Skatt för icke-bosatta i Spanien 2024: ändringar och viktiga frister

För icke-bosatta fastighetsägare i Spanien är det ett årligt krav att lämna in deklarationen Modelo 210. Den här guiden ger en komplett översikt av beskattningsåret 2024 (som deklareras 2025), med viktiga frister, skyldigheter kring kapitalvinstskatt, nyheter om autogirobetalningar och de viktigaste reglerna för skatt på schablonintäkt och hyresintäkter.

På IberianTax förenklar vi processen och ser till att deklarationen blir smidig, utan krav på spanskt certificado digital eller tidigare skattekunskaper.

Vem måste lämna in en deklaration som icke-bosatt?

Alla icke-bosatta fastighetsägare i Spanien måste lämna in minst en Modelo 210 per år för schablonintäkt (renta imputada), även om bostaden inte hyrs ut och enbart används privat.

Om bostaden hyrs ut måste ägaren deklarera hyresintäkter och betala motsvarande skatt.

Om en bostad såldes under 2024 måste säljaren dessutom deklarera och betala kapitalvinstskatt inom fyra månader från försäljningsdagen.

Viktiga frister för beskattningsåret 2024 (deklareras 2025)

Ändrad redovisning av hyresintäkter (årlig i stället för kvartalsvis)

Sedan 2024 måste icke-bosatta som hyr ut sin spanska bostad lämna in en årlig deklaration för hyresintäkter i stället för kvartalsvisa deklarationer.

• Sista dag för hyresintäkter som tjänats in 2024 är mellan 1 januari och 20 januari 2025.
• Detta ersätter det tidigare systemet, som krävde kvartalsvisa deklarationer.

Exempel: uthyrning under 2024

• Om du hyrde ut din bostad från januari till juni 2024: du måste lämna in en Modelo 210 i januari 2025 som omfattar alla hyresintäkter under 2024.
• Om bostaden stod tom under en del av året (t.ex. juli till december 2024): du måste också lämna in en separat Modelo 210 för schablonintäkt, senast den 31 december 2025.

Kapitalvinstskatt för icke-bosatta

Om en icke-bosatt säljer en bostad i Spanien måste en deklaration för kapitalvinstskatt (Modelo 210) lämnas in inom fyra månader från försäljningsdagen.

• Kapitalvinstskattesats: 19 % för alla icke-bosatta (inom och utanför EU).
• Köparens 3 %-retention: köparen måste hålla inne 3 % av köpeskillingen och betala in dem direkt till Agencia Tributaria som förskott på säljarens kapitalvinstskatt.
• Om säljaren är skyldig mindre än det innehållna beloppet kan hen begära återbetalning av mellanskillnaden när deklarationen för kapitalvinstskatt lämnas in.

Autogiro från SEPA-konton (andra året i bruk)

Under 2024 kunde icke-bosatta för första gången betala sin skatt via autogiro från SEPA-konton (EU). Det ger ett alternativ till att använda ett spanskt bankkonto.

Det första året (2024) visade dock på en fördröjning i betalningshanteringen. Icke-bosatta som använde ett SEPA-konto såg skattebetalningar dras cirka 20 dagar senare än de som använde ett spanskt konto.

Att ta med sig:

• Autogiro från SEPA-konton fungerar som betalningsmetod och är ett bekvämt alternativ för den som saknar spanskt bankkonto.
• Den som använder metoden bör räkna med möjliga förseningar i betalningshanteringen.

Skatt på schablonintäkt: 2 % eller 1,1 %

Icke-bosatta måste betala skatt på schablonintäkt för sin bostad om den inte hyrdes ut vid någon tidpunkt under 2024.

Huvudregel:

Skatteunderlaget är 2 % av taxeringsvärdet (valor catastral, som framgår av IBI-kvittot).

Undantag:

Om kommunen har genomgått en allmän kollektiv omvärdering under de senaste 10 åren (från 2014) sänks satsen till 1,1 %.

Vill du snabbt uppskatta hur mycket skatt du ska betala för din bostad som inte hyrs ut?

Använd vår skattekalkylator för icke-bosatta för en direkt bedömning.

För sen inlämning: straffavgifter och ränta

Att missa deklarationsfristerna 2025 kan leda till:

• En straffavgift på minst 50 % av skatten om Agencia Tributaria begär in deklarationen.
• Ytterligare ränta på obetalda belopp.
• Nedsättning av straffavgiften till upp till 15 % om deklarationen lämnas in frivilligt innan du får ett meddelande från Agencia Tributaria.

Att lämna in i tid via IberianTax hjälper dig att undvika dessa straffavgifter.

Fler ämnen för icke-bosatta fastighetsägare i Spanien

Betala lokala skatter (IBI och sophämtningsavgifter)

Många icke-bosatta har svårt att betala IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) och avgifter för sophämtning. Vi undersöker just nu möjligheten att sköta dessa lokala skattebetalningar åt våra kunder.

Certificado digital

Vi utvärderar en tjänst för registrering av certificado digital (digitalt certifikat) för att hjälpa icke-bosatta skattskyldiga.

Verktyg för att följa hyresintäkter och avdragsgilla kostnader

Vi har nu en egen sektion i IberianTax kontrollpanel där icke-bosatta kan registrera hyresintäkter och avdragsgilla kostnader löpande under året, till exempel el och vatten, försäkring och förvaltningsavgifter.

Det gör deklarationen av hyresintäkter enklare och effektivare.

Varför välja IberianTax?

• 100 % online-inlämning – inget spanskt certificado digital krävs.
• Automatiska beräkningar – vi säkerställer att alla deklarationer blir korrekta.
• Säkra betalningsalternativ – betala med SEPA-autogiro eller andra bekväma metoder.
• Experthjälp – vårt team hjälper dig att följa spanska skatteregler.

Att lämna in din deklaration som icke-bosatt för 2024 i Spanien har aldrig varit enklare. Börja deklarera nu hos IberianTax och se till att du följer de spanska skattereglerna.