia Tributaria si vous avez un certificat numérique espagnol et que vous vous sentez assez courageux pour affronter le système fiscal espagnol.</span></p><h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Que se passe-t-il si je ne respecte pas la date limite pour présenter la déclaration de revenus des non-résidents ?</h2><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si vous ne soumettez pas votre déclaration de revenus à temps, une pénalité égale à au moins 50 % de l'impôt que vous devez payer peut vous êtes imposée en plus du montant initial. De plus, vous devrez peut-être payer des intérêts de retard.<br></p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Vous pouvez éviter la pénalité si vous présentez votre déclaration volontairement avant que l'administration fiscale espagnole ne vous sanctionne. Si vous payez vos impôts avec 1 à 12 mois de retard, vous ne devrez payer qu'une majoration de 1 % à 12 % sur le montant de l'impôt dû.</p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si vous payez avec plus de 12 mois de retard, vous devrez payer une majoration de 15 % sur le montant de l'impôt à payer plus les intérêts de retard.</p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span lang="EN-US"></span></p><p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Par exemple, si vous présentez votre déclaration de revenus de non-résident en Espagne au titre de l'année 2021 en mai 2023 (en tant que déclaration de revenus tardive), vous devrez payer une majoration de 5 %. Vous recevrez directement un avis du centre des impôts qui envoie généralement deux courriers. Le premier est dénommé « Propuesta de Liquidación » (proposition de liquidation), dans lequel l'Agencia Tributaria vous informe de la majoration, et, un ou deux mois plus tard, un autre courrier dénommé « Liquidación » incluant une lettre de paiement qui vous permettra d'effectuer le paiement de la majoration ou de la pénalité.</p><div style="text-align: justify;"><br></div>
Quelles sont les déductions dont je peux bénéficier en tant que propriétaire d'un bien locatif en Espagne ?
Les dépenses déductibles les plus courantes qui peuvent être déduites des revenus locatifs en Espagne en tant que contribuable non-résident.
Lire plus<p>Les propriétaires immobiliers non résidents en Espagne qui perçoivent des revenus locatifs de leur propriété espagnole doivent les déclarer trimestriellement, quelle que soit la fiscalité applicable dans leur pays d'origine. Les autorités fiscales espagnoles exigent notamment la présentation du formulaire 210, qui est la déclaration fiscale pour l'impôt sur le revenu des non-résidents en Espagne. Les dates limites sont le 20 avril, le 20 juillet, le 20 octobre et le 20 janvier de l'année suivante, pour le trimestre précédent.</p> <p><strong>Note importante</strong> : À partir de l'année fiscale 2024, la déclaration des revenus locatifs passera à une base annuelle, avec une date limite de soumission fixée entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante.</p> <p>Au moyen du formulaire 210, les non-résidents déclarent les revenus locatifs qu'ils ont perçus en Espagne, ainsi que les dépenses et les déductions qu'ils ont effectuées. À cet égard, il est important de noter que seuls les résidents fiscaux des pays de l'UE, de l'Islande, de la Norvège et du Liechtenstein sont autorisés à déduire les dépenses des revenus locatifs. En revanche, les résidents fiscaux des autres pays doivent déclarer leurs revenus bruts et ne sont pas autorisés à déduire leurs dépenses. </p> <p>Pour ceux qui font partie du premier groupe (résidents fiscaux des pays de l'UE, de l'Islande, de la Norvège et du Liechtenstein), voici huit dépenses déductibles des revenus locatifs en Espagne :</p> <p>Dépenses liées à la propriété : taxes foncières locales (IBI ou taxe d'enlèvement des ordures ménagères), redevances communales ou primes d'assurance habitation.</p> <p><strong>Factures de services publics</strong> : Les dépenses liées à l'eau, au gaz, à l'électricité et aux autres services publics peuvent également être déduites des revenus locatifs si elles sont supportées par le propriétaire.</p> <p><strong>Frais d'entretien</strong> : Les frais encourus pour l'entretien du bien, y compris les réparations et le nettoyage, peuvent également être déduits. À cet égard, il convient de noter que l'achat de mobilier ne peut être déduit que par le biais d'un amortissement au taux de 10 % par an (2,5 % par trimestre).</p> <p><strong>Intérêts hypothécaires</strong> : Les non-résidents qui ont contracté une hypothèque sur la propriété espagnole sont autorisés à déduire les intérêts payés sur leur hypothèque de leurs revenus locatifs.</p> <p><strong>Frais de gestion immobilière</strong> : Si un non-résident engage une société de gestion immobilière pour gérer le bien, les frais payés à la société peuvent être déduits.</p> <p><strong>Frais de publicité et de marketing</strong> : Les frais encourus pour la publicité et la commercialisation du bien auprès des locataires potentiels peuvent également être déduits.</p> <p><strong>Frais juridiques et comptables</strong> : Les honoraires versés à des professionnels du droit et de la comptabilité pour aider à la location du bien peuvent être déduits.</p> <p><strong>Amortissement</strong> : Les non-résidents peuvent déduire la dépréciation du bien au fil du temps. Le coût de l'amortissement d'un bien locatif est calculé comme étant égal à 3 % du prix d'achat ou de la valeur cadastrale du bien, selon le montant le plus élevé. Dans les deux cas, la valeur du terrain est exclue. </p> <p>Enfin, lors du calcul des dépenses déductibles des revenus locatifs en Espagne, il est important de noter que certaines dépenses ne peuvent être déduites que proportionnellement au nombre de jours de location. Par exemple, les dépenses liées à la propriété, telles que les taxes foncières et les frais communautaires, peuvent être déduites proportionnellement au nombre de jours pendant lesquels la propriété a été louée au cours du trimestre. De même, les factures de services publics ou les coûts d'amortissement ne peuvent être déduits qu'au prorata du nombre de jours de location.</p> <p>Il est donc important de tenir des registres détaillés des revenus et des dépenses de location, y compris le nombre de jours pendant lesquels le bien a été loué, afin de calculer avec précision la proportion des dépenses déductibles. </p> <p>Enfin, il convient de noter que la plupart des conventions de double imposition permettent de compenser les impôts payés en Espagne par l'impôt sur le revenu payé dans le pays d'origine pour le même revenu locatif.</p> <p>Avec IberianTax, vous n'avez plus à vous préoccuper de ces questions, car nous calculons avec précision l'impôt dû et nous vous aidons à réduire votre charge fiscale en Espagne.</p>
10 considérations légales clés lors de l'achat d'une propriété en Espagne
L'Espagne est populaire pour les acheteurs immobiliers, mais il est important de considérer les aspects juridiques du processus.
Lire plus<p style="text-align: justify;">L'achat d'une propriété en Espagne est devenu de plus en plus populaire parmi les acheteurs non-résidents ces dernières années, et ce pour une bonne raison. L'Espagne bénéficie d'un climat chaud, de paysages magnifiques et d'un riche patrimoine culturel, ce qui en fait une destination recherchée par beaucoup. Cependant, lors de l'achat d'une propriété en Espagne, il est important de garder à l'esprit les aspects juridiques qui accompagnent le processus. En étant informé des 10 considérations juridiques clés, vous pouvez contribuer à garantir un achat réussi et sans heurts.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">1. Vérifiez les informations du registre foncier </h2> <p style="text-align: justify;">Avant d'acheter une propriété, vous devez effectuer une recherche approfondie pour vous assurer qu'il n'y a pas de dettes ou de charges impayées sur la propriété, telles que des hypothèques, des taxes ou des frais communautaires. </p> <p style="text-align: justify;">Que ce soit le futur propriétaire qui négocie l'achat directement ou par l'intermédiaire d'un agent immobilier, la première démarche à effectuer est de se rendre au registre foncier correspondant pour connaître la situation juridique du bien en obtenant un Nota Simple. La Nota Simple est un certificat de base délivré par le Registre Foncier qui fournit des informations importantes sur la propriété. Elle fournit des informations sur le propriétaire actuel du bien, ainsi que des informations sur les hypothèques garanties par le bien, les droits de passage ou les éventuelles annotations de saisie préventive de l'administration fiscale. Il est crucial de prendre connaissance de ces informations, car les informations fournies par le registre prévalent devant les tiers. </p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">2. Vérifier les informations de Catastro</h2> <p style="text-align: justify;">Une autre source d'information qui peut être consultée est le Catastro. Le Catastro contient une carte ou un plan de la propriété, qui indique son emplacement exact, sa taille et ses limites. Ces informations sont essentielles pour s'assurer que le bien que vous achetez correspond à celui qui vous intéresse.</p> <p style="text-align: justify;">Le Catastro est également utilisé par les autorités fiscales espagnoles pour déterminer la valeur imposable de la propriété, de sorte que la vérification des informations contenues dans le Catastro peut vous aider à comprendre la valeur estimée de la propriété et les taxes dont vous pourriez être responsable après son achat.</p> <p style="text-align: justify;">Il est important de noter que, parfois, les informations proposées par le cadastre ne coïncident pas avec celles du registre foncier. Depuis 2015, une tentative a été faite pour unifier les deux registres.</p> <p style="text-align: justify;">Dans l'ensemble, la vérification des informations contenues dans le Catastro est une étape clé dans le processus d'achat d'une propriété en Espagne, car elle permet de s'assurer que vous avez une compréhension complète et précise de la propriété que vous souhaitez acheter.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">3. Examinez les règles de le communauté des propriétaires</h2> <p style="text-align: justify;">Avant d'acheter une propriété en Espagne, il est essentiel de se familiariser avec les règles qui régissent l'immeuble. Le règlement de la communauté des propriétaires est inscrit sur la page de l'immeuble dans le registre foncier et décrit les obligations et les droits des propriétaires. Ces informations peuvent être obtenues auprès du vendeur ou du gestionnaire immobilier.</p> <p style="text-align: justify;">En outre, il peut exister un règlement intérieur propre à l'immeuble et différent du règlement de la communauté des propriétaires. Ces règles sont généralement privées et n'apparaissent pas dans le registre foncier. Cependant, il est important de les connaître car elles lient les tiers, selon les interprétations récentes des tribunaux. Il est donc conseillé de se renseigner sur ces règles internes auprès du vendeur ou du gestionnaire immobilier et de bien les comprendre avant de finaliser l'achat.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">4. Examiner les infractions en matière d'urbanisme</h2> <p style="text-align: justify;">Lors de l'achat d'une propriété en Espagne, il est important de vérifier s'il n'y a pas d'infractions à la législation sur l'urbanisme. Il peut s'agir de modifications non approuvées, comme l'installation d'une fenêtre sans le permis requis, ou le placement de clôtures sur des terrasses. Pour obtenir ces informations, il est recommandé de contacter directement l'Ayuntamiento local.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">5. Comprendre les lois espagnoles sur la propriété. </h2> <p style="text-align: justify;">Il est important de se familiariser avec les lois espagnoles sur la propriété, en particulier celles qui sont spécifiques aux acheteurs non-résidents, telles que les restrictions concernant l'achat de propriétés à proximité d'installations militaires ou dans des zones naturelles protégées.</p> <p style="text-align: justify;">Une fois que vous avez trouvé la bonne propriété, vous devez établir un contrat de vente, qui doit inclure toutes les conditions de la vente, notamment le prix d'achat, les modalités de paiement et la date d'achèvement.</p> <p style="text-align: justify;">Une fois le contrat de vente signé, vous devrez conclure la transaction en payant le prix d'achat et en enregistrant la propriété à votre nom.</p> <p style="text-align: justify;">Il est parfois recommandé d'engager un avocat pour vous aider dans le processus d'achat et vous conseiller sur les questions juridiques qui peuvent se poser.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">6. Frais communautaires</h2> <p style="text-align: justify;">Si vous achetez une propriété en Espagne qui fait partie d'une communauté, comme un immeuble d'habitation, vous devrez payer des frais de communauté. Ces frais servent à couvrir les coûts de maintenance et d'entretien des parties communes, telles que les ascenseurs, les piscines et les jardins. Avant d'acheter une propriété, il est important de comprendre le montant des frais de communauté que vous devrez payer et la fréquence à laquelle ils seront dus.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">7. Assurance</h2> <p style="text-align: justify;">Enfin, il est important de penser à souscrire une assurance pour votre propriété en Espagne. Il existe différents types d'assurance, notamment l'assurance habitation, qui couvre les dommages causés à la propriété, et l'assurance responsabilité civile, qui couvre les dommages que vous pourriez causer à des tiers en vivant dans la propriété. En souscrivant une assurance, vous pouvez vous protéger contre tout risque potentiel et vous assurer une certaine tranquillité d'esprit.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">8. Obtention d'un numéro NIE.</h2> <p style="text-align: justify;">En tant que non-résident, vous devrez obtenir un numéro NIE (Número de Identificación de Extranjero), qui est un numéro d'identification fiscale pour les étrangers en Espagne.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">9. Impôts sur l'acquisition</h2> <p style="text-align: justify;">Lors de l'acquisition d'une propriété en Espagne, il est important de prendre en compte les taxes qui seront dues sur la transaction. Pour les propriétés neuves, les taxes dues sont la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et le droit de timbre. Les propriétés d'occasion, quant à elles, sont taxées par le biais de la taxe sur les transferts de propriété, qui représente un pourcentage du prix d'achat, déterminé par le gouvernement régional.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">10. Impôt des non-résidents (Modelo 210)</h2> <p style="text-align: justify;">En plus des impôts sur l'acquisition du bien, les propriétaires non-résidents sont également tenus de déclarer<strong> l'impôt des non-résidents (Modelo 210)</strong>. Cette déclaration fiscale fait état à la fois des revenus locatifs perçus pour le bien et du revenu imputé, qui est un revenu présumé pour les jours pendant lesquels le bien n'a pas été loué. La déclaration de l'impôt des non-résidents peut être un processus compliqué, mais il est important de rester en conformité avec les lois fiscales espagnoles.</p> <p style="text-align: justify;">Si vous êtes un propriétaire non-résident en Espagne, envisagez de faire appel à <a class="color-secondary link-primary" href="http://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener"><strong>IberianTax </strong></a>pour vos déclarations fiscales. IberianTax, qui est l'une des entreprises leaders dans ce domaine, fournit un service de déclaration d'impôts en ligne pour la soumission de la déclaration d'impôts des non-résidents sans avoir besoin de connaissances fiscales. Grâce à sa plateforme conviviale et à son équipe compétente, vous pouvez faire confiance à iberiantax.com pour gérer vos obligations fiscales et vous concentrer sur la jouissance de votre propriété en Espagne.</p> <p>En conclusion, l'achat d'une propriété en Espagne peut être une expérience enrichissante, mais il implique un ensemble complexe de considérations juridiques qui peuvent être accablantes pour les acheteurs non-résidents. Il est important d'être informé des principales considérations juridiques, des taxes et des obligations qui accompagnent le processus. En tenant compte de ces facteurs, vous pouvez contribuer à garantir un achat réussi et sans heurts.</p>
6 raisons de déclarer vos impôts des non-résidents espagnols avec IberianTax
Les propriétaires non-résidents doivent soumettre leur déclaration d'impôts en Espagne. En ligne, c'est le moyen le plus simple.
