Avdragsgilla kostnader vid uthyrning i Spanien för icke-bosatta: guide 2025

September 23, 2026

Om du är bosatt inom EU eller EES och hyr ut en bostad i Spanien har du en viktig skattefördel när du lämnar in din deklaration av skatt på hyresintäkter som icke-bosatt: du får dra av vissa kostnader för uthyrningen från din beskattningsbara inkomst. Det innebär att du inte beskattas på hela hyresbeloppet, utan bara på den inkomst du faktiskt tjänat efter nödvändiga kostnader.

I juli 2025 meddelade dock Audiencia Nacional en dom som kan öppna för en viktig förändring: icke-bosatta i Spanien som bor utanför EU/EES kan äntligen komma att få dra av kostnader kopplade till uthyrningen. IberianTax erbjuder nu tjänsten Rental Expenses Reclaim för 2022 och framåt. Vill du påbörja din ansökan mejlar du oss på support@iberiantax.com eller kontaktar oss här.

Reglerna kan kännas tekniska, avdragen missförstås ofta och processen kan ta tid om du försöker reda ut allt på egen hand. Det är just därför så många icke-bosatta ägare väljer IberianTax. Vår plattform gör beräkningarna åt dig, tillämpar de proportionella reglerna automatiskt och ser till att din deklaration är korrekt från början till slut - utan pappersarbete, utan gissningar och utan att du själv behöver navigera bland spanska skatteblanketter.

Och med den årliga sista dagen för inlämning som närmar sig är det nu perfekt tid att förstå vad du får dra av, vad du inte får dra av och hur du undviker de vanligaste misstagen.

Den här guiden går igenom allt tydligt och i enkla ordalag, så att du tryggt kan förbereda din deklaration av skatt på hyresintäkter i år.

Vilka kostnader är avdragsgilla för ägare inom EU/EES?

Enligt spanska skatteregler får icke-bosatta hyresvärdar inom EU/EES dra av kostnader som är nödvändiga för att få hyresintäkter. Kostnaderna måste vara direkt kopplade till uthyrningen och avse den period då bostaden var uthyrd.

I praktiken innebär det att du får dra av:

1. Förbrukning (el, vatten, gas, internet)

Om du står för förbrukningskostnaderna medan gästerna bor i din bostad är de avdragsgilla för de uthyrda dagarna.

2. Föreningsavgifter

Löpande föreningsavgifter för fastighetens underhåll får dras av proportionellt.

3. IBI (fastighetsskatt)

Spaniens lokala fastighetsskatt är delvis avdragsgill utifrån antalet dagar bostaden var uthyrd.

4. Premier för hemförsäkring

Premier som täcker brand, skador, stöld eller ansvar får räknas med.

5. Städning, tvätt och gästbyten

Allt som behövs för att förbereda eller sköta bostaden mellan gäster.

6. Reparationer och löpande underhåll

Detta omfattar reparationer (till exempel att laga en läcka eller byta ut en trasig vitvara), men inte förbättringar eller uppgraderingar. Inköp av möbler får bara dras av genom avskrivning med 10 % per år.

7. Förvaltnings- och förmedlingsavgifter

Provisioner till mäklare, förvaltningstjänster för Airbnb eller marknadsföringsplattformar.

8. Bolåneränta

Endast räntedelen av en bolånebetalning är avdragsgill.

9. Juridiska kostnader och redovisningsarvoden

Arvoden till jurister och redovisningskonsulter som hjälper till med uthyrningen av bostaden.

10. Avskrivning

En liten andel av bostadens värde får skrivas av varje år. Avskrivningen beräknas till 3 % av det högsta av inköpspriset eller bostadens valor catastral, exklusive markvärdet.

Du får bara dra av kostnader i proportion till antalet uthyrda dagar, inte för hela året, om inte din bostad var uthyrd alla 365 dagar.

Vilka kostnader får inte dras av?

Alla kostnader kopplade till att äga en bostad är inte avdragsgilla. De spanska skattemyndigheterna gör en tydlig skillnad mellan kostnader som hör till uthyrningen och kostnader som är privata eller utgör långsiktiga investeringar.

Du får inte dra av:

Kostnader för eget bruk
Förbättringsarbeten (till exempel en komplett köksrenovering)
Möbeluppgraderingar som ger långsiktigt värde
Resekostnader till Spanien
Böter eller straffavgifter
Depositioner som återbetalas till gäster
Kostnader utan fakturor

Om kostnaden inte har direkt samband med att du tjänar hyresintäkter får den inte dras av.

