Veelgemaakte fouten bij het indienen van het Modelo 210 en hoe u ze voorkomt

Het indienen van het Modelo 210 is een cruciale fiscale verplichting voor niet-ingezeten eigenaren van vastgoed in Spanje. Toch kunnen enkele veelgemaakte fouten het proces bemoeilijken en tot boetes leiden. Als eerste aangiftesoftware voor niet-ingezetenen in Spanje helpt IberianTax u deze fouten te herkennen en te vermijden.

De kadastrale waarde bepalen

Een van de meest voorkomende fouten is het verwarren van de kadastrale waarde met andere waarden van de woning, zoals de aankoopwaarde of de referentiewaarde. In Spanje heeft elke waarde een ander doel:

• Aankoopwaarde: de prijs waarvoor de woning is gekocht, vermeerderd met de aankoopkosten.
• Kadastrale waarde (Valor Catastral): deze waarde vindt u op de IBI-aanslag (onroerendezaakbelasting). Het is een administratieve waarde die wordt vastgesteld door de Dirección General de Catastro, die onder het ministerie van Financiën valt. De kadastrale waarde ligt doorgaans lager dan de referentiewaarde en de aankoopwaarde.
• Referentiewaarde (Valor de Referencia): een administratieve waarde die wordt vastgesteld door het Directoraat-generaal Kadaster en die wordt gebruikt voor de overdrachtsbelasting en de erf- en schenkbelasting.

Om deze verwarring te voorkomen, gebruikt u bij het invullen van het Modelo 210 de juiste kadastrale waarde. Die vindt u op de IBI-aanslag. Controleer of de waarde die u gebruikt de juiste is en niet wordt verward met andere waarden van de woning.

Het verkeerde forfaitaire percentage gebruiken

Een andere veelgemaakte fout is het gebruik van het verkeerde percentage om het forfaitaire inkomen te berekenen. Veel belastingplichtigen passen ten onrechte 1,1% toe in plaats van 2%. De juiste percentages zijn:

• 1,1%: voor woningen waarvan de kadastrale waarde in de afgelopen tien jaar is herzien en geactualiseerd als gevolg van een algemene collectieve waarderingsprocedure. Individuele herzieningen van de kadastrale waarde hebben geen invloed op het toepasselijke forfaitaire percentage.

• 2%: voor woningen waarvan de kadastrale waarde in de afgelopen tien jaar niet is herzien via een algemene collectieve waarderingsprocedure.

De Belastingdienst publiceert de lijst van gemeenten die het verlaagde forfaitaire percentage van 1,1% mogen toepassen. Controleer voor de zekerheid de herzieningsdatum van de kadastrale waarde van uw woning op de IBI-aanslag of op de lijst van gemeenten die 1,1% mogen toepassen. Is de waarde in de afgelopen tien jaar herzien in het kader van een algemene collectieve waarderingsprocedure, gebruik dan 1,1%. Zo niet, pas dan 2% toe.

De aangiftesoftware van IberianTax is 100% nauwkeurig en werkt altijd met het juiste percentage.

De woning aangeven als 100% eigendom van één eigenaar

De woning aangeven als 100% eigendom van één eigenaar terwijl die in werkelijkheid aan twee of meer personen toebehoort, is een andere veelgemaakte fout. Anders dan bij de IBI vereist het Modelo 210 dat elke eigenaar een eigen aangifte indient naar rato van zijn eigendomspercentage, in plaats van één aangifte per woning.

Om inconsistenties en mogelijke boetes te voorkomen, zorgt u ervoor dat elke eigenaar zijn eigen Modelo 210 indient volgens zijn eigendomspercentage. 

De garage en berging samen met de woning aangeven

Een andere veelgemaakte fout is de parkeerplaats en berging samen met de hoofdwoning aangeven. Wanneer de garage en de berging een eigen kadastrale referentie en waarde hebben, moeten ze apart worden aangegeven.

Om deze fout te voorkomen, controleert u of de garage en de berging een aparte kadastrale referentie hebben. Is dat zo, dien dan voor elk een aparte aangifte in.

Niet alle aftrekbare kosten benutten

Bij huurinkomsten is het niet benutten van alle wettelijk toegestane aftrekbare kosten, zoals de afschrijving van de woning, een veelgemaakte fout. Daardoor betaalt u mogelijk meer belasting dan nodig.