Lire plus<p>Chaque année, des milliers de propriétaires non-résidents sont tenus de soumettre leur déclaration fiscale annuelle en Espagne (Modelo 210). Certains sont assez courageux pour faire leur déclaration en ligne via le site Web du gouvernement (sede.agenciatributaria.gob.es). Cependant, pour la majorité d'entre eux, il peut s'avérer difficile d'être au fait de la complexité du système fiscal espagnol et de se débrouiller avec le site officiel en espagnol et sans assistance.</p> <p>D'autre part, le bureau des impôts ne facilite pas le paiement. Par exemple, le site officiel ne permet pas d'établir un ordre de prélèvement automatique si le contribuable n'est pas titulaire d'un certificat électronique espagnol en vigueur. Le paiement par virement bancaire est également assez confus et n'est pas sans risque si une erreur est commise. </p> <p>Ce ne sont là que quelques-unes des raisons pour lesquelles un grand nombre de contribuables ont encore recours aux services d'avocats ou de "gestorias". Ces options sont généralement coûteuses et ne fournissent pas toujours un service efficace. Heureusement, il existe d'autres solutions nouvelles qui peuvent vous aider à remplir vos obligations fiscales espagnoles pour un prix plus raisonnable et, bien sûr, un excellent service à la clientèle. Voici quelques raisons d'utiliser un logiciel de déclaration de revenus par auto-évaluation tel qu'IberianTax. </p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">1. IberianTax peut vous faire gagner beaucoup de temps</h2> <p>En moyenne, remplir votre déclaration d'impôt des non-résidents avec IberianTax ne prend pas plus de 15 minutes. À peine 2 minutes si vous êtes déjà client. </p> <p>Passer en revue la législation espagnole en vigueur, comprendre les nouveaux changements sur le site de l'Agencia Tributaria ou remplir sa propre déclaration d'impôts sur le site officiel, pourrait prendre de nombreuses heures et dans la plupart des cas sans avoir la certitude de l'avoir bien fait. Il y a probablement une très longue liste de choses que vous préféreriez faire plutôt que de remplir votre déclaration d'impôt des non-résidents en Espagne. Votre temps est précieux, aussi souhaitez-vous le terminer le plus rapidement et le moins péniblement possible.</p> <p>Si vous remplissez votre déclaration d'impôts via IberianTax, vous ferez le travail rapidement et avec précision, ce qui vous fera gagner du temps et des efforts. Notre logiciel de déclaration d'impôts en Espagne vous permet de gagner du temps en vous guidant rapidement dans les parties de la déclaration d'impôts des non-résidents qui vous concernent et en vous apportant une aide si nécessaire.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">2. IberianTax peut éviter les erreurs de base </h2> <p>Il peut être facile de commettre des erreurs en remplissant une déclaration d'impôt des non-résidents, ce qui peut vous faire perdre beaucoup de temps et d'argent. Par exemple, en ce qui concerne le calcul de l'impôt, nous avons remarqué qu'un nombre important de contribuables se sont involontairement trompés lors du calcul de l'impôt dû.</p> <p>C'est très peu probable si vous utilisez un logiciel de déclaration d'impôts Self-Assessment conçu pour éviter les erreurs de base. Des invites sont générées si vous semblez avoir fait une erreur, ce qui vous permet de corriger rapidement toute erreur dans votre déclaration d'impôts. Notre outil de calcul est toujours à jour et conforme à la dernière législation fiscale espagnole et aux critères de l'Agencia Tributaria.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">3. IberianTax est très facile à utiliser</h2> <p>Vous n'avez pas besoin de connaissances fiscales préalables si vous utilisez notre outil fiscal. IberianTax a été conçu en pensant à l'utilisateur, à des utilisateurs ayant des connaissances fiscales espagnoles très limitées, il est donc très convivial. </p> <p>Vous n'avez pas besoin d'être un expert pour remplir votre déclaration d'impôts des non-résidents espagnols. </p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">4. IberianTax permet d'organiser vos déclarations d'impôts des non-résidents espagnols</h2> <p>Notre programme vous permet de remplir vos déclarations en ligne. Celles-ci sont ensuite stockées numériquement, classées par année fiscale et par type de déclaration. Vous aurez accès à vos déclarations fiscales espagnoles où que vous soyez et à tout moment.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">5. IberianTax offre un support client fiable</h2> <p>L'utilisation d'IberianTax vous permet d'accéder à notre support client complet auquel vous pouvez faire appel si jamais vous êtes bloqué ou si vous avez besoin d'une clarification concernant le système fiscal espagnol.</p> <p>Nous voulons nous assurer que vos impôts sont bien faits mais aussi que vous comprenez ce pour quoi vous payez.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">6. IberianTax peut vous faire économiser des centaines de dollars chaque année.</h2> <p>Utiliser notre service de déclaration d'impôts est beaucoup moins cher que n'importe quel avocat ou "gestorias". Pourquoi est-ce si bon marché ? La raison est simple, nous nous concentrons sur la fiscalité des non-résidents, ce qui nous permet d'être très efficaces dans la prestation de ce service. Notre outil fiscal en ligne nous aide à réduire les coûts inutiles que nous préférons investir dans le service à la clientèle.</p> <p>Si vous payez actuellement un comptable espagnol pour remplir et classer votre déclaration d'impôts à votre place, l'utilisation d'un service de déclaration d'impôts en ligne pourrait vous permettre de réaliser des économies importantes pour la même déclaration et le même résultat.</p> <p>IberianTax est le principal logiciel d'auto-évaluation fiscale en Espagne qui vous offre un moyen plus facile de remplir et de soumettre votre déclaration d'impôts espagnole pour les non-résidents. <a class="color-primary link-secondary" href="http://www.iberiantax.com/fr/register" target="_blank" rel="noopener">Commencez gratuitement dès maintenant</a> !</p> <div> </div>
Le Roi et la Reine d'Espagne découvrent IberianTax, la plateforme fiscale pour les propriétaires non-résidents en Espagne.
La législation fiscale espagnole établit que les résidences secondaires génèrent un revenu imputé ou fictif, même si elles ne génèrent aucun rendement.
Lire plus<p>Le 20 avril 2022 dernier, IberianTax a participé au forum Talent Tour, promu par la Fondation Princesse de Gérone. Cet événement visant à promouvoir les professions STEAM, l'innovation et les jeunes talents a été suivi par Leurs Majestés le Roi et la Reine d'Espagne.</p><p>Le roi Felipe et la reine Letizia se sont intéressés au projet IberianTax, une solution numérique qui permet aux non-résidents possédant des biens immobiliers en Espagne de remplir leurs obligations fiscales. Chaque année, des milliers de propriétaires doivent s'acquitter de la déclaration d'impôt des non-résidents (formulaire 210) et rencontrent des difficultés dues à la barrière de la langue ou à la complexité du système fiscal espagnol. IberianTax est le premier logiciel de déclaration fiscale développé en Espagne pour faciliter la soumission et le paiement des impôts en Espagne pour les propriétaires non-résidents et les Espagnols vivant à l'étranger.</p><p>Le Roi et la Reine ont manifesté leur intérêt pour le projet et se sont informés sur le développement et le fonctionnement de la plateforme auprès de ses fondateurs. Ce fut une excellente occasion de faire connaître le projet au niveau national.</p><p>Lors de l'événement principal du Talent Tour, la physicienne Eleonora Viezzer a également été distinguée par le prix de la Fondation Princesse de Gérone dans la catégorie Recherche scientifique 2022. Son projet porte sur le développement d'un plasma de fusion à haut confinement et sans fluctuations afin d'éviter la perte de particules qui endommageraient les parois du réacteur.</p>
Quels impôts les Espagnols vivant à l'étranger paient-ils en Espagne ?
L'impôt sur le revenu des non-résidents est également l'impôt auquel sont soumis chaque année des milliers d'expatriés espagnols.
