Häufig gestellte Fragen

IberianTax ist ein Online-Service, der nicht-residenten Immobilienbesitzern in Spanien dabei hilft, ihre Steuern online einzureichen und zu bezahlen. Wir bieten eine einfache und kostengünstige Möglichkeit, das Formular 210 einzureichen, das zur Erklärung von unterstelltem Einkommen, Mieteinnahmen oder Kapitalertragssteuer verwendet wird.

IberianTax ist ein vertrauenswürdiges Unternehmen, das von den spanischen Steuerbehörden voll anerkannt ist und eine hohe Kundenzufriedenheit vorweisen kann. Wir haben zahlreiche Kundenrezensionen auf Google erhalten und sind stolz darauf, dass wir auf der Grundlage von Hunderten von Rezensionen eine hervorragende Bewertung von 5 von 5 Sternen erhalten haben. Wir sind stolz darauf, ein vertrauenswürdiger Partner für unsere Kunden zu sein, der eine einfache und sichere Plattform für die Einreichung und Zahlung von Steuern für Nicht-Residenten bietet.

Auf jeden Fall! Wir nehmen den Schutz Ihrer Daten sehr ernst. Ihre persönlichen Daten werden auf sichere Art und Weise gespeichert und verwendet. Wir sammeln nur die Daten, die wir für die Erstellung Ihrer Steuererklärungen benötigen. Wir werden Ihre Daten niemals verkaufen oder für andere Zwecke als die Erstellung Ihrer Steuererklärung verwenden.

IberianTax hat keinen Zugriff auf Ihr Bankkonto. Wir benötigen Ihre Bankdaten nur, wenn Sie sich für die Zahlung Ihrer Steuern per Lastschrift entscheiden. In diesem Fall benötigen wir Ihre Bankverbindung, um sie in das entsprechende Steuerformular aufzunehmen.

Der Einstieg bei IberianTax ist einfach. Alles, was Sie brauchen, ist Ihre E-Mail-Adresse, um ein Konto einzurichten. Sobald Sie ein Konto haben, können Sie mit der Einreichung Ihrer Steuererklärung für Nichtansässige beginnen, indem Sie unseren einfachen Fragebogen ausfüllen.

Die Gebühren für die Einreichung Ihrer Steuererklärungen bei IberianTax hängen von der Art des zu erklärenden Einkommens und der Anzahl der Eigentümer ab. Die Preise für die verschiedenen Steuerarten sind hier aufgelistet, und alle Preise verstehen sich inklusive Mehrwertsteuer.

Die Steuer für Gebietsfremde, im Spanischen auch als "Impuesto sobre la Renta de No Residentes" (IRNR) bekannt, ist eine Steuer, die Einzelpersonen und Unternehmen auferlegt wird, die in Spanien nicht als steuerlich ansässig gelten, aber Einkünfte im Land erzielen. Für nicht ansässige Personen gelten andere Steuervorschriften als für steuerlich Ansässige, und die Steuer für Nichtansässige ist auf bestimmte Arten von in Spanien erzielten Einkünften anwendbar.
Die Steuer für Nicht-Residenten gilt für verschiedene Einkommensarten, darunter Mieteinnahmen aus spanischen Immobilien, unterstellte Einkünfte aus dem Besitz leerstehender Immobilien, Kapitalgewinne aus dem Verkauf spanischer Immobilien, Dividenden und Zinsen aus spanischen Quellen sowie andere in Spanien erzielte Einkommensarten.

Ja, als nicht in Spanien ansässiger Immobilieneigentümer müssen Sie entweder den Gewinn aus der Vermietung der Immobilie oder das unterstellte und/oder angenommene Einkommen versteuern, unabhängig davon, ob die Immobilie für den persönlichen Gebrauch oder leer steht.

Ja, Sie müssen trotzdem Steuern auf das unterstellte Einkommen zahlen. Nicht ansässige Immobilienbesitzer müssen jedes Jahr ein "unterstelltes Einkommen" für ihre spanische Immobilie angeben, auch wenn sie keine Einkünfte aus der Immobilie erzielen.

Für Nicht-Residenten gilt ein allgemeiner Pauschalsatz von 24 %. Für Steuerinländer in den EU-Mitgliedstaaten, Norwegen, Island und Liechtenstein gilt jedoch ein reduzierter Pauschalsatz von 19 %.

Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung für Gebietsfremde (Modelo 210) zur Meldung des unterstellten Einkommens läuft in der Regel bis zum 31. Dezember des Folgejahres. Zum Beispiel ist die Frist für das Steuerjahr 2022 der 31. Dezember 2023.
Die Mieteinnahmen müssen vierteljährlich innerhalb der ersten 20 Tage der Monate April, Juli, Oktober und Januar für das vorangegangene Quartal gemeldet werden. Wenn die Immobilie beispielsweise nur im Juni 2022 (zweites Quartal) vermietet wird, muss das Formular 210 in den ersten 20 Tagen des Monats Juli 2022 eingereicht werden. Die Tage, an denen die Immobilie nicht vermietet war, führen zu einem geldwerten Vorteil, der im folgenden Jahr angegeben wird.

Bei nicht vermieteten Immobilien ist das unterstellte Einkommen das Ergebnis der Anwendung eines unterstellten Prozentsatzes von 1,1 % oder 2 % auf den Katasterwert der Immobilie ("Valor Catastral"). Der endgültige Prozentsatz hängt von der letzten Katasterwertrevision ab, die in der Gemeinde, in der sich die Immobilie befindet, stattgefunden hat.
Der Steuersatz beträgt 19 % für in der EU ansässige Steuerpflichtige und 24 % für die übrigen Steuerpflichtigen. Im Vereinigten Königreich ansässige Steuerpflichtige können den Steuersatz von 19 % bis zum Steuerjahr 2020 in Anspruch nehmen.

Die 1,1 % für unterstelltes Einkommen in Spanien gelten nur, wenn die letzte allgemeine kollektive Revision der Katasterwerte der Gemeinde innerhalb der letzten zehn Jahre stattgefunden hat. Liegt die letzte allgemeine Revision mehr als zehn Jahre zurück, beträgt der Prozentsatz für den geldwerten Vorteil 2 % des Katasterwerts. Es ist wichtig zu beachten, dass individuelle Revisionen des Katasterwerts der Immobilie keinen Einfluss auf den anzuwendenden Prozentsatz haben.
Informationen über das Jahr der letzten allgemeinen kollektiven Revision der Katasterwerte finden Sie auf der Website von Catastro. Darüber hinaus können Sie das aktuelle und genaue Steuer-Tool von IberianTax nutzen, um Ihre Steuerpflichten zu berechnen, einschließlich des korrekten Prozentsatzes für unterstelltes Einkommen. Als registrierter Mitarbeiter des Finanzamts gewährleistet IberianTax sichere und zuverlässige Steuererklärungen, so dass Sie Ihre Steuern für nicht in Spanien ansässigen Immobilienbesitz beruhigt online einreichen können.

Der Katasterwert ist normalerweise auf der IBI-Quittung (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) Ihrer Immobilie angegeben. Sie können den Katasterwert auch ermitteln, indem Sie sich an das Rathaus wenden oder ihn online unter www.sedecatastro.gob.es abrufen, sofern Sie im Besitz eines gültigen spanischen digitalen Zertifikats oder Ihrer NIE-Nummer und der "numero de soporte" sind.

Wenn die Garage eine eigene Steuerbescheinigung (IBI) hat, müssen Sie für diese Immobilie eine separate Steuererklärung abgeben. Nach den spanischen Steuergesetzen müssen Nicht-Residenten so viele Formulare 210 einreichen wie Immobilien und Eigentümer.

Ja, auch wenn Sie keine Mieteinnahmen aus Ihrer Immobilie erzielt haben, müssen Sie als nicht ansässiger Immobilieneigentümer dennoch jedes Jahr ein "unterstelltes Einkommen" für Ihre spanische Immobilie angeben. Das spanische Steuerrecht schreibt die Einreichung einer jährlichen Steuererklärung vor, in der Sie für die Tage, an denen die Immobilie während des Kalenderjahres nicht vermietet wurde, ein angenommenes oder "unterstelltes" Einkommen aus der Immobilie angeben müssen. Mit anderen Worten, das spanische Steuerrecht geht davon aus, dass jede Immobilie, die nicht der gewöhnliche Wohnsitz ist, Einkommen generieren kann, so dass ein unterstelltes Einkommen erklärt werden muss.
Letzteres gilt auch für Parkplätze und Abstellräume.
Dieser geldwerte Vorteil wird einmal im Jahr, in der Regel am 31. Dezember, ermittelt. Die jährliche Steuererklärung für nicht vermietete Immobilien muss im folgenden Jahr und spätestens am 31. Dezember eingereicht werden. So muss zum Beispiel der am 31. Dezember 2022 entstandene geldwerte Vorteil innerhalb des Jahres 2023 erklärt werden.
Wenn die Immobilie teilweise vermietet ist, muss das unterstellte Einkommen anteilig angegeben werden.

