Häufig gestellte Fragen

IberianTax ist ein Online-Service, der nicht-residenten Immobilienbesitzern in Spanien dabei hilft, ihre Steuern online einzureichen und zu bezahlen. Wir bieten eine einfache und kostengünstige Möglichkeit, das Formular 210 einzureichen, das zur Erklärung von unterstelltem Einkommen, Mieteinnahmen oder Kapitalertragssteuer verwendet wird.

IberianTax ist ein vertrauenswürdiges Unternehmen, das von den spanischen Steuerbehörden voll anerkannt ist und eine hohe Kundenzufriedenheit vorweisen kann. Wir haben zahlreiche Kundenrezensionen auf Google erhalten und sind stolz darauf, dass wir auf der Grundlage von Hunderten von Rezensionen eine hervorragende Bewertung von 5 von 5 Sternen erhalten haben. Wir sind stolz darauf, ein vertrauenswürdiger Partner für unsere Kunden zu sein, der eine einfache und sichere Plattform für die Einreichung und Zahlung von Steuern für Nicht-Residenten bietet.

Auf jeden Fall! Wir nehmen den Schutz Ihrer Daten sehr ernst. Ihre persönlichen Daten werden auf sichere Art und Weise gespeichert und verwendet. Wir sammeln nur die Daten, die wir für die Erstellung Ihrer Steuererklärungen benötigen. Wir werden Ihre Daten niemals verkaufen oder für andere Zwecke als die Erstellung Ihrer Steuererklärung verwenden.

IberianTax hat keinen Zugriff auf Ihr Bankkonto. Wir benötigen Ihre Bankdaten nur, wenn Sie sich für die Zahlung Ihrer Steuern per Lastschrift entscheiden. In diesem Fall benötigen wir Ihre Bankverbindung, um sie in das entsprechende Steuerformular aufzunehmen.

Der Einstieg bei IberianTax ist einfach. Alles, was Sie brauchen, ist Ihre E-Mail-Adresse, um ein Konto einzurichten. Sobald Sie ein Konto haben, können Sie mit der Einreichung Ihrer Steuererklärung für Nichtansässige beginnen, indem Sie unseren einfachen Fragebogen ausfüllen.

Die Gebühren für die Einreichung Ihrer Steuererklärungen bei IberianTax hängen von der Art des zu erklärenden Einkommens und der Anzahl der Eigentümer ab. Die Preise für die verschiedenen Steuerarten sind hier aufgelistet, und alle Preise verstehen sich inklusive Mehrwertsteuer.

Die Steuer für Gebietsfremde, im Spanischen auch als "Impuesto sobre la Renta de No Residentes" (IRNR) bekannt, ist eine Steuer, die Einzelpersonen und Unternehmen auferlegt wird, die in Spanien nicht als steuerlich ansässig gelten, aber Einkünfte im Land erzielen. Für nicht ansässige Personen gelten andere Steuervorschriften als für steuerlich Ansässige, und die Steuer für Nichtansässige ist auf bestimmte Arten von in Spanien erzielten Einkünften anwendbar.
Die Steuer für Nicht-Residenten gilt für verschiedene Einkommensarten, darunter Mieteinnahmen aus spanischen Immobilien, unterstellte Einkünfte aus dem Besitz leerstehender Immobilien, Kapitalgewinne aus dem Verkauf spanischer Immobilien, Dividenden und Zinsen aus spanischen Quellen sowie andere in Spanien erzielte Einkommensarten.

Ja, als nicht in Spanien ansässiger Immobilieneigentümer müssen Sie entweder den Gewinn aus der Vermietung der Immobilie oder das unterstellte und/oder angenommene Einkommen versteuern, unabhängig davon, ob die Immobilie für den persönlichen Gebrauch oder leer steht.