Lire plus<p>Selon les données de l'INE, le nombre d'Espagnols vivant à l'étranger a atteint 2 742 605 au 1er janvier 2022. Il s'agit d'un chiffre important et croissant qui a des implications dans plusieurs domaines, notamment la fiscalité.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Les expatriés espagnols sont également soumis aux impôts espagnols</h2> <p>Il est fréquent que les expatriés espagnols (comme beaucoup d'autres non-résidents en Espagne) se demandent s'ils doivent payer des impôts en Espagne s'ils vivent à l'étranger. Il existe une croyance répandue selon laquelle si vous vivez à l'étranger, vous ne payez des impôts que dans votre pays de résidence. Cette idée n'est correcte que dans certains cas. Un pourcentage élevé de ces citoyens espagnols doivent payer des impôts en Espagne malgré leur statut de contribuables non résidents. Cela se produit, entre autres, lorsque le citoyen conserve des intérêts économiques en Espagne, sous forme de revenus ou de patrimoine. En particulier, l'obligation de payer l'impôt en Espagne demeure pour tous les citoyens espagnols résidant à l'étranger mais possédant un bien immobilier sur le territoire espagnol, que ce soit pour un usage personnel ou à des fins de location. </p> <p>Si le bien est destiné à un usage personnel, les Espagnols non-résidents, comme c'est le cas pour les non-résidents de toute autre nationalité, doivent déclarer un revenu annuel imputé sur le bien, qu'ils en tirent ou non un revenu.</p> <p>En termes généraux, le montant à déclarer est de 2 % de la valeur cadastrale de la propriété. Toutefois, ce pourcentage serait réduit à 1,1% de la valeur cadastrale dans les cas où le bien est situé dans une commune où les valeurs cadastrales ont été révisées au cours des dix dernières années. Un taux d'imposition de 19 % est appliqué à ce montant pour les Espagnols résidant dans les pays de l'Union européenne (UE) ou de l'Espace économique européen (EEE), ou de 24 % pour le reste des cas.</p> <p>Ainsi, par exemple, si un Espagnol résidant au Royaume-Uni possède en Espagne un bien immobilier d'une valeur cadastrale de 100 000 €, il devra payer entre 264 et 480 € par an en fonction de la municipalité où se trouve le bien. </p> <p>D'autre part, dans le cas de propriétés louées, les non-résidents doivent déclarer les revenus obtenus trimestriellement, sans possibilité de déduire les dépenses y afférentes, sauf s'ils sont résidents de l'UE ou de l'EEE.</p> <p>Ainsi, en suivant l'exemple ci-dessus, un Espagnol résidant au Royaume-Uni qui loue une propriété en Espagne à un taux mensuel de 1 000 €, devra payer la somme de 720 € par trimestre au Trésor public au titre de l'impôt sur le revenu des non-résidents, soit 2 880 € par an. Et ce, indépendamment des dépenses associées à ce loyer, étant donné que la réglementation ne permet pas la déduction des dépenses dans ces cas, ce qui augmente considérablement la charge fiscale de ce groupe.</p> <p><strong>Note importante : </strong>À partir de l'année fiscale 2024, la déclaration des revenus locatifs passera à une base annuelle, avec une date limite de soumission fixée entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Comment l'impôt sur le revenu des non-résidents est-il déclaré ?</h2> <p>Dans les deux cas, l'impôt est auto-imposé au moyen du formulaire 210, le formulaire qui regroupe les déclarations des contribuables non-résidents. </p> <p>Pour déclarer l'impôt directement en ligne, il faut disposer d'un certificat numérique et avoir une certaine connaissance du site web de l'Agence des impôts. Toutefois, il existe également des solutions en ligne qui facilitent la transmission rapide et en ligne du formulaire 210.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Qui est un non-résident en Espagne ?</h2> <p>Le règlement n'établit pas de définition du terme "non-résident", mais il précise que toute personne qui ne remplit pas les conditions requises pour être considérée comme un résident fiscal en Espagne, c'est-à-dire qui ne remplit aucune des circonstances suivantes, est un non-résident :</p> <p>- Qu elle séjourne en Espagne pendant plus de 183 jours au cours de l année civile.</p> <p>- Que la source principale de ses revenus soit située directement ou indirectement en Espagne.</p> <p>De même, il sera présumé, jusqu'à preuve du contraire, qu'un contribuable a sa résidence habituelle en Espagne lorsque, suivant les critères ci-dessus, le conjoint non légalement séparé et les enfants mineurs à charge ont leur résidence habituelle en Espagne.</p>
Dois-je payer des impôts sur une résidence secondaire en Espagne ? 2022
Guide des situations les plus courantes dans lesquelles un non-résident doit remplir une déclaration fiscale en Espagne.
Lire plus<p style="text-align: justify;">Si vous possédez une résidence secondaire en Espagne, vous devez payer l'impôt sur le revenu des non-résidents en Espagne pour votre propriété, même si vous vivez à l'étranger et que vous ne générez aucun revenu avec celle-ci.</p> <p style="text-align: justify;">Dans cet article, vous trouverez un résumé des situations les plus courantes dans lesquelles un contribuable non-résident doit remplir une déclaration d'impôt pour avoir une propriété en Espagne.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Dois-je payer des impôts sur ma propriété en Espagne ?</h2> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog" style="text-align: justify;">Je ne loue pas ma propriété :</h3> <p style="text-align: justify;">Vous êtes tenu de remplir la déclaration annuelle d'impôt des non-résidents pour déclarer un revenu imputé ou présumé sur le bien (même si vous n'en tirez aucun revenu).</p> <p style="text-align: justify;">Le revenu imputé consiste en 2% de la valeur cadastrale du bien ou 1,1% si une révision générale des valeurs cadastrales a eu lieu dans votre commune au cours des dix dernières années.</p> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog" style="text-align: justify;">J'ai partiellement mis mon bien en location.</h3> <p>Vous êtes tenu de remplir la déclaration annuelle d'impôt des non-résidents sur les revenus imputés, mais uniquement pour les jours pendant lesquels le bien n'a PAS été loué. Par exemple, en 2024, Petra et Markus ont passé 30 jours dans leur résidence secondaire à Majorque :</p> <p>En 2024, Petra et Markus ont passé 30 jours dans leur résidence secondaire à Majorque. Le reste de l'année, la propriété a été louée. Ils devront déclarer en 2025 un revenu imputé sur la propriété pour 30 jours, c'est-à-dire pendant la période où la maison n'a pas été louée. En outre, en 2025, ils devaient déclarer les revenus locatifs dans une déclaration fiscale distincte.</p> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog" style="text-align: justify;">J'ai loué mon bien pendant toute l'année 2024 (365 jours de location)</h3> <p style="text-align: justify;">Vous n'êtes pas tenu de remplir la déclaration d'impôt annuelle sur les revenus fictifs car le bien a été loué pendant toute l'année fiscale 2024. En revanche, en 2025, vous devez déclarer les revenus locatifs, la date limite de dépôt étant fixée entre le 1er et le 20 janvier de l'année suivante.</p> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog" style="text-align: justify;">J'ai acheté mon bien en 2024.</h3> <p style="text-align: justify;">Vous êtes tenu de déposer la déclaration annuelle d'impôt des non-résidents pour déclarer un revenu imputé sur le bien de la date d'achat au 31 décembre 2022. </p> <p style="text-align: justify;">Prenons l'exemple d'un contribuable non-résident, Timothy, qui a acheté une propriété à Marbella le 15 novembre 2022. Il n'a pas loué le bien ni ne l'a utilisé jusqu'à la fin de l'année. Timothy doit déclarer en 2023 un revenu imputé sur la propriété de la date d'achat au 31 décembre.</p> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog" style="text-align: justify;">J'ai vendu mon bien en 2022.</h3> <p>Comme dans le scénario précédent, vous devez remplir la déclaration annuelle d'impôt des non-résidents pour déclarer un revenu imputé sur le bien entre le 1er janvier 2024 et la date de la vente. </p> <p>Pour tous les scénarios ci-dessus, le formulaire approprié est le "Modelo 210". Si vous souhaitez en savoir plus sur ce formulaire fiscal, consultez cet <strong><a class="color-secondary link-primary" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/un-guide-simplifi-pour-remplir-le-formulaire-de-dclaration-210--modelo-210-" target="_blank" rel="noopener">article</a></strong>. </p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Montant de l'impôt à payer sur une résidence secondaire</h2> <p style="text-align: justify;">Le montant de l'impôt des non-résidents à payer sur votre résidence secondaire en Espagne dépend de ce qui suit :</p> <ul> <li style="text-align: justify;">De la valeur cadastrale ("Valor Catastral") de votre résidence secondaire selon le dernier reçu d'impôt local.</li> <li style="text-align: justify;"> </li> <li style="text-align: justify;">La municipalité où se trouve le bien, car elle définit le pourcentage d'imputation applicable comme étant de 2 % ou de 1,1 %.</li> <li style="text-align: justify;">Le pays de résidence fiscale, qui définit le taux d'imposition applicable (24 % ou 19 %).</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Donnons un exemple clair de calcul pour l'année fiscale 2024 :</p> <ul> <li style="text-align: justify;">Valeur cadastrale : 45986.60€</li> <li style="text-align: justify;">Municipalité > Mijas (Malaga) : pourcentage imputé de 2% car la dernière révision générale de Catastro n'a pas eu lieu au cours des 10 dernières années. Source : Site de l'Agencia Tributaria.</li> <li style="text-align: justify;">Taux d'imposition > France : 19% (hors UE)</li> <li style="text-align: justify;">Le bien n'a pas été loué en 2024.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">Impôt à payer = 45986.60 x 2% x 19% x 365/365 = 174,75€</p> <p style="text-align: justify;">Comme détaillé ci-dessus, l'impôt final dû s'élèverait à 174,75€ qui devrait être réparti entre le nombre de propriétaires compte tenu de la participation à la propriété.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Autres taxes que vous devez payer sur votre propriété espagnole</h2> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog" style="text-align: justify;">Impôt foncier local</h3> <div style="text-align: justify;">Outre l'impôt des non-résidents, les propriétaires doivent également payer un impôt local sur leur propriété espagnole, généralement appelé IBI. La municipalité où se trouve votre résidence secondaire vous informera de l'impôt foncier à payer. Cet impôt est perçu par l'Ayuntamiento ou par l'autorité fiscale régionale (Patronato, SUMA, etc.).</div> <div style="text-align: justify;"> </div> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog" style="text-align: justify;">Impôt sur la fortune</h3> <p style="text-align: justify;">À l'exception de certaines régions comme l'Andalousie et Madrid, les non-résidents peuvent être assujettis à l'impôt sur la fortune lorsque la valeur d'acquisition de la propriété dépasse un certain montant (généralement 700 000 €).</p> <div style="text-align: justify;">Si vous avez d'autres questions ou si vous avez besoin d'aide, n'hésitez pas à contacter support@iberiantax.com.</div> <div style="text-align: justify;"> </div> <div> </div>
7 choses que les non-résidents doivent savoir sur les impôts sur la vente d'un bien immobilier en Espagne
Incidences fiscales de la vente d'une propriété en Espagne par des non-résidents
