Belangrijke fiscale data voor niet-ingezeten eigenaren in Spanje (2024/2025)

Bent u niet-ingezeten eigenaar van een woning in Spanje en zoekt u duidelijkheid over de belangrijkste fiscale data en verplichtingen voor 2024/2025? Dan bent u hier aan het juiste adres. Hieronder vindt u een volledig overzicht van de belangrijke termijnen en fiscale verplichtingen voor niet-ingezetenen met een woning in Spanje.

Fiscale verplichtingen als niet-ingezetene in Spanje

Als niet-ingezetene in Spanje bent u belasting verschuldigd over inkomsten uit Spaanse bron. Daaronder vallen ook inkomsten die verband houden met woningbezit, zelfs als u de woning niet verhuurt. Er zijn twee hoofdsoorten inkomsten waarvan niet-ingezeten eigenaren op de hoogte moeten zijn:

1. Eigenwoningforfait voor niet-verhuurde woningen: Bezit u een woning in Spanje die u niet verhuurt, dan kent de Spaanse belastingwetgeving toch een "fictief inkomen" aan uw woning toe. Dit hypothetische inkomen is gebaseerd op de kadastrale waarde van de woning, ook als die het hele jaar leegstaat en geen huurinkomsten oplevert. Niet-ingezetenen moeten dit eigenwoningforfait jaarlijks aangeven via het Modelo 210.
2. Huurinkomsten: Verhuurt u uw woning in Spanje, dan zijn de huurinkomsten die u ontvangt eveneens belastbaar en moet u daarvoor een Modelo 210 indienen. Inwoners van de EU/EER mogen bepaalde verhuurkosten aftrekken, terwijl niet-EU-inwoners worden belast over de bruto huurinkomsten. Vanaf 2024 is de aangifte van huurinkomsten jaarlijks, waardoor de rapportage tot één keer per jaar wordt vereenvoudigd.

Belangrijke fiscale termijnen voor niet-ingezetenen in Spanje 2024/2025

Jaarlijkse aangifte voor niet-ingezetenen voor het eigenwoningforfait

Voor niet-verhuurde woningen geldt het volgende voor het indienen van uw jaarlijkse Modelo 210:

Belastingjaar 2023:

• Termijn: Niet-ingezetenen moeten de aangifte voor het eigenwoningforfait (Modelo 210) uiterlijk op 31 december 2024 indienen
• Automatische incasso: Wilt u dat de Agencia Tributaria uw belasting rechtstreeks van een Spaanse bankrekening incasseert, dan moet u de online aangifte uiterlijk op 23 december 2024 indienen.

Belastingjaar 2024:

• Termijn: Niet-ingezetenen moeten de jaarlijkse aangifte voor het eigenwoningforfait (Modelo 210) uiterlijk op 31 december 2025 indienen.
• Automatische incasso: Wilt u dat de Agencia Tributaria uw belasting rechtstreeks van een Spaanse bankrekening incasseert, dan moet u de online aangifte uiterlijk op 23 december 2025 indienen.

Jaarlijkse aangifte voor niet-ingezetenen voor huurinkomsten

Vanaf 2024 geven niet-ingezetenen hun huurinkomsten jaarlijks aan in plaats van per kwartaal, over het volledige kalenderjaar (1 januari tot en met 31 december). Houd hierbij het volgende in gedachten:

Voor huurinkomsten uit 2024:

• Aangifteperiode: Dien uw aangifte van huurinkomsten in tussen 1 januari en 20 januari 2025.
• Automatische incasso: Wilt u liever via automatische incasso betalen, zorg dan dat uw aangifte uiterlijk op 15 januari 2025 is ingediend.

Vereenvoudig uw aangifte met IberianTax

Fiscale termijnen in de gaten houden kan lastig zijn, maar IberianTax staat voor u klaar. Ons online platform stroomlijnt het hele aangifteproces en begeleidt u stap voor stap, of het nu om het eigenwoningforfait of om huurinkomsten gaat. Met meertalige ondersteuning en heldere uitleg maken wij het naleven van uw fiscale verplichtingen eenvoudig voor niet-ingezeten eigenaren. Begin vandaag nog!