Hier finden Sie die häufigsten Situationen, in denen Nicht-Residenten ein "unterstelltes Einkommen" angeben müssen.
Beispiele:

• John ist Eigentümer einer Immobilie auf Lanzarote, die nur zwei Monate des Kalenderjahres 2022 genutzt wurde. In der übrigen Zeit des Jahres stand die Immobilie leer. John muss für die Immobilie ein unterstelltes Einkommen erklären, da sie ihm das gesamte Kalenderjahr 2022 zur Verfügung stand und nicht vermietet war, unabhängig davon, ob die Immobilie genutzt wurde oder nicht. Die Steuererklärung für das Kalenderjahr 2022 muss innerhalb des Jahres 2023 abgegeben werden.
• Petra und Markus verbrachten 30 Tage in ihrer Zweitwohnung auf Mallorca. Für den Rest des Jahres wurde die Immobilie vermietet. Sie müssen im Jahr 2022 einen geldwerten Vorteil für 30 Tage erklären, d. h. für den Zeitraum, in dem das Haus nicht vermietet war. Außerdem müssen sie im Jahr 2021 die Mieteinnahmen vierteljährlich angeben.
• Im Jahr 2022 verbringen Petra und Markus 30 Tage in ihrer Zweitwohnung auf Mallorca. Für den Rest des Jahres wurde die Immobilie vermietet. Sie müssen für 30 Tage, also für den Zeitraum, in dem das Haus nicht vermietet war, einen geldwerten Vorteil angeben. Außerdem müssen sie im Jahr 2022 die Mieteinnahmen vierteljährlich angeben.
• Mats hat am 15. November 2022 eine Immobilie in Marbella gekauft. Er hat die Immobilie bis zum Ende des Jahres weder vermietet noch genutzt. Mats muss im Jahr 2023 ein unterstelltes Einkommen melden, das den Zeitraum vom Kaufdatum bis zum 31. Dezember abdeckt.
• Paul hat seine Immobilie am 5. März 2023 verkauft. Muss er den geldwerten Vorteil angeben? Ja, im Jahr 2024 muss er einen geldwerten Vorteil für die Tage melden, an denen ihm die Immobilie im Jahr 2023 zur Verfügung stand, d. h. vom 1. Januar 2023 bis zum 5. März 2023.

Ja, Mieteinnahmen sind in Spanien steuerpflichtig.

Wenn Sie die Immobilie in einem bestimmten Quartal nicht vermietet haben, sind Sie nicht verpflichtet, eine vierteljährliche Steuererklärung für diesen Zeitraum abzugeben. Die Pflicht zur Abgabe einer vierteljährlichen Steuererklärung (Formular 210) besteht nur, wenn die Immobilie in dem betreffenden Quartal vermietet wurde. Wenn in einem bestimmten Quartal keine Vermietungstätigkeit stattfand, müssen Sie für diesen Zeitraum keine Steuererklärung einreichen.
Es ist jedoch wichtig zu wissen, dass Sie auch dann, wenn die Immobilie in einem Quartal nicht vermietet wurde, die nicht vermieteten Tage in der jährlichen Steuererklärung für das folgende Jahr berücksichtigen und angeben müssen. In dieser Jahressteuererklärung, die mit dem Formular 210 eingereicht wird, müssen Sie den "geldwerten Vorteil" für die Tage angeben, an denen Ihnen die Immobilie zur Verfügung stand, aber während des gesamten Kalenderjahres nicht vermietet wurde.

Zu den zulässigen Ausgaben gehören lokale Steuern, Hausversicherungsprämien, Instandhaltung, Reparaturen, Hausverwaltungsgebühren und mehr. Nur Einwohner der EU, Norwegens, Islands und Liechtensteins dürfen Ausgaben von ihren Mieteinnahmen abziehen.

In den meisten Fällen müssen Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung keine Rechnungen über die Abzüge, die Sie für Mieteinnahmen geltend machen wollen, vorlegen. Die spanischen Steuerbehörden verlangen in der Regel nicht, dass die Steuerzahler ihrer Steuererklärung Rechnungen oder Belege beifügen. Es ist jedoch unerlässlich, alle relevanten Rechnungen und Quittungen aufzubewahren, falls das Finanzamt sie zu Kontroll- oder Prüfungszwecken anfordert.