Lire plus<p>Si vous avez récemment vendu ou si vous envisagez de<strong> vendre un bien immobilier en Espagne</strong>, vous vous demandez peut-être si vous aurez à payer des<strong> impôts sur la plus-value en cas de gains réalisés lors de la vente</strong>. L'article d'aujourd'hui traite des principales<strong> implications fiscales de la vente d'un bien immobilier par des non-résidents en Espagne</strong>. </p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">1. La plus-value est soumise à l'impôt sur le revenu des non-résidents</h2> <p>Les <strong>propriétaires non-résidents en Espagne</strong> doivent déclarer toute plus-value ou moins-value résultant de la vente de leur bien situé en Espagne en effectuant leur <strong>déclaration de revenus des non-résidents</strong> (<a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/un-guide-simplifie-pour-remplir-le-formulaire-de-declaration-210-l-modelo-210-r" target="_blank" rel="noopener">formulaire 210</a> ou « <strong>Modelo 210</strong> »).</p> <p>À cet égard, toutes les conventions de double imposition signées par l'Espagne déterminent que les revenus provenant directement de la cession de biens immobiliers situés sur le territoire espagnol (et dans la plupart des cas indirectement par l'intermédiaire de sociétés immobilières) sont toujours imposables en Espagne. Par conséquent, toute plus-value potentielle provenant de la vente d'un bien immobilier sur le territoire espagnol sera soumise à l'imposition en Espagne.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">2. Comment est calculée la plus-value ? </h2> <p>La plus-value correspond normalement à la différence entre ce que vous avez payé pour votre bien immobilier (coût d'acquisition) et le montant que vous avez obtenu lors de la vente de ce bien (prix de vente).</p> <p>En règle générale, pour déterminer la plus-value réelle, les non-résidents peuvent déduire les coûts d'achat, de vente ou d'amélioration de leur bien de la plus-value. Entre autres coûts, les honoraires des agents immobiliers et des avocats, la taxe locale « Plusvalia Municipal » ou le coût des travaux d'amélioration (uniquement ceux qui ne sont pas qualifiés de charges d'entretien ou de réparation ordinaire).</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">3. Un taux fixe de 19 % est appliqué</h2> <p>Contrairement à ce qui se passe avec l'impôt sur le revenu (« IRPF ») pour les contribuables résidents en Espagne, les plus-values ne sont pas soumises à un barème progressif de 19 à 28 % mais à un taux fixe de 19 %. Ce taux d'imposition est le même pour les résidents de l'UE et de l'Espace économique européen que pour les ressortissants de pays situés hors de l'UE.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">4. Impossibilité de compenser les pertes d'autres ventes</h2> <p>En l'absence de période d'imposition, <strong>les non-résidents ne peuvent pas compenser les gains obtenus lors de la vente d'un bien immobilier avec les pertes </strong>générées par la cession d'un autre bien ou de tout autre actif. C'est la règle, même s'ils sont cédés au cours de la même année d'imposition ou le même jour !</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">5. Si le vendeur est un non-résident, l'acheteur doit retenir 3 % du prix.</h2> <p>Lorsqu'un non-résident vend une propriété située en Espagne, l'acheteur est tenu d'effectuer une retenue de 3 % du prix de vente à titre d'acompte sur le règlement de l'impôt sur le revenu des non-résidents. L'acheteur doit déposer ce montant auprès de l'administration fiscale dans un délai d'un mois en utilisant le formulaire 211. </p> <p>Cette retenue à la source sera déduite de l'impôt final à payer par le vendeur lors de la présentation du formulaire 210.</p> <p>Si le contribuable non-résident a réalisé une moins-value ou si l'impôt à payer est inférieur à 3 %, il devra demander le remboursement de l'excédent. </p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">6. Le délai pour effectuer la déclaration de revenus est de 4 mois.</h2> <p>La déclaration de revenus des non-résidents s'effectue par autoliquidation au moyen du formulaire 210, dans les trois mois suivant l'expiration du délai d'un mois à compter de la date de vente (date d'acquisition) du bien immobilier. En d'autres termes, <strong>4 mois à partir de la date de vente</strong>.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">7. « Plusvalia Municipal », une taxe locale sur l'augmentation de la valeur foncière urbaine.</h2> <p>En plus de l'impôt sur le revenu des non-résidents, la vente du bien est soumise à la taxe locale sur l'augmentation de la valeur foncière urbaine, mieux connue sous le nom de « <strong>Plusvalia Municipal</strong> ». </p> <p>En vertu de l'article 106 de la loi sur les impôts locaux (décret législatif royal 2/2004, du 5 mars 2004), l'acheteur est responsable du dépôt de la taxe due au titre de cet impôt local, à condition que le vendeur soit une personne physique non-résidente fiscale en Espagne. Toutefois, l'acheteur a le droit de réclamer au vendeur le montant de la taxe payée, conformément à l'article 36, paragraphe 3, de la loi fiscale générale. Dans la pratique, ce montant est généralement retenu sur le prix d'achat dans le cadre du système d'impôt retenu à la source de 3 %.</p> <div> </div> <p> </p> <div> </div>
Dates de présentation des déclarations fiscales pour les propriétaires non-résidents en Espagne (2022)
Dates de présentation de la déclaration de revenus des non-résidents en Espagne
Lire plus<p>Vous êtes <strong>non-résident en Espagne</strong> et vous voulez connaître les <strong>dates importantes de l'année civile 2022 </strong>? Vous êtes au bon endroit. Vous trouverez ci-après les principales échéances et les dates importantes pour les <strong>propriétaires non-résidents en Espagne</strong> pour 2022.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Obligations fiscales en Espagne</h2> <p>En tant que non-résident en Espagne, vous devez payer des impôts sur les revenus que vous percevez de sources espagnoles. Le type d'impôt que vous payez et l'obligation de présenter une <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener">déclaration de revenus</a> dépendent du type de revenus que vous percevez. Pour les propriétaires, il existe principalement deux types de revenus :</p> <ul> <li><strong>Revenus imputés sur les biens non loués</strong>. Ces revenus sont attribués à tout propriétaire non-résident même si le bien immobilier reste vide tout au long de l'année et qu'aucun revenu n'est généré. Ils doivent être déclarés l'année suivant l'année d'imposition au moyen du formulaire 210.</li> <li><strong>Revenus locatifs</strong>. Supposons que vous ayez perçu des revenus provenant de la location d'un bien ou autre actif immobilier. Dans ce cas, vous devez présenter une déclaration de revenus trimestrielle de non-résident pour déclarer les revenus locatifs (et les charges si vous êtes un résident de l'UE/EEE). Vous devez le faire sur une base trimestrielle avec le formulaire 210.</li> </ul> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Déclaration de revenus annuelle des non-résidents (revenus imputés)</h2> <p>Date limite de présentation de la <strong>déclaration de revenus annuelle des non-résidents en Espagne</strong> (formulaire 210 de déclaration fiscale « Modelo 210 ») pour l'année d'imposition 2021 : 31 décembre 2022. Toutefois, si vous souhaitez que l'Agencia Tributaria prélève automatiquement l'impôt à payer sur votre compte bancaire espagnol à la date d'échéance, vous devez envoyer votre déclaration en ligne avant le 23 décembre.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Déclaration de revenus trimestrielle (revenus locatifs)</h2> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog">1er trimestre 2022</h3> <p>Date limite de présentation de la déclaration de revenus des non-résidents pour déclarer les éventuels revenus locatifs générés par le bien au cours du 1er trimestre 2022 (janvier à mars 2022) : 20 avril 2022. </p> <p>Pour le paiement par prélèvement automatique, la date limite est le 15 avril 2022.</p> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog">2e trimestre 2022</h3> <p>Date limite de présentation de la déclaration de revenus des non-résidents pour déclarer les éventuels revenus locatifs générés par le bien au cours du 2e trimestre 2022 (avril à juin 2022) : <strong>20 juillet 2022.</strong></p> <p>Pour le paiement par prélèvement automatique, la date limite est le 15 juillet 2022.</p> <div> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog">3e trimestre 2022</h3> <p>Date limite de présentation de la déclaration de revenus des non-résidents pour déclarer les éventuels revenus locatifs générés par le bien au cours du 3e trimestre 2022 (juillet à septembre 2022) : <strong>20 octobre 2022.</strong></p> <p>Pour le paiement par prélèvement automatique, la date limite est le 15 octobre 2022.</p> </div> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog">4e trimestre 2022</h3> <p>Date limite de présentation de la déclaration de revenus des non-résidents pour déclarer les éventuels revenus locatifs générés par le bien au cours du 4e trimestre 2022 (octobre à décembre 2022) : <strong>20 janvier 2023</strong>.</p> <p>Pour le paiement par prélèvement automatique, la date limite est le 15 janvier 2022.</p> <div> </div> <p>Si vous avez d'autres questions ou si vous souhaitez vous assurer que ces délais s'appliquent à votre cas, n'hésitez pas à contacter notre équipe d'experts fiscaux à support@iberiantax.com</p> <div> </div>
Impôts à payer en Espagne par les propriétaires non-résidents
Quels impôts les propriétaires non-résidents doivent-ils payer ? Brève explication des principaux impôts sur les biens immobiliers à payer en Espagne
Lire plus<h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Quels impôts les non-résidents qui possèdent un bien immobilier en Espagne doivent-ils payer ?</h2> <p>Les contribuables non-résidents dont les biens sont situés sur le territoire espagnol sont assujettis à l'impôt en Espagne, que le bien soit destiné à un usage personnel ou loué.</p> <p>Les principaux impôts sur les biens immobiliers sont la taxe foncière (impôt local dénommé « IBI »), l'impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR) et, dans certains cas, l'impôt sur la fortune (IP). Ces impôts s'appliquent à tout propriétaire non-résident, y compris les Espagnols qui résident actuellement à l'étranger.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog">Impôts fonciers en Espagne pour les non-résidents</h2> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog">Taxe foncière (IBI) </h3> <p>La taxe foncière est un impôt local sur les biens immobiliers, communément appelé IBI (« Impuesto sobre Bienes Inmuebles »), collecté par l'administration fiscale locale dont relève le bien (par exemple, « Ayuntamiento », « Patronato », « SUMA », « Consorcio de Tributos », etc.).</p> <p>Tous les biens figurent dans un recensement et se voient attribuer une valeur administrative (valeur cadastrale). Chaque municipalité détermine un taux d'imposition local allant de 0,4 à 1,1 % qui, avec la valeur cadastrale, est utilisé pour le calcul de la taxe foncière.</p> <p>Cet impôt local doit être payé tous les ans pour chaque bien qui figure dans le recensement. La date limite varie d'une municipalité à l'autre, mais généralement la taxe est perçue entre septembre et novembre. </p> <p>Pour la taxe foncière, les non-résidents n'ont pas à présenter de déclaration de revenus spécifique, mais ils doivent s'assurer d'effectuer le paiement dans les délais. </p> <h3 class="h3-blog font-bold color-secondary font-blog">Impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR). </h3> <p>Les contribuables non-résidents sont également assujettis à l'<a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener"><strong> impôt sur le revenu des non-résidents</strong></a> s'ils possèdent un bien immobilier en Espagne. Cette déclaration de revenus doit être envoyée à l'<strong>Agencia Tributaria</strong> (l'administration fiscale espagnole) au moyen du<strong> formulaire 210</strong> de déclaration fiscale connu sous le nom de « Modelo 210 ». </p> <p>Qu'est-ce que le formulaire de déclaration 210 ? Entre autres types de revenus, l'« impôt sur le revenu des non-résidents » est un impôt prélevé sur la propriété, la location et la cession de biens.</p> <p><span style="font-weight: 600;">I. </span><strong>Biens immobiliers à usage personnel</strong></p> <p>Si vous êtes un propriétaire non-résident qui ne loue pas son bien, vous devez déclarer des revenus imputés ou fictifs.</p> <p>Les revenus imputés sont un revenu que le fisc « invente » pour laisser un bien vide ou le destiner à un usage personnel. C'est une présomption légale que tout bien qui n'est pas votre résidence principale vous permet d'en tirer un revenu, un loyer. Si vous ne le faites pas, l'administration fiscale n'a pas à perdre sa part de ce revenu potentiel que la propriété pourrait générer. C'est pourquoi vous devez imputer des revenus à la possession d'un bien urbain même s'il est vide.</p> <p>Les revenus à déclarer correspondent à 2 % de la valeur cadastrale du bien si cette valeur n'a pas été révisée dans votre municipalité au cours des dix dernières années. Sinon, un taux réduit de 1,1 % s'applique. La même règle s'applique aux résidents espagnols.</p> <p>Le taux d'imposition est de 24 %. Cependant, pour les résidents de l'Union européenne, de la Norvège et de l'Islande, un taux de 19 % s'applique.</p> <p>Les revenus imputés doivent être déclarés au moyen du formulaire 210 dans l'année civile suivant la date d'échéance (31 décembre).</p> <p><u>Exemple de revenus imputés </u></p> <p>Klaus, résident fiscal en Allemagne, possède un appartement à Alcúdia, Majorque, où il passe deux mois de l'année. Le reste de l'année, le bien immobilier reste vide. La valeur cadastrale en 2021 est de 65 000 euros. </p> <p>- Base imposable = 2 % x 65 000 = 1 300 € (revenus imputés)</p> <p>- Le taux d'imposition est de 19 %.</p> <p>- Impôt à payer : 1 300 € x 19 % = 247 €.</p> <p>Les non-résidents doivent présenter le formulaire 210 pour l'année d'imposition 2021 entre le 1er janvier et le 31 décembre 2022. </p> <p><strong>II. Bien immobilier locatif</strong></p> <p>Toutes les conventions de double imposition signées par l'Espagne considèrent que les revenus immobiliers peuvent être imposés dans l'État où se trouve le bien. En cas de double imposition, c'est l'autre État qui doit supprimer l'impôt. Par conséquent, si les non-résidents tirent des revenus de la location de leur bien immobilier en Espagne, ils sont assujettis à l'impôt sur le revenu des non-résidents.</p> <p>Les non-résidents doivent présenter la déclaration et payer l'impôt sur le revenu des non-résidents dans les 20 premiers jours d'avril, juillet, octobre et janvier pour les revenus respectivement générés au cours du trimestre civil précédent.</p> <p><strong>Note importante : </strong>À partir de l'année fiscale 2024, la déclaration des revenus locatifs passera à une base annuelle, avec une date limite de soumission fixée entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante.</p> <p>Le formulaire 210 doit être rempli pour chaque type de revenu et chaque assujetti. Toutefois, s'il s'agit de revenus tirés de biens loués ou sous-loués non soumis au système de retenue à la source (par ex. : location d'un logement), ils peuvent être regroupés trimestriellement dans un seul formulaire 210 pour chaque bien, même en cas de pluralité d'assujettis (locataires).