Om te voorkomen dat u te veel betaalt, zorgt u ervoor dat u op de hoogte bent van alle toegestane aftrekbare kosten en deze in uw aangifte opneemt. Voorbeelden van aftrekbare kosten zijn:

• Afschrijving van de woning
• Servicekosten van de vereniging van eigenaren
• Lokale belastingen
• Beheerkosten van de woning

Door deze kosten in uw aangifte op te nemen, kunt u uw belastbare grondslag aanzienlijk verlagen.

Helemaal geen aangifte indienen

Verrassend genoeg is een veelgemaakte fout dat men helemaal geen aangifte indient. Veel belastingplichtigen denken dat zij alleen de IBI of SUMA aan de lokale administratie hoeven te betalen en vergeten de landelijke aangifte niet-ingezetenenbelasting die bij de Spaanse Belastingdienst moet worden ingediend.

Om deze essentiële verplichting niet te missen, onthoudt u dat u naast lokale belastingen zoals de IBI of SUMA ook het Modelo 210 bij de Spaanse Belastingdienst moet indienen, ook als de woning voor eigen gebruik is of leegstaat. Houd uw fiscale verplichtingen bij en stel herinneringen in zodat u alle vereiste aangiften doet.

Termijnen missen

Het missen van termijnen is een ander veelvoorkomend probleem. Afhankelijk van het soort inkomen gelden verschillende termijnen:

• Eigenwoningforfait: moet gedurende het volgende jaar worden aangegeven, maar uiterlijk op 31 december.
• Huurinkomsten (vanaf 2024): moeten in het volgende jaar worden aangegeven, binnen de eerste 20 dagen van januari.
• Vermogenswinst: moet binnen 4 maanden na de verkoopdatum worden aangegeven.

Om aan uw verplichtingen te voldoen, noteert u deze termijnen in uw agenda en dient u binnen de aangegeven periodes in. U kunt zich ook registreren op ons platform om automatische e-mailherinneringen te ontvangen en nooit meer een fiscale deadline te missen.

Belangrijk: vanaf belastingjaar 2026 (aan te geven in 2027) moeten huurinkomsten worden aangegeven tussen 1 en 20 april (niet in januari) en begint de periode voor het indienen van de aangifte eigenwoningforfait op 1 april (niet op 1 januari), overeenkomstig Order HAC/623/2026. Zie de bijgewerkte gids over de termijnen voor 2026.

Extra tips om fouten te voorkomen

Houd uw documentatie geordend

Zorg dat u alle benodigde documenten, zoals de IBI-aanslag, bij de hand heeft wanneer u het Modelo 210 invult. Een goede ordening van uw papieren maakt het indienen eenvoudiger en voorkomt fouten.

Controleer uw gegevens dubbel

Bekijk alle gegevens twee keer voordat u het formulier indient. Denk aan namen, fiscale identificatienummers en bedragen. Een dubbele controle haalt kleine fouten eruit die later tot problemen kunnen leiden.

Gebruik IberianTax voor zorgeloos indienen

In plaats van zelf door deze complexiteit te navigeren, kunt u IberianTax gebruiken. Ons platform vereenvoudigt het indienen van het Modelo 210 door u stap voor stap te begeleiden en ervoor te zorgen dat alle gegevens correct worden ingevoerd. Met IberianTax vermijdt u veelgemaakte fouten en voldoet u moeiteloos aan de Spaanse belastingregels.

Blijf op de hoogte van de belastingregels

Belastingwetten en -regels kunnen veranderen. Blijf op de hoogte van wijzigingen die gevolgen kunnen hebben voor uw verplichtingen als niet-ingezeten eigenaar. IberianTax biedt regelmatig updates en informatiebronnen om u op de hoogte te houden van relevante wijzigingen in de belastingwetgeving.

Bij IberianTax zijn wij gespecialiseerd in het helpen van niet-ingezeten eigenaren in Spanje bij hun fiscale verplichtingen. Onze software is ontworpen om het aangifteproces eenvoudig en foutloos te maken. Met IberianTax weet u zeker dat uw Modelo 210 correct en op tijd wordt ingediend, zodat u kostbare fouten en boetes voorkomt.
Door deze veelgemaakte fouten bij het indienen van het Modelo 210 te vermijden, bespaart u tijd, geld en juridische complicaties. Blijf op de hoogte en controleer de gegevens altijd dubbel voordat u uw aangifte indient. Voor een vlotte en nauwkeurige aangifte vertrouwt u op IberianTax voor uw Modelo 210.