Questions fréquentes

IberianTax est un service en ligne qui aide les propriétaires immobiliers non résidents en Espagne à déclarer et à payer leurs impôts en ligne. Nous offrons un moyen simple et peu coûteux de remplir le formulaire 210 qui est utilisé pour déclarer les revenus imputés, les revenus locatifs ou l'impôt sur les plus-values.

IberianTax est une société de confiance entièrement reconnue par les autorités fiscales espagnoles et qui jouit d'un solide palmarès en matière de satisfaction de la clientèle. Nous avons reçu de nombreux avis de clients sur Google, et nous sommes fiers de conserver une excellente note de 5 étoiles sur 5 sur la base de centaines d'avis. Nous sommes fiers d'être un partenaire de confiance pour nos clients, en leur fournissant une plateforme simple et sécurisée pour déclarer et payer les impôts des non-résidents en toute confiance.

Absolument ! Nous prenons la protection de vos données très au sérieux. Vos données personnelles sont stockées et utilisées en toute sécurité. Nous ne collectons que ce dont nous avons besoin pour préparer vos déclarations fiscales. Nous ne vendrons jamais vos données et nous ne les utiliserons jamais à d'autres fins que l'établissement de votre déclaration d'impôts.

IberianTax n'a pas accès à votre compte bancaire. Nous n'avons besoin de vos coordonnées bancaires que si vous choisissez de payer votre impôt par prélèvement automatique. Dans ce cas, nous aurons besoin de vos coordonnées bancaires pour les inclure dans le formulaire fiscal correspondant.

Il est facile de commencer à utiliser IberianTax. Tout ce dont vous avez besoin, c'est de votre adresse électronique pour créer un compte. Une fois que vous avez créé votre compte, vous pouvez commencer à remplir votre déclaration d'impôt pour les non-résidents en remplissant notre questionnaire simple.

Les frais de présentation des déclarations fiscales à IberianTax dépendent du type de revenu déclaré et du nombre de propriétaires. Les prix pour les différents types d'impôts sont listés ici, et tous les prix sont inclus dans la TVA.

L'impôt des non-résidents, également appelé "Impuesto sobre la Renta de No Residentes" (IRNR) en espagnol, est un impôt imposé aux personnes physiques et morales qui ne sont pas considérées comme des résidents fiscaux en Espagne mais qui gagnent des revenus dans le pays. Les personnes non résidentes sont soumises à des règles fiscales différentes de celles des résidents fiscaux, et l'impôt des non-résidents s'applique à des types spécifiques de revenus gagnés en Espagne.
L'impôt des non-résidents s'applique à divers types de revenus, notamment les revenus locatifs provenant de propriétés espagnoles, les revenus imputés provenant de la possession de propriétés inoccupées, les plus-values provenant de la vente de propriétés espagnoles, les dividendes et les intérêts perçus de sources espagnoles et d'autres types de revenus gagnés en Espagne.

Oui, en tant que propriétaire non-résident en Espagne, vous êtes tenu de payer l'impôt sur les bénéfices tirés de la location de la propriété ou sur les revenus imputés et/ou réputés, que la propriété soit utilisée à des fins personnelles ou qu'elle soit inoccupée.

Oui, vous êtes toujours redevable de l'impôt sur les revenus fictifs. Les propriétaires non-résidents doivent déclarer chaque année un "revenu imputé" sur leur propriété espagnole, même s'ils n'en tirent aucun revenu.

Le taux d'imposition pour les non-résidents en Espagne est généralement de 24%. Cependant, pour les résidents des États membres de l'UE, de la Norvège, de l'Islande et du Liechtenstein, il existe un taux d'imposition réduit de 19%.

La date limite pour soumettre la déclaration fiscale des non-résidents (Modèle 210) pour signaler le revenu imputé est généralement le 31 décembre de l'année suivant l'année fiscale. Par exemple, la date limite pour l'année fiscale 2022 est le 31 décembre 2023.

Jusqu'à l'année fiscale 2023 incluse, les revenus locatifs devaient être déclarés trimestriellement. Les déclarations pour les revenus locatifs étaient requises dans les 20 premiers jours suivant la fin de chaque trimestre : le 20 avril pour le premier trimestre, le 20 juillet pour le deuxième trimestre, le 20 octobre pour le troisième trimestre et le 20 janvier pour le quatrième trimestre, concernant les revenus gagnés au cours du trimestre précédent.