Ja, Sie müssen trotzdem Steuern auf das unterstellte Einkommen zahlen. Nicht ansässige Immobilienbesitzer müssen jedes Jahr ein "unterstelltes Einkommen" für ihre spanische Immobilie angeben, auch wenn sie keine Einkünfte aus der Immobilie erzielen.

Der allgemeine Steuersatz für Nicht-Residenten in Spanien beträgt 24%. Für Einwohner der EU-Mitgliedstaaten, Norwegens, Islands und Liechtensteins gilt jedoch ein ermäßigter Steuersatz von 19%.

Die Frist für die Einreichung der Steuererklärung für Nicht-Residenten (Modelo 210) zur Meldung von unterstelltem Einkommen liegt typischerweise am 31. Dezember des Jahres nach dem Steuerjahr. Zum Beispiel ist die Frist für das Steuerjahr 2022 der 31. Dezember 2023.

Bis einschließlich des Steuerjahres 2023 mussten Mieteinnahmen vierteljährlich deklariert werden. Die Erklärungen für Mieteinnahmen mussten innerhalb der ersten 20 Tage nach Ende jedes Quartals erfolgen: bis zum 20. April für das erste Quartal, 20. Juli für das zweite Quartal, 20. Oktober für das dritte Quartal und 20. Januar für das vierte Quartal, bezogen auf das Einkommen, das im vorherigen Quartal erzielt wurde.

Ab dem Steuerjahr 2024 hat sich die Berichterstattung von Mieteinnahmen auf eine jährliche Basis verschoben. Die Erklärung für Mieteinnahmen, die während eines bestimmten Steuerjahres erzielt wurden, muss nun zwischen dem 1. Januar und dem 20. Januar des folgenden Jahres eingereicht werden. Zum Beispiel sollten Mieteinnahmen, die im Steuerjahr 2024 erzielt wurden, bis zum 20. Januar 2025 gemeldet werden.

Bei nicht vermieteten Immobilien ist das unterstellte Einkommen das Ergebnis der Anwendung eines unterstellten Prozentsatzes von 1,1 % oder 2 % auf den Katasterwert der Immobilie ("Valor Catastral"). Der endgültige Prozentsatz hängt von der letzten Katasterwertrevision ab, die in der Gemeinde, in der sich die Immobilie befindet, stattgefunden hat.
Der Steuersatz beträgt 19 % für in der EU ansässige Steuerpflichtige und 24 % für die übrigen Steuerpflichtigen. Im Vereinigten Königreich ansässige Steuerpflichtige können den Steuersatz von 19 % bis zum Steuerjahr 2020 in Anspruch nehmen.

Die 1,1 % für unterstelltes Einkommen in Spanien gelten nur, wenn die letzte allgemeine kollektive Revision der Katasterwerte der Gemeinde innerhalb der letzten zehn Jahre stattgefunden hat. Liegt die letzte allgemeine Revision mehr als zehn Jahre zurück, beträgt der Prozentsatz für den geldwerten Vorteil 2 % des Katasterwerts. Es ist wichtig zu beachten, dass individuelle Revisionen des Katasterwerts der Immobilie keinen Einfluss auf den anzuwendenden Prozentsatz haben.
Informationen über das Jahr der letzten allgemeinen kollektiven Revision der Katasterwerte finden Sie auf der Website von Catastro. Darüber hinaus können Sie das aktuelle und genaue Steuer-Tool von IberianTax nutzen, um Ihre Steuerpflichten zu berechnen, einschließlich des korrekten Prozentsatzes für unterstelltes Einkommen. Als registrierter Mitarbeiter des Finanzamts gewährleistet IberianTax sichere und zuverlässige Steuererklärungen, so dass Sie Ihre Steuern für nicht in Spanien ansässigen Immobilienbesitz beruhigt online einreichen können.

