Mieteinnahmensteuer in Spanien: Die 15 häufigsten Fragen beantwortet

Wenn Sie als Nicht-Resident eine Immobilie in Spanien vermieten, sind Sie gesetzlich verpflichtet, diese Mieteinnahmen den spanischen Steuerbehörden über das Formular Modelo 210 zu melden. Egal, ob Sie Ihr Haus gelegentlich vermieten oder die Vermietung eine regelmäßige Einnahmequelle für Sie darstellt - es ist wichtig, zu verstehen, wie die Mieteinnahmensteuer in Spanien für Nicht-Residenten funktioniert. Gleichzeitig ist dies für viele Menschen äußerst verwirrend.

Es gelten unterschiedliche Steuersätze, je nachdem, wo Sie steuerlich ansässig sind. Manche Eigentümer können Ausgaben abziehen, andere nicht. Einkünfte über Plattformen wie Airbnb müssen anders gemeldet werden als das, was tatsächlich auf Ihrem Bankkonto ankommt. Und wenn die Immobilie zeitweise leer stand, entsteht eine zusätzliche Steuerpflicht.

Da die Frist im Januar 2026 schnell näher rückt, ist jetzt der ideale Zeitpunkt, um sicherzustellen, dass Sie genau wissen, was Sie deklarieren müssen und wie. Um Ihnen dabei zu helfen, hier die 15 häufigsten Fragen, die Nicht-Residenten zur Mieteinnahmensteuer in Spanien stellen.

1. Müssen Nicht-Residenten Mieteinnahmen in Spanien versteuern?

Ja. Wenn Sie Ihre Immobilie in Spanien auch nur für einen einzigen Tag vermieten, müssen Sie diese Mieteinnahmen den spanischen Steuerbehörden über das Formular Modelo 210 melden. Es spielt keine Rolle, ob die Vermietung kurzfristig oder langfristig, öffentlich oder privat organisiert war. Jegliche Einnahmen aus einer spanischen Immobilie als Nicht-Resident müssen deklariert werden.

2. Wie hoch ist die Steuer für Nicht-Residenten auf Mieteinnahmen?

Ihr Steuersatz hängt vollständig davon ab, wo Sie steuerlich ansässig sind, nicht von Ihrer Nationalität. Wenn Sie in einem EU- oder EWR-Land leben, beträgt die Steuer auf Mieteinnahmen 19 %. Leben Sie außerhalb der EU - z. B. im Vereinigten Königreich, den USA, Kanada, Australien oder anderswo - beträgt der Satz 24 %. Dieser Satz wird auf Ihre Mieteinnahmen angewendet, nach oder vor Abzügen, abhängig von Ihrem Wohnsitzstatus.

3. Welche Ausgaben können Nicht-Residenten von den Mieteinnahmen abziehen?

Dies ist ein Bereich, in dem viele Eigentümer Fehler machen, da die Regeln je nach Wohnsitz variieren.

EU- und EWR-Residenten können verschiedene Ausgaben abziehen, die direkt mit der Erzielung von Mieteinnahmen zusammenhängen, z. B. Nebenkosten, Reinigung, Gemeinschaftsgebühren, Versicherungen und bestimmte Reparaturen. Diese Kosten müssen proportional zu den vermieteten Tagen stehen. Nicht-EU-Residenten können derzeit keine Ausgaben abziehen. Ihre Steuer wird auf die vollen Mieteinnahmen ohne Anpassungen angewendet. Obwohl ein Gerichtsurteil Anfang 2025 diese Ungleichbehandlung als diskriminierend einstufte und bestätigte, dass auch Nicht-EU-Residenten Anspruch auf Ausgabenabzüge haben sollten, wurde die Gesetzgebung bisher nicht angepasst. Daher gelten die bestehenden Regeln weiterhin für die Steuerperiode 2025–2026.