À partir de l'année fiscale 2024, la déclaration des revenus locatifs a été déplacée sur une base annuelle. La déclaration pour les revenus locatifs gagnés au cours d'une année fiscale donnée doit maintenant être soumise entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante. Par exemple, les revenus locatifs gagnés au cours de l'année fiscale 2024 devraient être déclarés d'ici le 20 janvier 2025.

Pour les propriétés non louées, le revenu imputé est le résultat de l'application d'un pourcentage imputé de 1,1 % ou 2 % sur la valeur cadastrale de la propriété ("Valor Catastral"). Le pourcentage final dépend de la dernière révision de la valeur cadastrale qui a eu lieu dans la municipalité où se trouve le bien.
Le taux d'imposition est de 19 % pour les résidents fiscaux de l'UE et de 24 % pour les autres. Les résidents fiscaux du Royaume-Uni peuvent bénéficier du taux de 19 % jusqu'à l'exercice fiscal 2020.

En Espagne, le taux de 1,1 % pour les revenus imputés ne s'applique que si la dernière révision collective générale des valeurs cadastrales de la municipalité a eu lieu au cours des dix dernières années. Si la dernière révision générale a eu lieu il y a plus de dix ans, le pourcentage applicable au revenu imputé est de 2 % de la valeur cadastrale. Il est important de noter que les révisions individuelles de la valeur cadastrale du bien n'ont pas d\incidence sur le pourcentage applicable.
Vous pouvez trouver des informations sur l'année de la dernière révision collective générale des valeurs cadastrales sur le site web de Catastro. En outre, vous pouvez utiliser l'outil fiscal d'IberianTax, qui est entièrement mis à jour et précis, pour calculer vos obligations fiscales, y compris le pourcentage applicable correct pour les revenus imputés. En tant que collaborateur enregistré de l'administration fiscale, IberianTax garantit la sécurité et la fiabilité des déclarations fiscales, ce qui vous permet de déclarer en toute tranquillité d'esprit vos impôts en ligne pour la propriété immobilière non résidente en Espagne.

La valeur cadastrale (Valor Catastral) et la référence cadastrale (Referencia Catastral) sont des détails essentiels pour la taxe des non-résidents et peuvent être trouvés dans plusieurs documents relatifs à votre propriété. Voici où vous pouvez les localiser :

Reçu de l'IBI (Taxe Foncière Locale) : l'IBI, ou "Impuesto sobre Bienes Inmuebles," est une taxe locale que les propriétaires immobiliers sont tenus de payer chaque année. Elle est émise par l'autorité locale (Ayuntamiento) ou une entité locale désignée comme Patronato de Recaudación, SUMA, etc., selon l'emplacement de votre propriété. Le reçu de l'IBI indique clairement la valeur cadastrale et la référence.

Étant donné que le reçu de l'IBI est émis annuellement et reflète la valeur cadastrale la plus récente, il est conseillé de consulter régulièrement ce document pour les dernières informations cadastrales.

Reçu bancaire pour le paiement de l'IBI : Si vous payez l'IBI par une banque, le reçu contient généralement un code spécifique qui vous permet de télécharger le reçu officiel de l'IBI depuis le site web du bureau des impôts régional, où la valeur cadastrale et la référence sont répertoriées.

Acte de Vente (Escritura) : Typiquement, vers la fin de l'acte de vente, il y a une section dédiée aux informations du Cadastre. Ici, vous trouverez la Valeur Cadastrale et la Référence indiquées.

Site Web du Cadastre : De plus, vous pouvez trouver la valeur cadastrale et la référence directement sur le site web du Cadastre, à condition que vous possédiez un certificat électronique espagnol.

Si le garage possède son propre reçu fiscal local (IBI), vous devrez remplir une déclaration d'impôt séparée pour cette propriété. Selon la législation fiscale espagnole, les non-résidents doivent remplir autant de formulaires 210 que de propriétés et de propriétaires.

Oui, même si vous n'avez pas généré de revenus locatifs de votre propriété, en tant que propriétaire non-résident, vous êtes tenu de déclarer un "revenu imputé" sur votre propriété espagnole chaque année. La législation fiscale espagnole impose le dépôt d'une déclaration d'impôt annuelle afin de déclarer un revenu réputé ou "imputé" sur la propriété pour les jours pendant lesquels la propriété n'a pas été louée au cours de l'année civile. En d'autres termes, la législation fiscale espagnole part du principe que toute propriété qui n'est pas le domicile habituel est susceptible de générer des revenus, et qu'il convient donc de déclarer un revenu imputé.
Cette dernière règle s'applique également aux espaces de stationnement et aux locaux de stockage.
Ce revenu imputé est comptabilisé une fois par an, généralement le 31 décembre. La déclaration d'impôt annuelle pour les propriétés non louées doit être soumise l'année suivante et au plus tard le 31 décembre. Par exemple, les revenus imputés accumulés le 31 décembre 2022 doivent être déclarés au cours de l'année 2023.
Si le bien est partiellement loué, les revenus imputés doivent être déclarés proportionnellement.