Der Katasterwert (Valor Catastral) und die Katasterreferenz (Referencia Catastral) sind wichtige Angaben für die Steuer von Nicht-Residenten und können in mehreren Dokumenten bezüglich Ihrer Immobilie gefunden werden. Hier können Sie diese finden:

IBI-Quittung (lokale Grundsteuer): Die IBI oder "Impuesto sobre Bienes Inmuebles" ist eine lokale Steuer, die Immobilieneigentümer jedes Jahr zahlen müssen. Sie wird von der lokalen Behörde (Ayuntamiento) oder einer bestimmten lokalen Einheit wie dem Patronato de Recaudación, SUMA usw. ausgestellt, je nach Standort Ihrer Immobilie. Die IBI-Quittung gibt den Katasterwert und die Referenz klar an.

Da die IBI-Quittung jährlich ausgestellt wird und den aktuellsten Katasterwert widerspiegelt, ist es ratsam, dieses Dokument regelmäßig zu konsultieren, um die neuesten Katasterinformationen zu erhalten.

Bankbeleg für die IBI-Zahlung: Wenn Sie die IBI über eine Bank zahlen, enthält der Beleg normalerweise einen spezifischen Code, der es Ihnen ermöglicht, die offizielle IBI-Quittung von der Website des regionalen Steueramtes herunterzuladen, wo der Katasterwert und die Referenz aufgeführt sind.

Kaufurkunde (Escritura): Typischerweise findet sich gegen Ende der Kaufurkunde ein Abschnitt, der den Katasterinformationen gewidmet ist. Hier sind der Katasterwert und die Referenz aufgeführt.

Kataster-Website: Zusätzlich können Sie den Katasterwert und die Referenz direkt von der Kataster-Website finden, vorausgesetzt, Sie besitzen ein spanisches elektronisches Zertifikat.

Wenn die Garage eine eigene Steuerbescheinigung (IBI) hat, müssen Sie für diese Immobilie eine separate Steuererklärung abgeben. Nach den spanischen Steuergesetzen müssen Nicht-Residenten so viele Formulare 210 einreichen wie Immobilien und Eigentümer.

Ja, auch wenn Sie keine Mieteinnahmen aus Ihrer Immobilie erzielt haben, müssen Sie als nicht ansässiger Immobilieneigentümer dennoch jedes Jahr ein "unterstelltes Einkommen" für Ihre spanische Immobilie angeben. Das spanische Steuerrecht schreibt die Einreichung einer jährlichen Steuererklärung vor, in der Sie für die Tage, an denen die Immobilie während des Kalenderjahres nicht vermietet wurde, ein angenommenes oder "unterstelltes" Einkommen aus der Immobilie angeben müssen. Mit anderen Worten, das spanische Steuerrecht geht davon aus, dass jede Immobilie, die nicht der gewöhnliche Wohnsitz ist, Einkommen generieren kann, so dass ein unterstelltes Einkommen erklärt werden muss.
Letzteres gilt auch für Parkplätze und Abstellräume.
Dieser geldwerte Vorteil wird einmal im Jahr, in der Regel am 31. Dezember, ermittelt. Die jährliche Steuererklärung für nicht vermietete Immobilien muss im folgenden Jahr und spätestens am 31. Dezember eingereicht werden. So muss zum Beispiel der am 31. Dezember 2022 entstandene geldwerte Vorteil innerhalb des Jahres 2023 erklärt werden.
Wenn die Immobilie teilweise vermietet ist, muss das unterstellte Einkommen anteilig angegeben werden.

