De deadline voor de Spaanse huurinkomstenbelasting nadert!

Als niet-ingezeten vastgoedeigenaar in Spanje moet u elk kwartaal belasting betalen over de inkomsten die u met de verhuur van uw woning verdient. Dat doet u door het Modelo 210 in te dienen. De deadline voor de aangifte over het derde kwartaal (voor huurinkomsten uit juli, augustus en september 2023) is 20 oktober 2023.

In dit blogartikel bekijken we deze essentiële fiscale verplichting en hoe u zich het beste kunt voorbereiden op het indienen van uw Modelo 210 in oktober. 

Let op: Voor huurinkomsten vanaf 1 januari 2024 gelden jaarlijkse in plaats van driemaandelijkse aangifteperiodes.

Huurinkomstenbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen begrijpen

Wanneer u uw woning in Spanje verhuurt, zijn de inkomsten uit die verhuur belast. Voor niet-ingezeten eigenaren staat deze belasting bekend als de huurinkomstenbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje. 

Huurinkomstenbelasting per kwartaal 

In Spanje werd de huurinkomstenbelasting voor niet-ingezeten eigenaren tot en met belastingjaar 2023 per kwartaal aangegeven. Dat betekende dat aan het einde van elk kwartaal een aangifte moest worden ingediend:

• Eerste kwartaal: januari - maart → betaling in april
• Tweede kwartaal: april - juni → betaling in juli
• Derde kwartaal: juli - september → betaling in oktober
• Vierde kwartaal: oktober - december → betaling in januari van het volgende jaar

Elke aangifte moest binnen de eerste 20 dagen van de betreffende maand worden ingediend.

Vanaf belastingjaar 2024 is deze verplichting vereenvoudigd en wordt de huurinkomstenbelasting jaarlijks aangegeven. Niet-ingezeten eigenaren hoeven dus nog maar één aangifte per jaar in te dienen, wat het proces eenvoudiger maakt en het aantal betalingen vermindert.

Waarom is dit belangrijk?

Deze deadline halen is cruciaal om aan de Spaanse belastingregels te voldoen. Dient u uw aangifte over huurinkomsten niet op tijd in, dan kan dat leiden tot kostbare boetes en onnodige extra stress. Tijdige naleving zorgt daarentegen voor een zorgeloze fiscale weg in Spanje en houdt u in goed aanzien bij de Spaanse Belastingdienst. 

Wat neemt u op in uw aangifte over het derde kwartaal (oktober)?

Uw aangifte over het derde kwartaal moet de inkomsten weergeven die u met de verhuur van uw woning in het derde kwartaal heeft verdiend, dus van juli tot en met september. Het is essentieel uw inkomsten nauwkeurig op te geven om de verschuldigde belasting correct te berekenen.

Aftrekbare kosten

Goed nieuws! Bent u inwoner van de Europese Unie, Noorwegen, IJsland of Liechtenstein, dan mag u de volgende aftrekbare kosten op uw huurinkomsten in mindering brengen: 

• Belastingen, heffingen en gemeentelijke toeslagen (onroerendezaakbelasting (IBI), afvalstoffenheffing (Basura)
• Diensten van derden zoals administratie, bewaking, conciërgediensten en dergelijke
• Nutsvoorzieningen zoals elektriciteit, water en gas
• Servicekosten van de vereniging van eigenaren
• Verzekeringspremies
• Kosten voor het opstellen van een huurovereenkomst en kosten van juridische bijstand 
• Advertentiekosten om uw huurwoning te promoten
• Kosten voor onderhoud en reparaties aan de woning

Het aftrekken van deze kosten kan helpen om uw belastbare inkomen te verlagen en daarmee het bedrag dat u in Spanje aan belasting verschuldigd bent te verminderen, dus het loont zeker de moeite dit uit te zoeken. 

Huurinkomstenbelasting bij gemengde verhuurperiodes

Verhuurt u als niet-ingezeten eigenaar in Spanje uw woning maar een deel van het jaar, dan wordt uw aangifteproces iets ingewikkelder. In dat geval krijgt u waarschijnlijk te maken met meerdere Modelo 210-aangiften om zowel uw daadwerkelijke huurinkomsten aan te geven als het ‘eigenwoningforfait’ voor de dagen waarop de woning niet verhuurd was en leegstond of voor eigen gebruik werd benut.

Ter verduidelijking nemen we een voorbeeld door met Paul, een niet-ingezeten vastgoedeigenaar in Spanje:

1. Modelo 210 voor het eerste kwartaal van 2023: Paul moet de huurinkomsten aangeven die hij van januari tot en met maart heeft verdiend. De deadline voor het indienen van dit Modelo 210 zijn de eerste 20 dagen van april 2023.

2. Modelo 210 voor het derde kwartaal van 2023: Voor de periode juli tot en met september moet Paul zijn huurinkomsten aangeven. Dit Modelo 210 moet binnen de eerste 20 dagen van oktober 2023 worden ingediend.

3. Aanvullend Modelo 210: Naast bovenstaande aangiften moet Paul ook nog een Modelo 210 invullen. Deze heeft betrekking op het ‘eigenwoningforfait’ over de dagen waarop de woning tot zijn beschikking stond maar niet werd verhuurd (ook als die leegstond). De deadline voor het indienen van dit derde Modelo 210 over belastingjaar 2023 valt ergens in 2024. In 2023 moet Paul in plaats daarvan het eigenwoningforfait aangeven over de niet-verhuurde dagen in 2022.

De gevolgen van de brexit voor Britse burgers

Voor eigenaren van Spaans vastgoed die in het Verenigd Koninkrijk wonen, is het belangrijk te weten dat de brexit het fiscale landschap heeft veranderd. Alle huurinkomsten vanaf 1 januari 2021 worden belast tegen 24% over het bruto-inkomen. Daarnaast kunnen eigenaren in het Verenigd Koninkrijk geen kosten meer aftrekken van hun huurinkomsten.

Voor inwoners van de EU, IJsland, Liechtenstein en Noorwegen blijft het tarief op huurinkomsten 19% en mogen zij nog steeds kosten aftrekken.

Dien uw aangifte over huurinkomsten in met IberianTax

De huurinkomstenbelasting in Spanje doorgronden kan lastig zijn, zeker als niet-ingezetene. Om effectief aan uw fiscale verplichtingen te voldoen en tegelijk uw financiële situatie te optimaliseren, is het verstandig professioneel advies te overwegen of gebruik te maken van gespecialiseerde belastingdiensten zoals IberianTax.

Bij IberianTax hebben wij het proces van de huurinkomstenbelasting vereenvoudigd met onze gebruiksvriendelijke onlinedienst voor belastingaangifte. Met IberianTax dient u uw Modelo 210 moeiteloos in bij de Spaanse Belastingdienst, ook als u nog nooit eerder een Spaanse aangifte heeft gedaan!

Ons team van Spaanse belastingexperts staat klaar om u soepel en efficiënt door het aangifteproces te leiden en u te ondersteunen wanneer dat nodig is. Wij controleren uw aangifte zelfs voordat wij die bij de Belastingdienst indienen, zodat al uw gegevens kloppen.

Blijf geïnformeerd, blijf compliant en haal het meeste uit uw huurinkomsten als niet-ingezetene in Spanje met IberianTax. Maak nu uw GRATIS account aan.