Vous trouverez ici les situations les plus courantes dans lesquelles les non-résidents doivent déclarer un "revenu imputé".
Exemples :

• Jean possède une propriété à Lanzarote, qui n'a été utilisée que pendant deux mois de l'année civile 2022. Le reste de l'année, le bien est resté vide. Jean devra déclarer un revenu imputé pour le bien puisqu'il était à sa disposition et n'a pas été loué pendant toute l'année civile 2022, que le bien ait été utilisé ou non. La déclaration d'impôt pour l'année civile 2022 doit être déposée dans le courant de l'année 2023.
• Petra et Markus ont passé 30 jours dans leur résidence secondaire à Majorque. Le reste de l'année, le bien a été loué. Ils devront déclarer en 2022 un revenu imputé pour 30 jours, c'est-à-dire pendant la période où la maison n'a pas été louée. En outre, en 2021, ils devront déclarer les revenus locatifs trimestriellement.
• En 2022, Petra et Markus ont passé 30 jours dans leur résidence secondaire à Majorque. Le reste de l'année, la propriété a été louée. Ils devront déclarer un revenu imputé pour 30 jours, ce qui représente la période pendant laquelle la maison n'a pas été louée. En outre, en 2022, ils devront déclarer les revenus locatifs tous les trimestres.
• Mats a acheté une propriété à Marbella le 15 novembre 2022. Il n'a pas loué ni utilisé le bien jusqu'à la fin de l'année. Mats doit déclarer un revenu imputé en 2023, couvrant la période allant de la date d'achat au 31 décembre.
• Paul a vendu son bien le 5 mars 2023. Doit-il déclarer des revenus fictifs ? Oui, en 2024, il doit déclarer un revenu imputé pour les jours pendant lesquels le bien était à sa disposition en 2023, c'est-à-dire du 1er janvier 2023 au 5 mars 2023.

Oui, les revenus locatifs sont soumis à l'impôt en Espagne.

Non, si votre propriété n'a pas été louée pendant un trimestre spécifique, vous n'êtes pas obligé de déposer une déclaration fiscale trimestrielle pour cette période. L'obligation de déposer une déclaration fiscale trimestrielle (Formulaire 210) s'applique uniquement lorsqu'il y a des revenus locatifs à déclarer pendant le trimestre respectif. Par conséquent, l'absence d'activité de location pour un trimestre signifie que vous n'avez pas besoin de soumettre un Formulaire 210 pour les revenus locatifs pendant cette période.
Cependant, il est crucial de se rappeler que les jours où votre propriété n'a pas été louée doivent toujours être pris en compte en termes de "revenu imputé". Indépendamment de l'activité de location, les propriétaires non-résidents doivent déclarer le revenu imputé pour les périodes où leur propriété était disponible pour un usage personnel ou restait inoccupée. Cela se fait via une déclaration fiscale annuelle déposée l'année suivante en utilisant le Formulaire 210.
Changements récents concernant les exigences de dépôt : À partir de l'année fiscale 2024, la procédure pour déclarer les revenus locatifs passera d'une base trimestrielle à une base annuelle. Ce changement signifie que, pour l'année fiscale 2024 et les suivantes, vous n'aurez besoin de déposer qu'une fois par an pour tout revenu locatif gagné tout au long de l'année. La date limite pour cette déclaration annuelle est entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante.

Les dépenses admissibles peuvent inclure les impôts locaux, les primes d'assurance habitation, l'entretien, les réparations, les frais de gestion du bien, etc. Seuls les résidents de l'UE, de la Norvège, de l'Islande et du Liechtenstein sont autorisés à déduire leurs dépenses de leurs revenus locatifs.

Dans la plupart des cas, il n'est pas nécessaire d'envoyer les factures des déductions que vous souhaitez effectuer au titre des revenus locatifs lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôt. Les autorités fiscales espagnoles n'exigent généralement pas des contribuables qu'ils joignent des factures ou des pièces justificatives à leur déclaration de revenus. Toutefois, il est essentiel de conserver toutes les factures et tous les reçus pertinents au cas où l'administration fiscale les demanderait à des fins de vérification ou d'audit.