Hier finden Sie die häufigsten Situationen, in denen Nicht-Residenten ein "unterstelltes Einkommen" angeben müssen.
Beispiele:

• John ist Eigentümer einer Immobilie auf Lanzarote, die nur zwei Monate des Kalenderjahres 2022 genutzt wurde. In der übrigen Zeit des Jahres stand die Immobilie leer. John muss für die Immobilie ein unterstelltes Einkommen erklären, da sie ihm das gesamte Kalenderjahr 2022 zur Verfügung stand und nicht vermietet war, unabhängig davon, ob die Immobilie genutzt wurde oder nicht. Die Steuererklärung für das Kalenderjahr 2022 muss innerhalb des Jahres 2023 abgegeben werden.
• Petra und Markus verbrachten 30 Tage in ihrer Zweitwohnung auf Mallorca. Für den Rest des Jahres wurde die Immobilie vermietet. Sie müssen im Jahr 2022 einen geldwerten Vorteil für 30 Tage erklären, d. h. für den Zeitraum, in dem das Haus nicht vermietet war. Außerdem müssen sie im Jahr 2021 die Mieteinnahmen vierteljährlich angeben.
• Im Jahr 2022 verbringen Petra und Markus 30 Tage in ihrer Zweitwohnung auf Mallorca. Für den Rest des Jahres wurde die Immobilie vermietet. Sie müssen für 30 Tage, also für den Zeitraum, in dem das Haus nicht vermietet war, einen geldwerten Vorteil angeben. Außerdem müssen sie im Jahr 2022 die Mieteinnahmen vierteljährlich angeben.
• Mats hat am 15. November 2022 eine Immobilie in Marbella gekauft. Er hat die Immobilie bis zum Ende des Jahres weder vermietet noch genutzt. Mats muss im Jahr 2023 ein unterstelltes Einkommen melden, das den Zeitraum vom Kaufdatum bis zum 31. Dezember abdeckt.
• Paul hat seine Immobilie am 5. März 2023 verkauft. Muss er den geldwerten Vorteil angeben? Ja, im Jahr 2024 muss er einen geldwerten Vorteil für die Tage melden, an denen ihm die Immobilie im Jahr 2023 zur Verfügung stand, d. h. vom 1. Januar 2023 bis zum 5. März 2023.

Ja, Mieteinnahmen sind in Spanien steuerpflichtig.

Nein, wenn Ihre Immobilie während eines bestimmten Quartals nicht vermietet wurde, sind Sie nicht verpflichtet, eine vierteljährliche Steuererklärung für diesen Zeitraum einzureichen. Die Verpflichtung, eine vierteljährliche Steuererklärung (Formular 210) einzureichen, gilt nur, wenn während des jeweiligen Quartals Mieteinnahmen zu melden sind. Daher bedeutet das Fehlen von Vermietungsaktivitäten in einem Quartal, dass Sie für diese Zeit kein Formular 210 für Mieteinnahmen einreichen müssen.
Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass die Tage, an denen Ihre Immobilie nicht vermietet war, im Hinblick auf "unterstelltes Einkommen" berücksichtigt werden müssen. Unabhängig von der Vermietungsaktivität müssen nicht-ansässige Immobilieneigentümer unterstelltes Einkommen für die Zeiträume deklarieren, in denen ihre Immobilie für den persönlichen Gebrauch verfügbar war oder leer stand. Dies geschieht durch eine jährliche Steuererklärung, die im folgenden Jahr mit Formular 210 eingereicht wird.
Neuerungen bei den Einreichungsvorschriften: Ab dem Steuerjahr 2024 wird das Verfahren zur Deklaration von Mieteinnahmen von einer vierteljährlichen auf eine jährliche Basis umgestellt. Diese Änderung bedeutet, dass Sie ab dem Steuerjahr 2024 und in den Folgejahren nur noch einmal jährlich für jegliche Mieteinnahmen, die im Laufe des Jahres erzielt wurden, eine Erklärung einreichen müssen. Die Frist für diese jährliche Erklärung liegt zwischen dem 1. Januar und dem 20. Januar des folgenden Jahres.

Zu den zulässigen Ausgaben gehören lokale Steuern, Hausversicherungsprämien, Instandhaltung, Reparaturen, Hausverwaltungsgebühren und mehr. Nur Einwohner der EU, Norwegens, Islands und Liechtensteins dürfen Ausgaben von ihren Mieteinnahmen abziehen.