Obwohl Nicht-EU-/EWR-Ansässige ihre aktuellen Steuererklärungen auf Mieteinnahmen weiterhin auf Bruttobasis einreichen müssen, haben jüngste Gerichtsurteile die Möglichkeit eröffnet, in früheren Jahren gezahlte Steuern zurückzufordern, indem eine Erstattung der zu viel gezahlten Steuer auf nicht berücksichtigte Ausgaben beantragt wird.

Dabei handelt es sich um ein separates Rückerstattungsverfahren, das an entsprechende Nachweise und gesetzliche Fristen gebunden ist und keine Auswirkungen auf die Art und Weise hat, wie aktuelle Mieteinnahmen zu erklären sind.

4. Was zählt in Spanien als Mieteinnahmen?

Spanien besteuert den gesamten Betrag, den der Gast zahlt, nicht den Betrag, der nach Abzug von Plattformgebühren auf Ihrem Konto eingeht.

Nachtpreise, Reinigungsgebühren, Bettwäschegebühren und zusätzliche Zahlungen des Gastes gelten als Mieteinnahmen. Gebühren, die von Airbnb, Booking.com oder Ihrem Vermittler einbehalten werden, mindern den zu versteuernden Betrag nicht. Als EU-Resident können Sie diese Gebühren möglicherweise später als Ausgaben abziehen, aber die Bruttoeinnahmen müssen immer zuerst deklariert werden.

5. Wie deklariere ich Einnahmen von Airbnb oder Booking.com?

Wichtig ist, dass Sie den Bruttobetrag angeben müssen, den der Gast gezahlt hat, nicht den Betrag nach Abzug von Provisionen und Servicegebühren. Spanien verlangt die Meldung des vollen Mietwertes sowie die genaue Anzahl der vermieteten Tage. Wenn Sie über mehrere Plattformen vermieten, benötigen Sie eine zusammengefasste Übersicht aller Buchungen.

6. Muss ich die Steuer auch zahlen, wenn ich nur einen Teil des Jahres vermietet habe?

Ja. Selbst wenn Ihre Immobilie nur wenige Wochen oder Tage vermietet war, müssen diese Mieteinnahmen deklariert werden. Zusätzlich müssen die Tage, an denen Ihre Immobilie leer stand oder selbst genutzt wurde, unter der unterstelltes Einkommenssteuer gemeldet werden, ebenfalls über das Formular Modelo 210. Bei gemischt genutzten Immobilien gibt es also zwei Meldungen: eine für die vermieteten Tage und eine für die Leerstandstage.

7. Was passiert, wenn ich meine Mieteinnahmen in Spanien nicht deklariere?

Wenn Sie Ihre Mieteinnahmen nicht melden, können die spanischen Steuerbehörden Zuschläge, Zinsen und Strafen verhängen. In schwerwiegenden Fällen drohen Vollstreckungsmaßnahmen wie Pfändungen. Je früher Sie eine freiwillige Steuererklärung einreichen, desto geringer sind die Konsequenzen. Eine verspätete freiwillige Meldung ist immer günstiger und einfacher, als auf eine Aufforderung der Behörden zu warten.

8. Wann muss ich meine Mieteinnahmen in Spanien melden?

Der Meldezeitraum für Nicht-Residenten ist jedes Jahr vom 1. bis 20. Januar. Für Mieteinnahmen aus dem Jahr 2025 müssen Sie Ihre Erklärung spätestens bis 20. Januar 2026 einreichen.

Wer die Zahlung per Lastschrift über IberianTax durchführen möchte, hat eine etwas frühere Frist – etwa 13. Januar jedes Jahres.

9. Wie berechne ich steuerpflichtige Mieteinnahmen?

Für EU- und EWR-Residenten wird die Steuer auf das Netto-Einkommen berechnet: Sie ziehen zulässige Ausgaben von den Mieteinnahmen ab und wenden dann den 19 %-Satz an. Für Nicht-EU-Residenten können derzeit keine Ausgaben abgezogen werden, daher wird der 24 %-Satz auf den vollen Mietbetrag angewendet. Die Berechnungen können kompliziert erscheinen, insbesondere bei vielen kleinen Buchungen, aber mit IberianTax erfolgt dies automatisch.

