De 3% inhouding terugvragen bij verkoop van uw Spaanse woning

Wanneer u als niet-ingezetene een woning in Spanje verkoopt, geldt een inhouding van 3% op de verkoopprijs. Deze inhouding is bedoeld om de eventueel verschuldigde vermogenswinstbelasting te dekken. Is uw werkelijke belastingschuld lager dan het ingehouden bedrag, of hebt u verlies geleden op de verkoop, dan kunt u teruggave aanvragen. Zo pakt u dat aan:

Wanneer kunt u de 3% terugvragen?

U kunt teruggave van de inhouding van 3% aanvragen in de volgende situaties: 

• De vermogenswinstbelasting is lager dan de ingehouden 3%

Is de werkelijk berekende vermogenswinstbelasting over de verkoop van uw woning lager dan de aanvankelijk ingehouden 3%, dan hebt u recht op teruggave van het verschil. 

• Verlies

Hebt u de woning met verlies verkocht (de verkoopprijs was lager dan de aankoopprijs, zodat er geen vermogenswinst is), dan kunt u de volledige ingehouden 3% terugvragen.

Stappen om de teruggave aan te vragen

De koper dient Modelo 211 in

Na de verkoop van uw woning is de eerste stap aan de koper. De koper moet Modelo 211 indienen bij de Spaanse Belastingdienst. Dit formulier is essentieel omdat het de vastgoedtransactie officieel aangeeft en de inhouding van 3% op de verkoopprijs bevestigt.

Voor de koper geldt een strikte termijn: hij moet Modelo 211 binnen één maand na de verkoopdatum indienen. Zo wordt de transactie snel bij de Belastingdienst gemeld. 

Daarnaast moet de koper een kopie van Modelo 211 aan de verkoper sturen als bewijs dat de ingehouden belasting daadwerkelijk bij de Belastingdienst is afgedragen. De verkoper heeft Modelo 211 nodig voor het verzoek om teruggave.

De verkoper dient Modelo 210 in

Als verkoper is uw volgende stap het indienen van Modelo 210. Op dit formulier geeft u de werkelijke winst of het werkelijke verlies uit de verkoop van uw woning aan. Hebt u winst gemaakt, dan geeft u de vermogenswinst aan; hebt u met verlies verkocht, dan legt u dat verlies vast.

Voor deze stap hebt u wat meer tijd. Modelo 210 moet binnen vier maanden na de datum van de verkoop worden ingediend. U hebt dus drie maanden na de indiening van Modelo 211 door de koper om uw papieren op orde te krijgen.

Verzamel bij de voorbereiding van Modelo 210 alle benodigde documenten, doorgaans de koop- en verkoopovereenkomsten, het bewijs van de oorspronkelijke aankoopprijs en de uiteindelijke verkoopprijs. Voeg ook het bewijs van de inhouding van 3% toe en alle andere stukken die uw berekening van de werkelijke winst of het werkelijke verlies onderbouwen.

Documenten die nodig zijn voor het verzoek om teruggave

• Kopie van Modelo 211: het bewijs dat de koper de transactie en de inhouding van 3% heeft aangegeven.
• Bankverklaring: een verklaring van rekeninghouderschap van de bankrekening waarop de teruggave moet worden gestort.

Aanvullende onderbouwende stukken (om het proces te versnellen):

• Bewijs van aankoop en verkoop: lever de notariële akten (Escritura de Compraventa) van zowel de aankoop als de verkoop van de woning aan.
• Aftrekbare kosten: voeg facturen toe van verbeteringen of verbouwingen en van alle kosten in verband met de aankoop en de verkoop (bijvoorbeeld juridische kosten en makelaarscourtage).

Deze documenten kunnen online worden ingediend via de optie “aportación de documentación complementaria” op de website van de Agencia Tributaria, waarvoor een digitaal certificaat nodig is.

Doorlooptijd van de behandeling

De Spaanse Belastingdienst doet er gewoonlijk 6 tot 12 maanden over om het verzoek om teruggave te behandelen en een beslissing af te geven. De doorlooptijd kan echter variëren, afhankelijk van de volledigheid en juistheid van de ingediende documenten en de werkdruk van het belastingkantoor dat uw dossier behandelt.

Stappen voor een vlotte teruggave

1. Bereid uw documenten voor: Verzamel alle benodigde stukken vooraf, waaronder de koop- en verkoopovereenkomsten, het bewijs van de oorspronkelijke aankoopprijs, de uiteindelijke verkoopprijs en het bewijs van de inhouding van 3%. Met deze documenten bij de hand verloopt de indiening soepeler.
2. Dien de formulieren op tijd in: Houd u aan de termijnen voor zowel Modelo 211 (door de koper, binnen één maand na de verkoop) als Modelo 210 (door u, binnen vier maanden na de verkoop). Tijdige indiening is essentieel om vertraging te voorkomen.
3. Schakel deskundige hulp in: Gezien de complexiteit van de teruggaveprocedure kunt u overwegen gebruik te maken van professionele diensten als IberianTax om uw verzoek om teruggave volledig online en correct in te dienen. IberianTax is gespecialiseerd in aangiften voor niet-ingezetenen in Spanje en zorgt ervoor dat aan alle vereisten tijdig en nauwkeurig wordt voldaan. Die deskundigheid bespaart u tijd, helpt valkuilen te vermijden en waarborgt de naleving van de Spaanse belastingregels.

Door deze stappen te volgen en alle benodigde documenten op orde te hebben, kunt u vlot teruggave van belasting aanvragen bij de verkoop van uw Spaanse woning als uw vermogenswinstbelasting lager uitvalt dan de ingehouden 3%. Bezoek onze website voor hulp bij het verkrijgen van uw digitaal certificaat en bij het indienen van uw Modelo 210 voor vermogenswinst.