In den meisten Fällen müssen Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung keine Rechnungen über die Abzüge, die Sie für Mieteinnahmen geltend machen wollen, vorlegen. Die spanischen Steuerbehörden verlangen in der Regel nicht, dass die Steuerzahler ihrer Steuererklärung Rechnungen oder Belege beifügen. Es ist jedoch unerlässlich, alle relevanten Rechnungen und Quittungen aufzubewahren, falls das Finanzamt sie zu Kontroll- oder Prüfungszwecken anfordert.

Als nicht in Spanien ansässiger Immobilieneigentümer können Sie bei der Berechnung Ihrer steuerpflichtigen Mieteinnahmen Abschreibungen als Ausgaben geltend machen. Indem Sie die Abschreibung von Ihren Mieteinnahmen abziehen, können Sie Ihre Gesamtsteuerschuld für die Mieteinnahmen aus der Immobilie verringern. Es ist wichtig, darauf hinzuweisen, dass die Abschreibungskosten nur im Verhältnis zur Anzahl der Vermietungstage geltend gemacht werden können.

Als nicht-ansässiger Immobilieneigentümer in Spanien, der sein Eigentum teilweise vermietet, variieren Ihre Einreichungspflichten je nach der Kombination aus Mieteinnahmen und unterstelltem Einkommen für die Immobilie. Jede Art von Einkommen erfordert eine separate Einreichung des Formulars 210.

Beispiel:

Betrachten wir Paul, einen nicht-ansässigen Immobilieneigentümer, als Fallstudie, um diese Anforderungen zu verdeutlichen:

Für Mieteinnahmen bis zum Steuerjahr 2023:

• Formular 210 für das erste Quartal 2023: Paul deklariert die Mieteinnahmen, die von Januar bis März verdient wurden. Dieses Formular 210 ist innerhalb der ersten 20 Tage im April 2023 fällig.
• Formular 210 für das dritte Quartal 2023: Paul deklariert die Mieteinnahmen, die von Juli bis September verdient wurden. Dieses Formular 210 ist innerhalb der ersten 20 Tage im Oktober 2023 fällig.

Für unterstelltes Einkommen:

• Unabhängig vom Jahr muss Paul ein zusätzliches Formular 210 einreichen, um das „unterstellte Einkommen“ für die Tage zu deklarieren, an denen die Immobilie ihm zur Verfügung stand, aber nicht vermietet wurde. Diese Einreichung erfolgt im folgenden Jahr. Für das Steuerjahr 2023 bedeutet dies jederzeit im Jahr 2024.

Neuerungen ab dem Steuerjahr 2024:

• Für Mieteinnahmen ab dem Steuerjahr 2024: Das Verfahren zur Deklaration von Mieteinnahmen wechselt zu einer jährlichen Basis. Wenn Paul sein Eigentum zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2024 vermietet, muss er nur ein Formular 210 für alle Mieteinnahmen einreichen, die in diesem Jahr erzielt wurden. Diese jährliche Erklärung ist zwischen dem 1. Januar und dem 20. Januar des folgenden Jahres 2025 fällig.
• Für unterstelltes Einkommen: Das Verfahren zur Einreichung von unterstelltem Einkommen bleibt unverändert. Paul muss weiterhin das unterstellte Einkommen für die Tage, an denen die Immobilie nicht vermietet wurde, auf jährlicher Basis deklarieren, wobei die Einreichung im folgenden Jahr fällig ist.

Wenn Sie sich in einem Kalenderjahr weniger als 183 Tage im spanischen Hoheitsgebiet aufhalten, sind Sie im Allgemeinen in Spanien steuerlich nicht ansässig.

Gebietsansässige sind Personen, die sich mehr als 183 Tage pro Jahr in Spanien aufhalten, während Gebietsfremde weniger Tage in Spanien verbringen. Wenn Sie in Spanien ansässig sind, müssen Sie Steuern auf Ihr weltweites Einkommen und Vermögen zahlen. Nicht ansässige Steuerzahler sind nur mit dem in Spanien erzielten Einkommen oder Vermögen steuerpflichtig.