</p> <p>L'impôt sur les revenus locatifs varie selon le pays de résidence. </p> <p><span style="color: #b5b5c3;"><span style="font-size: 15px;"><em>Résidents de l'Union européenne, de la Norvège, de l'Islande et du Liechtenstein.</em></span></span></p> <p>La principale différence est que, pour calculer l'impôt à payer, les charges peuvent être déduites des revenus locatifs. </p> <p>La loi sur l'impôt sur le revenu des non-résidents considère que les charges prévues dans la loi sur l'impôt sur le revenu (IRPF) sont déductibles à condition qu'elles soient directement liées aux revenus obtenus en Espagne.</p> <p>Les résidents de l'Union européenne, de la Norvège, de l'Islande et du Liechtenstein sont imposés au taux forfaitaire de 19 %.</p> <p><u>Exemple : Revenus locatifs d'un bien immobilier d'un résident de l'UE.</u></p> <p>Louise, résidente en Belgique, a loué son appartement à Manilva (Malaga) d'avril à mai 2022 pour un montant total de 3 000 €. Durant cette période, les charges liées à la location se sont élevées à 1 000 €. Le reste de l'année, le bien est resté vide.</p> <p>- Montant imposable : 3 000 – 1 000 € = 2 000 €.</p> <p>Taux d'imposition : 19 %.</p> <p>Impôt à payer : 19 % x 2 000 = 380 €.</p> <p>Le délai pour présenter le formulaire 210 et payer 380 € court du 1er juillet au 20 juillet 2022. </p> <p>De plus, en 2023, Louise devra présenter le formulaire 210 pour déclarer les revenus imputés au titre des jours pendant lesquels le bien est resté vide ou n'a pas été loué en 2022.</p> <p><span style="color: #b5b5c3;"><span style="font-size: 15px;"><em>Résidents d'autres pays</em></span></span></p> <p>Ces contribuables ne peuvent déduire aucune charge des revenus locatifs et le taux d'imposition est de 24 %.</p> <p>Par conséquent, l'impôt à payer par les propriétaires non-résidents qui ne résident pas dans un pays de l'UE, en Islande, en Norvège ou au Liechtenstein est beaucoup plus élevé.</p> <p><u>Exemple : Revenus locatifs d'un bien immobilier d'un résident de l'UE</u></p> <p>Michael, résident au Royaume-Uni, a loué son appartement à Mijas d'avril à mai 2022 pour un montant de 3 000 €. Durant cette période, les charges liées à la location ont été de 1 000 €. Le reste de l'année, le bien est resté vide.</p> <p>- Base imposable : 3 000 €</p> <p>Taux d'imposition : 24 %.</p> <p>Impôt à payer : 24 % x 3 000 = 720 €.</p> <p>Entre le 1er et le 20 juillet 2022, Michael devra remplir le formulaire 210 et payer 720 €. 340 € de plus que Louise alors qu'elle a obtenu le même revenu.</p> <p><span style="font-weight: 600;">III. </span><strong>Vente d'un bien </strong></p> <p>Lorsqu'un non-résident vend un bien immobilier situé en Espagne, l'acheteur est tenu d'effectuer une retenue de 3 % de la valeur de la vente et de verser la somme correspondante à l'administration fiscale dans un délai d'un mois à compter de la date de la vente, au moyen du formulaire 211. Cette retenue à la source est considérée comme un acompte sur l'impôt à payer par le non-résident sur la plus-value obtenue lors de la cession.</p> <p>Le gain ou la perte est calculé comme étant la différence entre la valeur de cession et la valeur d'acquisition (charges et taxes comprises pour les deux transactions). Si le bien a été loué, la valeur d'acquisition doit être réduite du montant de l'amortissement correspondant à la période de location.</p> <p>Le taux d'imposition est un taux d'imposition de 19 % et il s'applique à tout assujetti non-résident, quel que soit le pays de résidence.</p> <p>L'acheteur doit fournir au vendeur non-résident une copie du formulaire 211, afin qu'il puisse déduire le montant retenu de l'impôt à payer résultant. Si la somme retenue dépasse le montant de l'impôt à payer, un remboursement de l'excédent peut être demandé.</p> <p>Le délai de présentation du formulaire 210 en cas de vente de biens pour les non-résidents est de 3 mois. Ce délai court à partir de la fin du délai d'un mois dont dispose l'acheteur pour présenter le formulaire 211.</p> <p>Si le résultat est négatif, le vendeur est en droit de demander le remboursement de la retenue de 3 %.</p> <div><span style="color: #51c8b8; font-family: 'Montserrat Bold', serif; font-size: 1.05469rem;">Impôt sur la fortune</span></div> <p>Les personnes physiques non-résidentes sont également soumises à l'impôt sur la fortune, mais uniquement pour les avoirs et droits situés sur le territoire espagnol.</p> <p>Généralement, il existe un seuil d'exonération de 700 000 euros, qui s'applique également aux non-résidents.</p> <p>La taxe est due au 31 décembre et doit être déclarée au moyen du formulaire 714. </p> <p>Le délai de déclaration est le même que celui qui s'applique aux résidents lors de la campagne de déclaration de revenus (entre avril et juin de chaque année). </p> <p>Ils ne doivent présenter une déclaration de revenus que s'ils sont redevables de l'impôt ou si la valeur des biens et droits situés en Espagne est supérieure à 2 millions d'euros, même si l'obligation fiscale est nulle.</p> <div> </div> <p> </p>
Impôt sur le revenu des non-résidents en Espagne 2021. Tout ce que vous devez savoir
Notes importantes pour présenter la déclaration de revenus des non-résidents en Espagne pour l'année d'imposition 2021
Lire plus<p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span lang="EN-US">Les propriétaires non-résidents en Espagne doivent présenter chaque année la déclaration de revenus des non-résidents, connue sous le nom de « Modelo 210 ». Vous trouverez ici un résumé des principaux aspects de la <strong>déclaration de revenus des non-résidents en Espagne</strong> au titre de l'année d'imposition 2021 qui doit être présentée et payée en 2022.</span></p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Qui est tenu de présenter une déclaration de revenus de non-résident ?</h2> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Chaque propriétaire non-résident doit présenter au moins une <strong>déclaration de revenus annuelle <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener">(Modelo 210)</a></strong> dans laquelle il doit déclarer des revenus imputés ou fictifs au titre du bien immobilier qu'il possède. Ceci s'applique à tout bien, qu'il soit vide ou utilisé par le propriétaire.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si le bien est mis en location, les propriétaires non-résidents doivent également présenter une déclaration de revenus trimestrielle (en utilisant le formulaire 210) pour déclarer les revenus locatifs obtenus au cours du trimestre précédent.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"> </p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Dans le cas où la propriété est partiellement louée au cours de l'année d'imposition, les contribuables non-résidents sont tenus de présenter les déclarations de revenus annuelles et trimestrielles.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Autoliquidation</h2> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span lang="EN-US">La déclaration de revenus des non-résidents (Modelo 210) est une déclaration de revenus en autoliquidation. Par conséquent, les contribuables non-résidents sont responsables de remplir leur déclaration de revenus de non-résidents et de payer eux-mêmes tout impôt dû. L'administration fiscale n'envoie aucun rappel.</span></p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Quelle est la date limite de déclaration de revenus des non-résidents ?</h2> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Pour les biens non loués, la date limite pour votre déclaration de revenus est le 31 décembre de l'année suivant l'année d'imposition. La date limite de présentation de la déclaration de revenus des non-résidents (Modelo 210) pour l'année d'imposition est le 31 décembre 2022. Toutefois, si vous souhaitez ordonner un prélèvement automatique pour le paiement de l'impôt, la date limite est le 23 décembre 2022.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"> </p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Concernant les biens loués, les contribuables non-résidents doivent déclarer les revenus locatifs dans les 20 premiers jours des mois d'avril, juillet, octobre et janvier, au titre du trimestre précédent. Par exemple, les revenus locatifs obtenus au cours du deuxième trimestre 2022 (avril - juin 2022) doivent être déclarés dans les 20 premiers jours de juillet.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Quand les impôts seront-ils prélevés sur mon compte ?</h2> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si vous déposez la déclaration de revenus annuelle et choisissez le prélèvement automatique comme mode de paiement, l'impôt dû sera débité par l'administration fiscale sur votre compte bancaire espagnol le 31e décembre.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"> </p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si vous souhaitez payer plus tôt, vous pouvez effectuer un virement à IberianTax, et nous gérerons le paiement de l'impôt lorsque nous enverrons la déclaration de revenus à l'Agencia Tributaria.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Comment est calculé l'impôt sur le revenu des non-résidents ?</h2> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">L'impôt sur le revenu des non-résidents sur les biens non loués est calculé comme suit :</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">1. Tout d'abord, des revenus imputés sur les biens non loués doivent être calculés, lesquels étant le résultat de multiplier 2 % ou 1,1 % par la valeur cadastrale du bien (valeur cadastrale). En règle générale, le pourcentage de 2 % s'applique sauf s'il y a eu une révision générale du cadastre dans la municipalité au cours des 10 années d'imposition précédentes.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Ce revenu est généré par obligation légale, que le bien soit vide ou destiné à un usage personnel.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Pour l'année d'imposition 2021, vous trouverez ici la liste des municipalités qui peuvent appliquer le pourcentage imputé de 1,1 %.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Les revenus imputés sont répartis proportionnellement entre les propriétaires.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">2. L'impôt à payer est le résultat de multiplier les revenus imputés par le taux d'imposition applicable. Le taux d'imposition est de 24 % (19 % pour les résidents fiscaux de l'UE, de la Norvège, de l'Islande et du Liechtenstein). Remarque importante : En raison du Brexit, au cours de l'année d'imposition 2021, le taux d'imposition pour les résidents britanniques est passé de 19 % à 24 %.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La formule de calcul est la suivante :</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"> </p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Valeur cadastrale x Pourcentage imputé (2 % ou 1,1 %) x Taux d'imposition (24 % ou 19 %).</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Comment déposer ma déclaration de revenus en ligne ?</h2> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span style="text-align: left;">Notre service en ligne simple à utiliser ne nécessite aucune connaissance fiscale préalable et vous permet de faire votre déclaration et de payer votre impôt en ligne depuis votre pays d'origine. Vous pouvez également envoyer votre déclaration de revenus en ligne à l'Agencia Tributaria si vous avez un certificat numérique espagnol et que vous vous sentez assez courageux pour affronter le système fiscal espagnol.</span></p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Que se passe-t-il si je ne respecte pas la date limite pour présenter la déclaration de revenus des non-résidents ?</h2> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si vous ne soumettez pas votre déclaration de revenus à temps, une pénalité égale à au moins 50 % de l'impôt que vous devez payer peut vous êtes imposée en plus du montant initial. De plus, vous devrez peut-être payer des intérêts de retard.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Vous pouvez éviter la pénalité si vous présentez votre déclaration volontairement avant que l'administration fiscale espagnole ne vous sanctionne. Si vous payez vos impôts avec 1 à 12 mois de retard, vous ne devrez payer qu'une majoration de 1 % à 12 % sur le montant de l'impôt dû.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si vous payez avec plus de 12 mois de retard, vous devrez payer une majoration de 15 % sur le montant de l'impôt à payer plus les intérêts de retard.</p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;"> </p> <p class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Par exemple, si vous présentez votre déclaration de revenus de non-résident en Espagne au titre de l'année 2020 en mai 2022 (en tant que déclaration de revenus tardive), vous devrez payer une majoration de 5 %. Vous recevrez directement un avis du centre des impôts qui envoie généralement deux courriers. Le premier est dénommé « Propuesta de Liquidación » (proposition de liquidation), dans lequel l'Agencia Tributaria vous informe de la majoration, et, un ou deux mois plus tard, un autre courrier dénommé « Liquidación » incluant une lettre de paiement qui vous permettra d'effectuer le paiement de la majoration ou de la pénalité.</p> <div style="text-align: justify;"> </div>
Quelle est la valeur cadastrale et comment la connaître ?