En tant que propriétaire non-résident en Espagne, vous pouvez déduire l'amortissement en tant que dépense lors du calcul de votre revenu locatif imposable. En déduisant l'amortissement de vos revenus locatifs, vous pouvez réduire votre impôt global sur les revenus locatifs générés par le bien. Il est important de souligner que les frais d'amortissement ne peuvent être déduits que proportionnellement au nombre de jours de location.

En tant que propriétaire non-résident d'un bien immobilier en Espagne qui loue partiellement votre propriété, vos exigences de dépôt varieront en fonction de la combinaison des revenus locatifs et du revenu imputé pour la propriété. Chaque type de revenu nécessite un dépôt séparé du Formulaire 210.

Exemple :

Considérons Paul, un propriétaire non-résident, comme une étude de cas pour clarifier ces exigences :

Pour les Revenus Locatifs Jusqu'à l'Année Fiscale 2023 :

• Formulaire 210 pour le Premier Trimestre de 2023 : Paul déclare les revenus locatifs gagnés de janvier à mars. Ce Formulaire 210 est dû dans les 20 premiers jours d'avril 2023.
• Formulaire 210 pour le Troisième Trimestre de 2023 : Paul déclare les revenus locatifs gagnés de juillet à septembre. Ce Formulaire 210 est dû dans les 20 premiers jours d'octobre 2023.

Pour le Revenu Imputé :

• Indépendamment de l'année, Paul doit déposer un Formulaire 210 supplémentaire pour déclarer le "revenu imputé" pour les jours où la propriété était disponible pour lui mais non louée. Ce dépôt se fait l'année suivante. Pour l'année fiscale 2023, cela signifie à tout moment en 2024.

Changements Récents à Partir de l'Année Fiscale 2024 :

• Pour les Revenus Locatifs à Partir de l'Année Fiscale 2024 : Le processus pour déclarer les revenus locatifs passe à une base annuelle. Si Paul loue sa propriété à un moment quelconque en 2024, il devra déposer un seul Formulaire 210 pour tous les revenus locatifs gagnés cette année. Cette déclaration annuelle est due entre le 1er janvier et le 20 janvier de l'année suivante, 2025.
• Pour le Revenu Imputé : La procédure de dépôt pour le revenu imputé reste inchangée. Paul doit continuer à déclarer le revenu imputé pour les jours où la propriété n'était pas louée sur une base annuelle, avec le dépôt dû l'année suivante.

En règle générale, si vous passez moins de 183 jours sur le territoire espagnol au cours d'une année civile, vous êtes un non-résident fiscal en Espagne.

Les résidents sont des personnes qui passent plus de 183 jours par an en Espagne, tandis que les non-résidents y passent moins de jours. Si vous êtes résident en Espagne, vous serez tenu de payer l'impôt sur vos revenus et vos biens dans le monde entier. Les contribuables non-résidents ne sont soumis qu'à l'impôt sur les revenus ou les biens provenant d'Espagne.

La résidence fiscale est déterminée par le nombre de jours passés en Espagne au cours d'une année civile. En général, un séjour de 183 jours ou plus fait de vous un résident fiscal.

En tant que propriétaire non-résident, vous pouvez séjourner en Espagne jusqu'à 90 jours par période de 180 jours, soit un maximum d'environ 180 jours par an, sans devenir résident fiscal. Si vous dépassez cette limite, vous risquez d'être soumis à l'obligation de résidence fiscale.
Il n'y a pas de limite de temps pour les résidents de l'UE.

Les autorités espagnoles peuvent retracer votre présence par divers moyens, notamment les tampons apposés sur les passeports, les registres d'entrée et de sortie et d'autres documents officiels.

La valeur cadastrale est une valeur attribuée par le gouvernement et utilisée à des fins fiscales, tandis que la valeur marchande est le prix estimé auquel la propriété pourrait être vendue sur le marché libre.

Le Modelo 210 est le formulaire spécifique utilisé pour déclarer l'impôt des non-résidents en Espagne.

En tant que non-résident, vous devrez peut-être payer l'impôt sur le revenu pour les revenus locatifs et l'impôt sur les plus-values pour les ventes de biens immobiliers. En outre, vous devez payer l'impôt pour les jours pendant lesquels le bien n'a pas été loué, même s'il s'agit d'un bien à usage personnel ou vide.

Il est essentiel de rectifier la situation immédiatement. Vous pouvez déposer une déclaration d'impôt tardive pour les années en cours. Si vous le faites volontairement, les pénalités sont considérablement réduites, passant de 50 % à un maximum de 15 %.

Le non-respect des obligations fiscales peut entraîner des pénalités, des amendes et des conséquences juridiques. Les pénalités commencent à 50 % de l'impôt dû non payé, plus les intérêts de retard.