Die steuerliche Ansässigkeit wird anhand der Anzahl der Tage bestimmt, die Sie während eines Kalenderjahres in Spanien verbringen. Im Allgemeinen gilt ein Aufenthalt von 183 Tagen oder mehr als steuerlicher Wohnsitz.

Als nicht in Spanien ansässiger Immobilienbesitzer können Sie sich innerhalb eines Zeitraums von 180 Tagen bis zu 90 Tage in Spanien aufhalten, d. h. maximal 180 Tage pro Jahr, ohne steuerlich ansässig zu werden. Ein Aufenthalt, der über diese Grenze hinausgeht, kann die Pflicht zur Steueransässigkeit auslösen.
Für EU-Bürger gibt es keine zeitliche Begrenzung.

Die spanischen Behörden können Ihre Anwesenheit auf verschiedene Weise nachverfolgen, z. B. anhand von Passstempeln, Ein- und Ausreisedokumenten und anderen offiziellen Unterlagen.

Der Katasterwert ist ein von der Regierung festgelegter Wert, der für Steuerzwecke verwendet wird, während der Marktwert der geschätzte Preis ist, für den die Immobilie auf dem freien Markt verkauft werden könnte.

Modelo 210 ist das spezielle Formular, das für die Steuererklärung von Nichtansässigen in Spanien verwendet wird.

Als Nichtansässiger müssen Sie möglicherweise Einkommensteuer auf Mieteinnahmen und Kapitalertragssteuer auf Immobilienverkäufe zahlen. Außerdem müssen Sie Steuern für die Tage zahlen, an denen die Immobilie nicht vermietet war, auch wenn die Immobilie für den Eigenbedarf genutzt wird oder leer steht.

Es ist wichtig, die Situation sofort zu bereinigen. Sie können eine verspätete Steuererklärung für die noch ausstehenden Jahre einreichen. Wenn Sie sie freiwillig einreichen, werden die Strafen von 50 % auf maximal 15 % deutlich reduziert.

Wenn Sie Ihren steuerlichen Verpflichtungen nicht nachkommen, kann dies zu Strafen, Geldbußen und rechtlichen Konsequenzen führen. Die Strafen beginnen bei 50 % der nicht gezahlten Steuer zuzüglich Verzugszinsen.

Die spanischen Steuerbehörden (AEAT) verschicken keine Mahnungen oder Informationen über steuerliche Verpflichtungen. Sie müssen selbst aktiv werden! Wenn Sie jedoch bei IberianTax registriert sind, erhalten Sie in jedem Steuerzeitraum eine Mahnung.

Die Höhe der Steuer hängt von Faktoren wie der Art des Einkommens, dem Katasterwert Ihrer Immobilie und den Steuersätzen ab. Mit unserer Plattform für die Steuererklärung können Sie die fällige Steuer kostenlos berechnen.

Die fällige Steuer kann auf folgende Weise bezahlt werden:

• Barzahlung: Wir senden Ihnen das Formular 210 ordnungsgemäß ausgefüllt zu, so dass Sie es nur ausdrucken und zur Zahlung an Ihre spanische Bank bringen müssen.
• Banküberweisung: Sie können die fällige Steuer an uns überweisen, und wir kümmern uns sowohl um die Einreichung als auch um die Zahlung bei den spanischen Steuerbehörden in Ihrem Namen. Nach der Einreichung und Zahlung.
• Lastschriftverfahren: Die fällige Steuer wird von Ihrem Bankkonto abgebucht. Seit dem 1. Februar 2024 ist es nicht mehr zwingend erforderlich, ein spanisches Bankkonto für diese Zahlungsmethode zu haben. Solange Ihre Bank im SEPA-Raum tätig ist, können Sie das Lastschriftverfahren nutzen.