La valeur cadastrale est une valeur administrative qui sert au calcul de l'impôt sur le revenu des non-résidents dans le cas de biens non loués.
Lire plus<p style="text-align: justify;">La <strong>valeur cadastrale</strong> (« Valor Catastral » en espagnol) est une valeur administrative attribuée à tous les biens immobiliers espagnols. Elle est utilisée pour établir le montant des taux d'imposition locaux que chaque propriétaire doit payer et pour le calcul de l<strong>'<a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener">impôt sur le revenu des non-résidents</a></strong> dans le cas des biens non loués. </p> <p style="text-align: justify;">La définition du gouvernement espagnol de la valeur cadastrale qui s'applique à toutes les propriétés est la suivante :</p> <p style="text-align: justify;">La valeur cadastrale est une valeur administrative déterminée de manière objective pour chaque bien immobilier, qui résulte de l'application des critères d'évaluation définis dans l'estimation de la valeur de la municipalité concernée.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment est calculée la valeur cadastrale ? </h2> <p style="text-align: justify;">Pour déterminer la valeur cadastrale d'un bien immobilier, les composantes suivantes sont essentiellement prises en compte :</p> <ul> <li style="text-align: justify;">L'emplacement de la propriété, les conditions urbaines qui affectent le terrain et son aptitude à la production.</li> <li style="text-align: justify;">Les coûts d'exécution de la construction, la qualité et l'âge du bâtiment, ainsi que le caractère historique et artistique ou d'autres conditions des bâtiments.</li> <li style="text-align: justify;">Les circonstances et les valeurs du marché, la valeur du terrain, la valeur de la construction et les coûts de production, ainsi que les bénéfices de l'activité de développement commercial.</li> </ul> <p style="text-align: justify;">De manière générale, les valeurs cadastrales ne peuvent pas dépasser la valeur marchande des biens. À cet effet, un arrêté ministériel a fixé un coefficient de référence de marché de 0,5 au moment de l'approbation et de l'entrée en vigueur de l'estimation cadastrale. Dans le cas de biens dont le prix de vente est limité par décision administrative, la valeur cadastrale ne peut en aucun cas dépasser ce prix.</p> <p style="text-align: justify;">Les valeurs cadastrales sont calculées par le cadastre (« Catastro » - https://www.catastro.meh.es/), un registre administratif rattaché au ministère des Finances. Les valeurs cadastrales peuvent être mises à jour chaque année par l'application de coefficients approuvés par les lois correspondantes sur le budget général de l'État.</p> <p style="text-align: justify;">Une fois les valeurs cadastrales établies, elles sont remises aux autorités locales qui les utilisent pour calculer les taux d'imposition locaux. </p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify; color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment puis-je connaître la valeur cadastrale de mon bien immobilier espagnol ?</h2> <div style="text-align: justify;"> <div> <div>Vous trouverez la valeur cadastrale sur votre reçu de taxe foncière locale, généralement appelé IBI ou SUMA selon la région, ou en contactant la mairie (Ayuntamiento) où se trouve le bien.</div> <div> </div> <div>Vous trouverez également les valeurs cadastrales jointes à l'acte d'achat, mais dans ce cas, elles peuvent ne plus être valides.</div> <div> </div> <div>Enfin, les valeurs cadastrales peuvent être obtenues en ligne sur le site web du cadastre (« Catastro ») à condition que le propriétaire dispose d'un certificat numérique espagnol valide ou du numéro d'identification des étrangers en Espagne (NIE) ainsi que du « número de soporte » (numéro de support).</div> <div> </div> <div>Conformément à la loi sur l'impôt sur le revenu des non-résidents, l'administration fiscale doit fournir une déclaration de revenus des non-résidents préremplie comprenant toutes les données pertinentes. Malheureusement, l'Agencia Tributaria n'a jamais respecté ces exigences légales.</div> </div> <div> </div> <div> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Comment est effectué le calcul de l'impôt sur le revenu des non-résidents (Modelo 210) ? </h2> </div> </div> <div style="text-align: justify;"> <p class="MsoNormal">En ce qui concerne la déclaration de revenus des non-résidents, les valeurs cadastrales sont utilisées pour calculer les revenus imputés sur les biens non loués en multipliant cette valeur par le pourcentage imputé correspondant (1,1 % ou 2 % selon la municipalité et l'année d'imposition).</p> <p class="MsoNormal">Par exemple, si un résident fiscal britannique possède un bien immobilier à Torrevieja et que la valeur cadastrale est de 100 000,00 €, le calcul de l'impôt pour 2022 sera le suivant :</p> <p class="MsoNormal">100 000,00 (valeur cadastrale)</p> <p class="MsoNormal">x</p> <p class="MsoNormal">2 % (pourcentage imputé Torrevieja 2022) </p> <p class="MsoNormal">--------------------------------------</p> <p class="MsoNormal">2 000 € (base d'imposition)</p> <p class="MsoNormal">x</p> <p class="MsoNormal">24 % (taux d'imposition pour les résidents fiscaux britanniques en 2022).</p> <p class="MsoNormal">---------------------------------------</p> <p class="MsoNormal">480 € (impôt à payer)</p> <p class="MsoNormal"><a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener">www.iberiantax.com</a> est mis à jour en permanence et en conformité avec la législation fiscale espagnole. Par conséquent, en utilisant notre service de déclaration de revenus, vous pouvez être sûr que vos déclarations d'impôt sur le revenu des non-résidents sont bien faites et que le calcul de l'impôt est correct à 100 %. Si vous souhaitez calculer votre impôt sur le revenu des non-résidents en ligne, n'hésitez pas à commencer à utiliser notre outil de calcul gratuit et constamment mis à jour. </p> <p class="MsoNormal">Si vous avez des doutes, vous pouvez également contacter notre équipe du centre d'assistance (support@iberiantax.com) qui se fera un plaisir de clarifier toutes les questions pour vous aider à bien remplir votre formulaire 210.</p> </div>
2 % ou 1,1 % ? Comment calculer l'impôt sur les revenus imputés (Modelo 210) en Espagne ?
En Espagne, les revenus imputés d'un bien non loué se calculent en appliquant 1,1 % à la valeur cadastrale révisée, sinon 2 %.
Lire plus<h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Comment est calculé l'impôt sur le revenu des non-résidents en Espagne</h2> <p style="text-align: justify;">En ce qui concerne la <strong>déclaration de revenus des non-résidents (Modelo 210)</strong> pour les biens non loués, les propriétaires non-résidents doivent déclarer des revenus imputés au titre des jours pendant lesquels le bien a été destiné à leur usage personnel au cours de la dernière année civile. Afin de calculer ce revenu fictif, les données prises en compte sont la valeur cadastrale (« Valor Catastral ») et le pourcentage imputé attribué à la municipalité où se trouve le bien.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Valeur cadastrale</h2> <p style="text-align: justify;">La<strong><a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/quelle-est-la-valeur-cadastrale-et-comment-la-connatre-" target="_blank" rel="noopener"> valeur cadastrale</a></strong> est une estimation de la valeur du bien effectuée par la Direction générale du cadastre (« <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.catastro.meh.es/" target="_blank" rel="noopener">Dirección General del Catastro </a>»), qui est rattachée au ministère des Finances espagnol. Cette valeur n'est utilisée qu'à des fins fiscales et ne correspond pas à la valeur de marché.</p> <p style="text-align: justify;">Vous trouverez la valeur cadastrale sur l'avis de taxe locale ou municipale, communément appelée IBI ou SUMA, qui est émise par la mairie où se trouve la propriété espagnole. En espagnol, elle est également appelée « Valor catastral total » ou « Valor catastral ».</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="text-align: justify;">Pourcentage imputé (Modelo 210)</h2> <p style="text-align: justify;">Les revenus imputés sont calculés en appliquant les pourcentages imputés suivants :</p> <ul> <li style="text-align: justify;">En règle générale, le pourcentage applicable est de 2 % sur la valeur cadastrale. </li> <li style="text-align: justify;">Toutefois, un taux de 1,1 % peut être appliqué pour les propriétés dont la valeur cadastrale a fait l'objet d'une procédure d'estimation collective entrée en vigueur au cours de la période fiscale en cours des dix périodes fiscales précédentes. </li> </ul> <p style="text-align: justify;">La plupart des non-résidents ne savent pas quel pourcentage est applicable et appliquent automatiquement le pourcentage imputé réduit (1,1 %). La raison en est généralement qu'avant le 1er janvier 2015, la législation stipulait que toute municipalité dans laquelle la valeur cadastrale a été révisée à partir de 1994 pouvait appliquer le pourcentage réduit de 1,1 %. Toutefois, l<strong>a législation a changé en 2015 et uniquement les municipalités où les valeurs cadastrales ont été révisées au cours des 10 dernières années peuvent appliquer le pourcentage imputé de 1,1 %.</strong></p> <p style="text-align: justify;"><strong>Comment savoir si le taux réduit est applicable dans ma municipalité ? </strong>Heureusement, ces informations sont disponibles sur le site web de l'Agencia Tributaria pour chaque année d'imposition. Vous pouvez facilement le trouver dans la rubrique concernant le « Modelo 100 », car les résidents fiscaux espagnols doivent également déclarer des revenus imputés sur les résidences secondaires, et il est applicable à 100 % à la déclaration de revenus des non-résidents. </p> <p style="text-align: justify;">Cliquez<a> </a><strong><a class="color-primary link-secondary" href="https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-ayuda-presentacion/irpf-2021/7-cumplimentacion-irpf/7_3-rendimientos-derivados-inmuebles/7_3_4-municipios-valor-catastral-revisado-2021.html" target="_blank" rel="noopener">ici</a></strong><a> </a>pour voir la liste des municipalités (par région) qui peuvent appliquer le taux de 1,1 % afin de calculer les revenus imputés en 2021. Les autres municipalités (non incluses dans la liste) doivent appliquer un pourcentage imputé de 2 %. </p> <p style="text-align: justify;"><a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener">www.iberiantax.com</a> est mis à jour en permanence et en conformité avec la législation fiscale espagnole. Par conséquent, en utilisant notre service de déclaration de revenus, vous pouvez être sûr que vos déclarations d'impôt sur le revenu des non-résidents sont bien faites et que le calcul de l'impôt est correct. </p> <p style="text-align: justify;">Si vous avez des doutes, vous pouvez également contacter notre équipe du centre d'assistance (support@iberiantax.com) qui se fera un plaisir de clarifier toutes les questions pour vous aider à remplir votre formulaire 210 en ligne.</p> <div style="text-align: justify;"> </div>
Un guide simplifié pour remplir le formulaire de déclaration 210 (« Modelo 210 »)
Qu'est-ce que le Modelo 210 ? Un guide simplifié pour remplir l'impôt des non-résidents en Espagne