10. Wie deklariere ich Mieteinnahmen für mehrere Immobilien?

Wenn Sie mehrere Immobilien in Spanien besitzen, muss für jede Immobilie ein separates Modelo 210 eingereicht werden. Jede Immobilie hat ihren eigenen Mietkalender, Katasterwert und mögliche Ausgaben, daher können sie nicht zusammengefasst werden.

11. Müssen Miteigentümer getrennte Erklärungen abgeben?

Ja. Selbst Paare müssen getrennt melden. Jeder Eigentümer erklärt seinen Anteil an den Mieteinnahmen, den Ausgaben und den steuerpflichtigen Tagen entsprechend dem Eigentumsanteil in der Escritura.

12. Wann ist die Frist zur Meldung der Mieteinnahmensteuer?

Die Mieteinnahmen des Vorjahres müssen zwischen dem 1. und 20. Januar des Folgejahres gemeldet werden. Für Einnahmen aus 2025 gilt die Frist also 1.–20. Januar 2026. Wer per Lastschrift zahlen möchte, hat eine etwas frühere Frist: 13. Januar.

13. Wie korrigiere ich einen Fehler in der Mieteinnahmen-Erklärung?

Wenn Sie feststellen, dass Sie zu wenig oder zu viel Steuer gezahlt haben, müssen Sie eine Berichtigte oder Ergänzende Erklärung einreichen. Die Regeln unterscheiden sich je nach Art der Korrektur, und oft ist Dokumentation erforderlich. IberianTax unterstützt beide Prozesse - kontaktieren Sie einfach den Support.

14. Muss ich Steuern auf die Tage zahlen, an denen die Immobilie leer stand?

Ja. Leerstandstage müssen unter der unterstelltes Einkommenssteuer deklariert werden, die immer dann gilt, wenn die Immobilie nicht vermietet, aber für den Eigengebrauch verfügbar ist. Diese Steuer basiert auf dem Katasterwert der Immobilie und nicht auf den Mieteinnahmen. Auch wenn Sie die Immobilie größtenteils vermietet haben, müssen die restlichen Tage weiterhin gemeldet werden.

15. Kann ich die Mieteinnahmensteuer online einreichen?

Ja, und für Nicht-Residenten ist die Online-Einreichung die einfachste Option. Viele Nicht-Residenten nutzen Plattformen wie IberianTax, die die Berechnungen automatisch durchführen, klare Anleitungen in Englisch, Deutsch, Französisch und Spanisch bieten und unnötigen Papierkram vermeiden. Die Einreichung dauert nur wenige Minuten, egal wo auf der Welt Sie sich befinden.

IberianTax - Mieteinnahmensteuer für Nicht-Residenten einfach gemacht

Die Mieteinnahmensteuer kann zunächst kompliziert erscheinen, aber wenn Sie die wichtigsten Regeln kennen - korrekter Steuersatz, was als Einnahme zählt, welche Ausgaben abziehbar sind und wie gemischt genutzte Perioden behandelt werden - wird der Prozess überschaubar.

Bei IberianTax müssen Sie kein spanischer Steuerexperte sein, um Ihre Mieteinnahmensteuer einzureichen. Wir machen den gesamten Prozess so einfach wie möglich: Die Plattform berechnet alles, organisiert Ihre Dokumente und stellt sicher, dass Sie korrekt melden – egal, ob Sie einmal oder mehrfach im Jahr vermieten.

Bereit, Ihre Mieteinnahmensteuer einzureichen?

Sie können Ihre Erklärung in wenigen Minuten mit IberianTax berechnen und einreichen. Einfach einloggen, Mieteinnahmen eingeben und den Rest erledigen wir.

Erstellen Sie noch heute Ihr kostenloses Konto und reichen Sie Ihre Mieteinnahmensteuer vor der Frist im Januar ein.