Ja, IberianTax bietet verschiedene Zahlungsmöglichkeiten an, um Ihr Formular 210 zu bezahlen und elektronisch einzureichen. Sie brauchen Ihr Haus nicht zu verlassen, um Ihre spanischen Steuern zu bezahlen.

Wie in den meisten Ländern wird auch in Spanien eine Kapitalertragssteuer auf den Gewinn aus dem Verkauf von Vermögenswerten, einschließlich Immobilien, erhoben. Der Kapitalgewinn ist die Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem Verkaufspreis. Bei der Berechnung der Kapitalertragssteuer können auch zusätzliche Kosten berücksichtigt werden (z. B. Notar-, Anwalts- oder Maklergebühren).

Als Gebietsfremder unterliegen Sie bei der Veräußerung von Immobilien in Spanien der Kapitalertragssteuer. In allen von Spanien unterzeichneten Steuerabkommen ist festgelegt, dass Kapitalgewinne aus der Veräußerung spanischer Immobilien in Spanien zu versteuern sind. Das Finanzamt überwacht diese Transaktionen regelmäßig, da die Notare alle Verkäufe an die Steuerbehörden melden.

Der Steuersatz für ausländische Kapitalerträge in Spanien beträgt für Nichtansässige pauschal 19 %, unabhängig von der steuerlichen Ansässigkeit des Verkäufers.

Die Kapitalertragssteuer in Spanien wird auf den Gewinn aus dem Verkauf von Immobilien erhoben. Bei der Berechnung des Kapitalgewinns können bestimmte Ausgaben im Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf der Immobilie abgezogen werden. Dazu können Maklergebühren, Notargebühren, Grunderwerbssteuern und andere Kosten gehören, die direkt mit dem Verkauf zusammenhängen.

Die Kapitalertragssteuer für Nichtansässige in Spanien ist die Steuer, die Privatpersonen oder Unternehmen, die nicht in Spanien steuerlich ansässig sind, zahlen müssen, wenn sie eine im Land befindliche Immobilie verkaufen. Sie wird auf den durch den Verkauf erzielten Gewinn erhoben.

Um die Kapitalertragssteuer zu berechnen, ziehen Sie den Kaufpreis der Immobilie und alle anrechenbaren Kosten vom Verkaufspreis ab. Der sich daraus ergebende Gewinn unterliegt dem geltenden Kapitalertragssteuersatz.

Die 3%ige Quellensteuer ist der Mechanismus, mit dem die spanischen Steuerbehörden eine Vorauszahlung der Kapitalertragssteuer erhalten, die dann vom nicht ansässigen Steuerzahler über das Modelo 210 selbst veranlagt wird. Die 3 % müssen vom Käufer der Immobilie vom Verkaufspreis einbehalten werden, sofern der Verkäufer als Nicht-Resident in Spanien gilt. Der Käufer muss diesen Betrag über das Modelo 211 an das Finanzamt abführen und Ihnen eine Kopie zukommen lassen.

Wenn Sie beim Verkauf Ihrer Immobilie einen Verlust erlitten haben oder die fällige Steuer niedriger ist als die 3 %ige Quellensteuer, können Sie eine Erstattung der zu viel gezahlten Steuer beantragen.

Modelo 211 wird für die 3%ige Quellensteuer verwendet, die der Käufer einbehalten und an die Steuerbehörden abführen muss, wenn er eine Immobilie von einem Gebietsfremden erwirbt. Bei dieser Quellensteuer handelt es sich um eine Vorauszahlung der potenziellen Kapitalertragssteuerschuld des Verkäufers aus dem Immobilienverkauf.

Eigentümer von Immobilien, die nicht in Spanien ansässig sind, müssen den Verkauf innerhalb von 4 Monaten nach dem Verkaufsdatum bei den spanischen Steuerbehörden melden.