Calculator jaarlijkse belasting voor niet-ingezetenen (eigenwoningforfait)

Wat is de belasting voor niet-ingezetenen in Spanje?

De belasting voor niet-ingezetenen is de inkomstenbelasting voor belastingplichtigen die in Spanje als niet-ingezetene gelden. Doorgaans wordt u als fiscaal niet-ingezetene beschouwd wanneer u minder dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje verblijft.

U betaalt de belasting voor niet-ingezetenen wanneer u een woning in Spanje bezit, of die nu voor eigen gebruik is (eigenwoningforfait) of voor verhuur, en ook over inkomsten of vermogenswinst die u op Spaans grondgebied behaalt.

Welke belastingen betaal ik als niet-ingezeten woningeigenaar?

Bezit u een Spaanse woning voor eigen gebruik, dan betaalt u belasting voor niet-ingezetenen, ook als u geen inkomsten uit de woning haalt. Concreet moet u voor elke Spaanse woning een toegerekend (fictief) inkomen aangeven: het eigenwoningforfait. Daarnaast betaalt u belasting over eventuele huurinkomsten en over de winst die u maakt bij de verkoop van de woning.

Als woningeigenaar in Spanje zijn er dus drie soorten belasting voor niet-ingezetenen die u mogelijk moet betalen.

• Belasting op het eigenwoningforfait. Dit betaalt u jaarlijks alleen al omdat u een Spaanse woning bezit, ook als u er geen inkomsten uit haalt. Deze belasting staat los van eventuele lokale belastingen op uw Spaanse woning, zoals de IBI of de afvalstoffenheffing. De calculator voor de jaarlijkse belasting voor niet-ingezetenen schat het bedrag dat u hiervoor verschuldigd bent.
• Belasting op huurinkomsten. Dit betaalt u over de huur die u ontvangt. Huurinkomsten worden per kwartaal of jaarlijks aangegeven, afhankelijk van het belastingjaar.
• Vermogenswinstbelasting. Deze betaalt u als u uw Spaanse woning met winst verkoopt. Met deze belasting vraagt u ook teruggave aan als u met verlies verkoopt.

Hoe wordt de jaarlijkse belasting voor niet-ingezetenen berekend?

Als niet-ingezeten woningeigenaar in Spanje betaalt u via uw jaarlijkse aangifte belasting voor niet-ingezetenen over het eigenwoningforfait. Onze calculator helpt u snel inschatten hoeveel u verschuldigd bent.

De belastinggrondslag komt overeen met het eigenwoningforfait, berekend door de kadastrale waarde van de woning (“valor catastral”) te vermenigvuldigen met het toepasselijke imputatiepercentage van de gemeente (2% of 1,1%). U moet voor elke Spaanse woning een forfait aangeven, ook als de woning voor eigen gebruik is of leegstaat.

Voor de berekening van het eigenwoningforfait geldt dat de 1,1% alleen van toepassing is op gemeenten waarvan de kadastrale waarden in de afgelopen 10 jaar zijn herzien in het kader van een collectieve waardering door de Spaanse autoriteiten. Woningen in de overige gemeenten moeten 2% toepassen. De lijst met gemeenten die 1,1% mogen toepassen, wordt jaarlijks gepubliceerd door de Spaanse belastingdienst.

Let op: volgens de Spaanse belastingwetgeving heeft een individuele herziening van de kadastrale waarde van uw woning geen invloed op het toepasselijke percentage.

Wat is het tarief van de jaarlijkse belasting voor niet-ingezetenen in Spanje?

Het tarief van de belasting voor niet-ingezetenen in Spanje hangt af van het land van fiscale woonplaats. Dit zijn de algemene tarieven:

• Inwoners van niet-EU-landen betalen een tarief van 24%.
• Inwoners van EU-landen, Noorwegen, IJsland en Liechtenstein betalen een verlaagd tarief van 19%.

Is de schatting van de calculator voor de jaarlijkse aangifte voor niet-ingezetenen nauwkeurig?

Onze calculator geeft een betrouwbare schatting, maar deze is uitsluitend informatief. Wij raden u aan zich te registreren en onze tool te gebruiken om het exacte verschuldigde bedrag te bevestigen. Wordt de woning bijvoorbeeld in de loop van het belastingjaar verworven, dan wordt de verschuldigde belasting naar verhouding verlaagd op basis van de aankoopdatum.