L'administration fiscale espagnole (AEAT) n'envoie pas de rappels ni d'informations sur les obligations fiscales. Vous devez agir vous-même ! Toutefois, si vous êtes inscrit à IberianTax, vous recevrez un rappel à chaque période fiscale.

Le montant de l'impôt varie en fonction de facteurs tels que le type de revenu, la valeur cadastrale de votre propriété et les taux d'imposition. Vous pouvez utiliser notre plateforme de déclaration d'impôts pour calculer gratuitement l'impôt dû.

L'impôt dû peut être payé par :

• Paiement en Espèces : Nous vous enverrons le formulaire 210 dûment rempli afin que vous n'ayez qu'à l'imprimer et à l'apporter à votre banque espagnole pour le paiement.
• Virement Bancaire : Vous pouvez transférer l'impôt dû à notre société et nous nous occuperons de la soumission à et du paiement auprès des autorités fiscales espagnoles en votre nom. Suite à la soumission et au paiement.
• Prélèvement Direct : L'impôt dû sera débité de votre compte bancaire. Depuis le 1er février 2024, il n'est pas obligatoire d'avoir un compte bancaire espagnol pour cette méthode de paiement. Tant que votre banque opère dans la Zone SEPA, vous pouvez utiliser le prélèvement direct.

Oui, IberianTax propose différentes options de paiement afin de payer et de télédéclarer votre formulaire 210. Vous n'avez pas besoin de quitter votre domicile pour payer vos impôts espagnols.

AComme c'est le cas dans la plupart des pays, l'Espagne prélève un impôt sur les plus-values réalisées lors de la vente d'actifs, y compris de biens immobiliers. La plus-value est la différence entre le prix d'achat et le prix de vente. Des dépenses supplémentaires peuvent également être prises en compte pour le calcul de l'impôt sur les plus-values (par exemple les frais de notaire, d'avocat ou d'agent immobilier).

En tant que non-résident, vous êtes soumis à l'impôt sur les plus-values lors de la vente d'un bien immobilier en Espagne. Toutes les conventions fiscales signées par l'Espagne prévoient que les plus-values provenant de la vente de biens immobiliers espagnols sont imposées en Espagne. L'administration fiscale contrôle régulièrement ces transactions, car les notaires déclarent toutes les ventes à l'administration fiscale.

Le taux d'imposition des plus-values étrangères en Espagne pour les non-résidents est un taux forfaitaire de 19 %, quelle que soit la résidence fiscale du vendeur.

L'impôt sur les plus-values en Espagne s'applique aux bénéfices réalisés lors de la vente d'un bien immobilier. Lors du calcul des plus-values, certaines dépenses liées à l'achat et à la vente du bien peuvent être déduites. Il peut s'agir de frais d'agence immobilière, de frais de notaire, de taxes de transfert de propriété et d'autres coûts directement liés à la vente.

L'impôt sur les plus-values des non-résidents en Espagne est l'impôt payé par les personnes physiques ou morales qui ne sont pas résidentes fiscales en Espagne lorsqu'elles vendent un bien immobilier situé dans le pays. Il s'applique à la plus-value réalisée lors de la vente.

Pour calculer l'impôt sur les plus-values, il faut soustraire du prix de vente le prix d'achat du bien et les dépenses admissibles. Le bénéfice qui en résulte est soumis au taux d'imposition applicable aux plus-values.

La retenue à la source de 3 % est le mécanisme par lequel les autorités fiscales espagnoles obtiennent un paiement anticipé de l'impôt sur les plus-values, qui est ensuite auto-évalué par le contribuable non-résident via le Modelo 210. Les 3 % doivent être retenus par l'acheteur du bien immobilier sur le prix de vente, à condition que le vendeur soit considéré comme un non-résident espagnol. L'acheteur doit verser ce montant au Trésor public par l'intermédiaire du modèle 211 et vous en envoyer une copie.

Si vous avez subi une perte lors de la vente de votre bien ou si l'impôt dû est inférieur à la retenue à la source de 3 %, vous avez le droit de demander le remboursement de l'impôt payé en trop.

Le Modelo 211 est utilisé pour la retenue à la source de 3 % que les acheteurs doivent retenir et payer aux autorités fiscales lorsqu'ils achètent un bien immobilier à un non-résident. Cette retenue à la source constitue un paiement anticipé de l'impôt sur les plus-values potentielles du vendeur résultant de la vente du bien immobilier.

Les propriétaires non résidents sont tenus de déclarer la vente aux autorités fiscales espagnoles dans les quatre mois suivant la date de la vente.