Lire plus<h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Qu'est-ce que le « Modelo 210 » en Espagne ?</h2> <p style="text-align: justify;">Le formulaire 210 ou « Modelo 210 » est le formulaire officiel pour déclarer les <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener">revenus des non-résidents</a>, communément appelés « IRNR » ou « impôt sur le revenu des non-résidents » d'après le sigle espagnol.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Qui doit présenter le « Modelo 210 » ?</h2> <p style="text-align: justify;">Entre autres contribuables, tout propriétaire non-résident en Espagne doit envoyer le formulaire 210 à l'administration fiscale espagnole (Agencia Tributaria), que le bien soit loué ou non.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Suis-je résident fiscal en Espagne ?</h2> <p style="text-align: justify;">Un particulier est considéré comme résident fiscal en Espagne si l'une des circonstances suivantes s'applique. Sinon, un particulier est considéré comme non-résident en Espagne à toute fin fiscale.</p> <p style="text-align: justify;">Séjourner plus de 183 jours sur le territoire espagnol au cours de l'année civile. Afin de déterminer la permanence sur le territoire espagnol, les absences occasionnelles sont incluses, sauf si le contribuable justifie sa résidence dans un autre pays. Dans le cas de pays ou territoires considérés comme des de paradis fiscaux, les autorités fiscales espagnoles peuvent exiger une preuve de séjour dans ce paradis fiscal pendant une période de 183 jours au cours de l'année civile.</p> <p style="text-align: justify;">Situer le siège ou le centre de leurs activités ou de leurs activités économiques, directement ou indirectement, en Espagne.</p> <p style="text-align: justify;">Avoir à charge un conjoint non séparé légalement et/ou des enfants mineurs résidant en Espagne. Dans ce dernier cas, la preuve du contraire est acceptée.</p> <p style="text-align: justify;">De plus, les personnes de nationalité espagnole qui accréditent leur nouvelle résidence fiscale dans un pays ou territoire considéré comme un paradis fiscal ne perdront pas leur statut de résidents fiscaux.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Où puis-je trouver le formulaire de déclaration 210 ou « Modelo 210 » ?</h2> <p style="text-align: justify;">Vous pouvez trouver le formulaire 210 ou « Modelo 210 » sur le site officiel de l'administration fiscale espagnole (AEAT) : https://www.agenciatributaria.gob.es</p> <p style="text-align: justify;">Vous pouvez décider si vous souhaitez envoyer votre formulaire 210 sur papier ou en ligne. Cependant, il n'est pas possible de remplir le formulaire en ligne. Remplir votre déclaration en ligne est de loin le moyen le plus simple de déclarer vos revenus de non-résident en Espagne, surtout si vous choisissez d'utiliser IberianTax.</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Comment puis-je présenter le formulaire 210 et payer mon impôt en Espagne ?</h2> <h3 style="text-align: justify; color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold';">En ligne </h3> <p style="text-align: justify;">Effectuer votre déclaration et payer vos impôts de non-résidents en ligne est beaucoup plus facile et permet d'éviter d'imprimer le formulaire et de vous rendre physiquement à votre agence bancaire espagnole pour payer votre impôt. Tout ce que vous avez à faire est de créer un compte avec IberianTax, d'ajouter vos données personnelles et immobilières et de présenter votre déclaration en toute confiance. Notre logiciel facile à utiliser vous guidera tout au long du processus de déclaration, en mettant à jour instantanément tous les calculs fiscaux.</p> <p style="text-align: justify;">La déclaration en ligne n'est pas disponible sur le site web de l'AEAT, sauf si vous disposez d'un certificat électronique en vigueur délivré par les autorités espagnoles. En espagnol, ce certificat est connu sous le nom de « Certificado Electrónico de Persona Física ».</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Papier</h3> <p style="text-align: justify;">Si vous préférez présenter votre formulaire 210 au format papier, vous pouvez le remplir sur le site web de l'AEAT ou en utilisant notre outil fiscal, mais n'oubliez pas que vous devez imprimer le formulaire et vous rendre en Espagne afin de payer l'impôt dans une agence bancaire espagnole avant l'échéance fiscale. Sinon, vous pourriez avoir à payer des pénalités et des intérêts.</p> <p>Si vous ne savez pas comment remplir votre formulaire de déclaration fiscale « Modelo 210 », vous pouvez le faire en quelques minutes et en toute confiance à l'aide de notre outil fiscal simple à utiliser. Vous ne pouvez pas imaginer à quel point nous vous facilitons la tâche !</p> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Quand dois-je envoyer le formulaire 210 ? Quelle est la date limite ?</h2> <p style="text-align: justify;">Le délai dépend du type de revenus que vous devez déclarer.</p> <ul style="text-align: justify;"> <li>La date limite fixée par l'administration fiscale pour déclarer les revenus imputés issus des biens non loués est le 31 décembre de chaque année par rapport à l'année civile précédente. Les revenus locatifs doivent être déclarés dans les vingt premiers jours civils des mois d'avril, juillet, octobre et janvier, au titre des revenus perçus au cours du trimestre immédiatement précédent.</li> <li>Les revenus locatifs doivent être déclarés dans les vingt premiers jours civils des mois d'avril, juillet, octobre et janvier, au titre des revenus perçus au cours du trimestre immédiatement précédent. La date limite fixée par l'administration fiscale pour envoyer la déclaration en ligne est le 15 des mois d'avril, juillet, octobre et janvier. <strong>Note importante :</strong> À partir de l'année fiscale 2024, la déclaration des revenus locatifs passera à une base annuelle, avec une date limite de soumission fixée entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante.</li> <li>Les plus et moins-values d'une vente de bien immobilier doivent être déclarées dans les quatre mois suivant la date de vente.</li> </ul> <div style="text-align: justify;">Si vous ne savez pas comment remplir votre formulaire Modelo 210, vous pouvez le faire en quelques minutes et en toute confiance grâce à notre outil fiscal simple. <a class="color-primary link-secondary" href="iberiantax.com/fr"><strong>Cliquez ici</strong></a> et soumettez votre déclaration d'impôt pour les non-résidents dès aujourd'hui !</div>
10 choses à savoir sur les impôts espagnols sur les biens immobiliers des non-résidents
Si vous possédez un bien immobilier en Espagne, voici 10 choses que vous devez savoir sur les impôts des non-résidents en Espagne.
Lire plus<h2 class="h2-blog font-bold color-primary" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold';">Impôts des non-résidents en Espagne</h2> <p class="text-post font-blog" style="font-size: 13px;"><span style="font-size: 12pt;">Si vous possédez un bien immobilier en Espagne mais que vous n'êtes pas considéré comme un résident fiscal espagnol, voici 10 choses que vous devez savoir sur les impôts des non-résidents en Espagne :</span></p> <ol style="color: #3f4254; font-family: Poppins, Helvetica, 'sans-serif'; font-size: 13px;"> <li class="mb-5" style="margin-bottom: 1.5rem !important;"><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif; font-size: 12pt;">Les <span style="font-weight: 600;">propriétaires non-résidents</span> doivent présenter au moins un <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener">formulaire 210</a> (« Modelo 210 ») par an, qu'ils louent ou non leur bien.</span></li> <li class="mb-5" style="margin-bottom: 1.5rem !important;"><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif; font-size: 12pt;">Chaque propriétaire est considéré comme un contribuable distinct, et doit donc envoyer un formulaire 210 distinct par bien.</span></li> <li class="mb-5" style="margin-bottom: 1.5rem !important;"><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif; font-size: 12pt;">Les jours pendant lesquels le bien n'est pas loué génèrent des revenus imputés ou fictifs. Les<span style="font-weight: 600;"> revenus imputés</span> sont le résultat d'appliquer <span style="font-weight: 600;"><a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/2--ou-11---comment-calculer-limpt-sur-les-revenus-imputs-modelo-210-en-espagne-" target="_blank" rel="noopener">1,1 % ou 2 % à la valeur cadastrale </a></span>de la propriété qui apparaît sur votre relevé de taxe foncière (« IBI »). Le pourcentage applicable dépend de la date à laquelle a eu lieu la dernière révision de la valeur imposable (« valeur cadastrale ») dans la municipalité en question.</span></li> <li class="mb-5" style="margin-bottom: 1.5rem !important;"><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif; font-size: 12pt;">Les places de parking et les locaux de stockage doivent être déclarés dans un formulaire 210 séparé s'ils ont une référence cadastrale unique.</span></li> <li class="mb-5" style="margin-bottom: 1.5rem !important;"><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif; font-size: 12pt;">Le <span style="font-weight: 600;">taux d'imposition des non-résidents</span> dépend du pays de résidence fiscale. Les résidents fiscaux des pays de l'UE, de la Norvège et de l'Islande sont soumis à l'impôt sur le revenu des non-résidents au taux forfaitaire de 19 %. Tous les autres résidents fiscaux sont soumis à un taux forfaitaire de 24 %.</span></li> <li class="mb-5" style="margin-bottom: 1.5rem !important;"><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif; font-size: 12pt;">Les <span style="font-weight: 600;">revenus tirés de la location de biens</span> sont déclarés sur une base trimestrielle, tandis que les revenus imputés ou fictifs sont déclarés sur une base annuelle. Si le bien est loué une partie de l'année, les revenus imputés doivent être calculés au prorata. <strong>Note importante :</strong> à partir de l'année fiscale 2024, la déclaration des revenus locatifs passera à une base annuelle. Ce changement s'éloigne de l'exigence précédente de déclarations trimestrielles, simplifiant le processus de déclaration pour les propriétaires.</span></li> <li class="mb-5" style="margin-bottom: 1.5rem !important;"><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif; font-size: 12pt;">Les frais liés aux revenus locatifs ne sont déductibles que si le propriétaire est résident fiscal d'un pays de l'UE, de la Norvège ou de l'Islande.</span></li> <li class="mb-5" style="margin-bottom: 1.5rem !important;"><span style="font-size: 12pt;">La <span style="font-weight: 600;">référence cadastrale </span>(« referencia catastral ») est un numéro unique à 20 chiffres fourni par le cadastre (« Catastro ») pour chaque bien immobilier en Espagne. Le cadastre est un registre immobilier qui contient des informations descriptives et graphiques sur les propriétés espagnoles. Vous pourriez avoir besoin de cette référence pour presque toutes les transactions en Espagne liées à un bien immobilier. Vous pouvez trouver ce numéro soit sur votre relevé de taxe foncière (IBI), soit dans l'acte d'achat.</span></li> <li class="mb-5" style="margin-bottom: 1.5rem !important;"><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif; font-size: 12pt;">La plupart des contribuables peuvent déduire les impôts sur le revenu des non-résidents payés en Espagne de la déclaration de revenus de leur pays d'origine. La plupart des conventions de double imposition signées par l'Espagne permettent aux contribuables non-résidents de déduire totalement ou partiellement les impôts payés en Espagne.</span></li> <li><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif; font-size: 12pt;">Vous pouvez présenter des déclarations hors délai si vous n'avez pas déclaré vos revenus espagnols. Toutefois, le centre des impôts vous imposera des majorations et des intérêts de retard.</span></li> </ol>
Comment présenter votre déclaration et payer vos impôts en tant que propriétaire non résident en Espagne
Simplified guide to filing your non-resident tax return in Spain.