Så beräknas avdragen

De flesta kostnader måste dras av i proportion till hur många dagar bostaden faktiskt var uthyrd. Om din bostad var uthyrd 120 dagar under ett år får du alltså bara tillämpa 120/365 av årliga kostnader som IBI, föreningsavgifter, förbrukning eller avskrivning.

IberianTax tillämpar de här reglerna automatiskt när du deklarerar, så du behöver inte räkna ut något manuellt.

Vilken dokumentation ska du spara?

För att kunna dra av kostnaderna måste du spara:

Fakturor (inte kvitton eller kortslipar)
Betalningsbevis
Kopior av avräkningar för föreningsavgifter
En uthyrningskalender som visar exakta uthyrningsdatum
Avtal, överenskommelser eller redovisningar från mäklare
Om bostaden samägs behöver du ägarandelarna för varje delägare, eftersom kostnaderna också ska fördelas därefter.

Vanliga frågor om avdragsgilla kostnader

Vilka kostnader får icke-bosatta dra av på hyresintäkter i Spanien?

Icke-bosatta inom EU/EES får dra av kostnader som är direkt kopplade till att skapa hyresintäkter, bland annat förbrukning, städning, föreningsavgifter, IBI, försäkring, reparationer, förvaltningsavgifter och bolåneränta. Det är viktigt att notera att ägare utanför EU inte får dra av kostnader, men en dom från Audiencia Nacional 2025 öppnar för att icke-bosatta utanför EU/EES ska kunna begära retroaktiv återbetalning för öppna år, vanligtvis från 2022 och framåt, med förbehåll för den fyraåriga preskriptionstiden. För att du inte ska gå miste om den möjligheten om Högsta domstolen fastställer domen rekommenderar vi att du lämnar in en förebyggande begäran om rättelse. Det bevarar din rätt att begära återbetalning i framtiden. Utan den kan anspråk för äldre beskattningsår gå förlorade för gott.

IberianTax kan hjälpa dig i varje steg - hör av dig så sätter vi i gång processen.

Får jag dra av avgifter till Airbnb eller Booking.com?

Ja. Plattformsprovisioner och avgifter för förvaltningstjänster anses nödvändiga för att skapa hyresintäkter och är därför avdragsgilla för boende inom EU/EES.

Får renoveringar dras av?

Nej. Renoveringar, uppgraderingar och förbättringar behandlas som investeringar och är inte avdragsgilla. Endast reparationer som bevarar bostadens skick räknas.

Vad gäller om min bostad bara var uthyrd en del av året?

Du får fortfarande dra av kostnader, men bara proportionellt utifrån antalet uthyrda dagar, om inte kostnaden hör uteslutande till en uthyrningsbokning.

Vad händer om jag inte har kvitton för mina kostnader?

Skattemyndigheterna kan underkänna kostnaderna, räkna om din skatt och lägga på tillägg. Korrekt dokumentation är ett krav för att få göra avdrag.

Varför får ägare utanför EU inte dra av kostnader?

Enligt nuvarande spanska skatteregler får icke-bosatta utanför EU inte dra av några kostnader när de deklarerar hyresintäkter. Endast boende inom EU och EES får dra av kostnader som är direkt kopplade till att skapa den inkomsten. Den skillnaden gäller fortfarande i dag.

Även om en dom från 2025 antydde att ägare utanför EU borde få göra avdrag har de spanska skattemyndigheterna ännu inte uppdaterat sina regler, vilket innebär att regeln i praktiken inte har ändrats. Tills de spanska myndigheterna officiellt inför de nya kriterierna måste ägare utanför EU fortsätta deklarera som vanligt. Icke-bosatta utanför EU/EES kan dock redan nu lämna in en begäran om retroaktiv återbetalning inför den här förändringen.

Begär tillbaka dina uthyrningskostnader med IberianTax

Med IberianTax kan boende utanför EU/EES nu ansöka om återbetalning av uthyrningskostnader för åren från 2022 och framåt. För att komma i gång besöker du vår webbplats eller kontaktar oss på support@iberiantax.com och begär tjänsten, så ger vi dig all information om hur du går vidare.

IberianTax tar bort komplexiteten ur processen. Du kan registrera dina kostnader löpande under året via vår plattform, och när det är dags att deklarera tillämpar vi automatiskt rätt beräkningar och drar av dem från din skatt. Inga kalkylblad, inga gissningar och inget spanskt pappersarbete på egen hand.

Vår tjänst finns på engelska, tyska, franska och spanska, med ett dedikerat supportteam redo att hjälpa dig när du behöver oss. Enklare kan det inte bli!

Registrera dig gratis i dag och lämna in din deklaration av skatt på hyresintäkter med full trygghet i år.