Lire plus<p class="text-post font-blog" style="text-align: justify;"><span style="color: #3f4254; font-family: Poppins, Helvetica, sans-serif;">Si vous possédez une propriété en Espagne, comment déclarer vos impôts en tant que non-résident n'est probablement pas la première question qui vous vient à l'esprit lorsque vous pensez à vos finances. C'est cependant une question dont vous devez vous préoccuper si vous ne voulez pas que le fisc espagnol vous tombe sur le dos. </span></p> <p class="text-post font-blog" style="text-align: justify;"><span style="color: #3f4254; font-family: Poppins, Helvetica, sans-serif;">Même si vous vivez et payez vos impôts dans un autre pays, si vous êtes un propriétaire non résident, vous devez présenter au moins une <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr" target="_blank" rel="noopener">déclaration de revenus espagnole</a> (formulaire 210) chaque année, par bien et par propriétaire, que la propriété soit ou non louée. </span></p> <div style="text-align: justify;"> <div><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif;">Peu importe où vous vivez dans le monde, </span><strong style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif;">IberianTax peut vous faciliter la présentation de vos déclarations de revenus espagnoles </strong><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif;">sans avoir à dépenser des centaines d'euros chaque année en frais pour rester en conformité avec vos obligations fiscales en Espagne. De plus, IberianTax vous permet de </span><strong style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif;">payer vos impôts de non-résident en Espagne en ligne</strong><span style="color: #494949; font-family: Montserrat, serif;">.</span></div> <div> </div> <div>Ci-après, nous vous expliquons étape par étape <strong>comment déclarer vos revenus de non-résident en Espagne</strong> grâce à notre procédure en ligne, conçue pour faciliter la tâche aux propriétaires non-résidents.</div> </div> <div style="text-align: justify;"> </div> <h2 class="h2-blog font-bold color-primary font-blog" style="color: #1363b2; font-size: 18px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">Comment effectuer votre déclaration de revenus de non-résident en Espagne depuis chez vous</h2> <p style="text-align: justify;">Si vous êtes arrivé ici, c'est peut-être que vous devrez utiliser notre service fiscal en ligne spécialement conçu pour les propriétaires non-résidents. Voici comment procéder : </p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">1. Créez votre compte. </h3> <p style="text-align: justify;">Avec notre processus simplifié, faire votre déclaration de revenus de non-résidents sera un jeu d'enfant. Après avoir décidé de rejoindre IberianTax, vous pourrez créer votre compte et commencer à remplir votre questionnaire fiscal. Ici, nous vous posons des questions de base sur vous et votre bien immobilier. Vos réponses apparaîtront sur votre déclaration dûment remplie. </p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">2. Commencer un nouveau formulaire 210</h3> <p style="text-align: justify;">Après avoir cliqué sur « Commencer le formulaire 210 », il vous sera demandé de choisir le type de revenu que vous voulez déclarer, l'année/le trimestre d'imposition et le nombre de propriétaires qui souhaitent présenter leur formulaire 210. Actuellement, nous vous aidons à réaliser les deux déclarations suivantes :</p> <p style="text-align: justify;"><strong>Revenus imputés (déclaration de revenus annuelle)</strong></p> <p style="text-align: justify;">Les « revenus imputés » doivent être déclarés par les propriétaires considérés comme non-résidents en Espagne au titre des jours où le bien est destiné à leur usage personnel et non loué. Par conséquent, même si vous ne générez pas de revenus de votre bien immobilier en Espagne, vous devez déclarer un revenu « imputé » pour les jours où elle n'a pas été louée.</p> <p style="text-align: justify;">Ce type de revenu est calculé une fois par an, au 31 décembre. Les déclarations de revenus imputés doivent être présentées au cours de l'année suivante et au plus tard le 31 décembre de l'année suivante. Par exemple, les revenus imputés calculés au 31 décembre 2021 doivent être déclarés en 2022.</p> <p style="text-align: justify;">Voici quelques <strong>exemples</strong> des situations les plus courantes dans lesquelles les non-résidents doivent déclarer des « revenus imputés » :</p> <ul> <li style="text-align: justify;">John possède une propriété à Lanzarote qu'il n'a utilisé que pendant deux mois. Le reste du temps, il n'a pas loué la maison. John doit déclarer les revenus imputés pour toute l'année 2020, car le bien était destiné à son usage personnel toute l'année, que le bien ait été utilisé ou non.</li> <li style="text-align: justify;">En 2020, Petra et Marcus ont passé 30 jours dans leur résidence d'été à Majorque et le reste de l'année, la propriété a été louée. En 2021, ils doivent déclarer des revenus imputés pour ces 30 jours, c'est-à-dire au titre de la période pendant laquelle la maison n'était pas louée et était donc destinée à leur usage personnel. De plus, en 2020, ils doivent déclarer les revenus générés par la location chaque trimestre.</li> <li style="text-align: justify;">Mats a acheté un bien immobilier à Marbella le 15 novembre 2021. Il ne l'a ni loué ni utilisé jusqu'à la fin de l'année. Mats doit déclarer des revenus imputés en 2021 pour la période comprise entre la date d'achat et le 31 décembre.</li> <li style="text-align: justify;">Paul a vendu son bien immobilier le 5 mars 2020. Doit-il déclarer des revenus imputés ? Oui. En 2021, il doit déclarer les revenus imputés au titre des jours pendant lesquels le bien était à sa disposition en 2020, soit les jours compris entre le 1er janvier 2020 et le 5 mars 2020, si le bien n'était pas loué.</li> </ul> <p style="text-align: justify;"><span style="font-family: Poppins, Helvetica, sans-serif;"><strong>Revenus locatifs (déclaration de revenus trimestrielle)</strong></span></p> <p style="text-align: justify;">Les « revenus locatifs » doivent être déclarés par les propriétaires non-résidents qui ont loué leur bien en Espagne.</p> <p style="text-align: justify;">Les revenus locatifs sont calculés sur une base trimestrielle et doivent être déclarés dans les 20 premiers jours d'avril, juillet, octobre et janvier. Pour chaque période de déclaration, le propriétaire doit déclarer les revenus générés au cours du trimestre immédiatement précédent. Par exemple, dans les 20 premiers jours du mois d'avril 2021, vous devez déclarer les revenus locatifs générés entre le 1er janvier et le 31 mars 2021 ; en juillet 2021, les revenus locatifs générés entre le 1er avril et le 30 juin 2021 et ainsi de suite.</p> <p style="text-align: justify;"><strong>Note importante </strong>: À partir de l'année fiscale 2024, la déclaration des revenus locatifs passera à une base annuelle, avec une date limite de soumission fixée entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante.</p> <p><strong>Exemple:</strong> </p> <p>En 2021, Stuart a loué son bien immobilier de juillet à septembre. Il doit déclarer les revenus locatifs correspondant aux mois de juillet, août et septembre dans les 20 premiers jours d'octobre 2021. Enfin, en 2022, il doit également déclarer des revenus imputés au titre de la partie de l'année pendant laquelle le bien n'a pas été loué (de janvier à juin et d'octobre à décembre).</p> <p><span style="color: #51c8b8; font-family: 'Montserrat Bold'; font-size: 18px; text-align: justify;">3. Répondez à notre questionnaire simple à remplir avec l'aide de notre équipe du centre d'assistance (si nécessaire) </span></p> <p style="text-align: justify;">Dans les sections suivantes, vous devrez saisir les informations personnelles de base de chaque propriétaire ainsi que certains détails sur le bien immobilier. Vous devrez remplir les informations demandées dans les champs respectifs. Les champs obligatoires sont marqués d'un astérisque * et vous ne pourrez pas passer à l'étape suivante si vous ne les avez pas renseignés. </p> <p style="text-align: justify;">Vous devrez indiquer les renseignements personnels d'autant de propriétaires que vous aurez sélectionnés. Selon la loi fiscale espagnole, chaque propriétaire est considéré comme un contribuable distinct, il faut donc remplir un formulaire 210 par propriétaire. Par conséquent, si vous choisissez 2 propriétaires ou plus, nous préparerons un formulaire 210 par propriétaire. Heureusement, IberianTax vous permet de créer plusieurs formulaires 210 avec un seul assistant.</p> <p style="text-align: justify;">La plupart des données requises sont faciles à trouver. Mais d'autres champs, comme la référence ou la valeur cadastrale nécessiteront d'avoir votre reçu de taxe foncière locale à portée de main. Dans tous les cas, vous pouvez compter sur notre équipe du centre d'assistance pour vous aider en cas de besoin.</p> <p style="text-align: justify;">La référence cadastrale en espagnol est le numéro d'identification officiel et obligatoire de tout bien immobilier espagnol à des fins fiscales. Il s'agit d'un code alphanumérique qui est attribué par le cadastre, de sorte que chaque bien immobilier possède une référence cadastrale unique qui lui permet d'être localisée sans équivoque dans la cartographie cadastrale. La référence cadastrale doit comporter 20 caractères. Par exemple 9372023VH5797S0001WX.</p> <p style="text-align: justify;">D'autre part, la <a class="color-primary link-secondary" href="https://www.iberiantax.com/fr/blog/quelle-est-la-valeur-cadastrale-et-comment-la-connaitre-" target="_blank" rel="noopener">valeur cadastrale</a> (« Valor catastral ») est une estimation de la valeur du bien effectuée par la Direction générale du cadastre, qui est rattachée au ministère des Finances. Cette valeur n'est utilisée qu'à des fins fiscales et ne correspond pas à la valeur de marché. </p> <p style="text-align: justify;">Vous trouverez ce chiffre sur votre relevé de taxe foncière (IBI), qui est émis par la municipalité dont dépend votre bien en Espagne. En espagnol, ce chiffre est appelé « Valor catastral total » ou « Valor Catastral » et il correspond à la somme de « Valor catastral construcción » (valeur cadastrale de la construction) et de « Valor catastral del suelo » (valeur cadastrale du terrain).</p> <p style="text-align: justify;">En ce qui concerne les revenus locatifs, vous recevrez également une liste de contrôle détaillée des charges déductibles qui vous aidera à réduire au minimum le montant de votre impôt sur le revenu des non-résidents.</p> <h3 style="color: #51c8b8; font-size: 16px; font-family: 'Montserrat Bold'; text-align: justify;">4. Choisissez le mode de paiement, vérifiez et présentez votre formulaire 210 auprès d'IberianTax. </h3> <p class="text-post font-blog" style="text-align: justify;">Les informations que vous avez fournies tout au long du processus permettront à notre logiciel de calculer vos impôts en tenant compte de la législation en vigueur et des derniers critères de l'administration fiscale espagnole. </p> <p class="text-post font-blog" style="text-align: justify;">Avant de vous engager dans une quelconque obligation, vous recevrez un récapitulatif de l'impôt à payer et des données fournies. Vous pouvez modifier toutes les données avant de présenter votre déclaration ou revenir plus tard pour terminer votre déclaration de revenus.</p> <p class="text-post font-blog" style="text-align: justify;">À ce stade, vous devrez choisir le mode de paiement qui sera utilisé pour payer l'impôt. Nous proposons jusqu'à trois modes de paiement différents pour le même prix (incluant la gestion du paiement de l'impôt en votre nom).</p> <p class="text-post font-blog" style="text-align: justify;">Une fois que vous aurez rempli le formulaire et payé nos frais, nous présenterons votre déclaration dûment remplie directement à l'administration fiscale (AEAT). Une fois présentée, votre déclaration de revenus sera conservée dans votre compte client sécurisé, en lieu sûr et facile d'accès si vous avez besoin de la consulter.</p> <p class="text-post font-blog" style="text-align: justify;">L'ensemble du processus ne prend pas plus de 10 minutes, et sans avoir besoin de connaissances fiscales spécifiques.</p> <p class="text-post font-blog" style="text-align: justify;">Cependant, si votre situation est un peu plus compliquée ou si vous souhaitez être guidé par l'un de nos conseillers fiscaux agréés, vous pouvez toujours nous contacter à contact@iberiantax.com.</p> <div style="text-align: justify;"> </div>