Als nicht in Spanien ansässiger Immobilieneigentümer können Sie bei der Berechnung Ihrer steuerpflichtigen Mieteinnahmen Abschreibungen als Ausgaben geltend machen. Indem Sie die Abschreibung von Ihren Mieteinnahmen abziehen, können Sie Ihre Gesamtsteuerschuld für die Mieteinnahmen aus der Immobilie verringern. Es ist wichtig, darauf hinzuweisen, dass die Abschreibungskosten nur im Verhältnis zur Anzahl der Vermietungstage geltend gemacht werden können.

Wenn Sie als Nichtansässiger in Spanien Ihre Immobilie teilweise vermieten, müssen Sie mehrere Formulare 210 ausfüllen, um Ihre Mieteinnahmen und die "unterstellten Einkünfte" für die Tage, an denen die Immobilie nicht vermietet war, zu melden.
Veranschaulichen wir dies anhand des Beispiels von Paul, einem nicht in Spanien ansässigen Immobilieneigentümer:

• Formular 210 für das erste Quartal 2022: Paul meldet die von Januar bis März erzielten Mieteinnahmen. Dieses Formular 210 muss innerhalb der ersten 20 Tage des Monats April 2022 eingereicht werden.
• Formular 210 für das dritte Quartal 2022: Paul meldet Mieteinnahmen aus den Monaten Juli bis September. Dieses Formular 210 muss innerhalb der ersten 20 Tage des Monats Oktober 2022 eingereicht werden.
• Zusätzlich muss Paul ein weiteres Formular 210 für die "unterstellten Einkünfte" für die Tage einreichen, an denen ihm die Immobilie zur Verfügung stand, aber nicht vermietet wurde. Dieses dritte Formular 210 muss zu einem beliebigen Zeitpunkt im Jahr 2023 eingereicht werden.

Wenn Sie sich in einem Kalenderjahr weniger als 183 Tage im spanischen Hoheitsgebiet aufhalten, sind Sie im Allgemeinen in Spanien steuerlich nicht ansässig.

Gebietsansässige sind Personen, die sich mehr als 183 Tage pro Jahr in Spanien aufhalten, während Gebietsfremde weniger Tage in Spanien verbringen. Wenn Sie in Spanien ansässig sind, müssen Sie Steuern auf Ihr weltweites Einkommen und Vermögen zahlen. Nicht ansässige Steuerzahler sind nur mit dem in Spanien erzielten Einkommen oder Vermögen steuerpflichtig.

Die steuerliche Ansässigkeit wird anhand der Anzahl der Tage bestimmt, die Sie während eines Kalenderjahres in Spanien verbringen. Im Allgemeinen gilt ein Aufenthalt von 183 Tagen oder mehr als steuerlicher Wohnsitz.

Als nicht in Spanien ansässiger Immobilienbesitzer können Sie sich innerhalb eines Zeitraums von 180 Tagen bis zu 90 Tage in Spanien aufhalten, d. h. maximal 180 Tage pro Jahr, ohne steuerlich ansässig zu werden. Ein Aufenthalt, der über diese Grenze hinausgeht, kann die Pflicht zur Steueransässigkeit auslösen.
Für EU-Bürger gibt es keine zeitliche Begrenzung.

Die spanischen Behörden können Ihre Anwesenheit auf verschiedene Weise nachverfolgen, z. B. anhand von Passstempeln, Ein- und Ausreisedokumenten und anderen offiziellen Unterlagen.

Der Katasterwert ist ein von der Regierung festgelegter Wert, der für Steuerzwecke verwendet wird, während der Marktwert der geschätzte Preis ist, für den die Immobilie auf dem freien Markt verkauft werden könnte.

Modelo 210 ist das spezielle Formular, das für die Steuererklärung von Nichtansässigen in Spanien verwendet wird.

Als Nichtansässiger müssen Sie möglicherweise Einkommensteuer auf Mieteinnahmen und Kapitalertragssteuer auf Immobilienverkäufe zahlen. Außerdem müssen Sie Steuern für die Tage zahlen, an denen die Immobilie nicht vermietet war, auch wenn die Immobilie für den Eigenbedarf genutzt wird oder leer steht.

Es ist wichtig, die Situation sofort zu bereinigen. Sie können eine verspätete Steuererklärung für die noch ausstehenden Jahre einreichen. Wenn Sie sie freiwillig einreichen, werden die Strafen von 50 % auf maximal 15 % deutlich reduziert.

Wenn Sie Ihren steuerlichen Verpflichtungen nicht nachkommen, kann dies zu Strafen, Geldbußen und rechtlichen Konsequenzen führen. Die Strafen beginnen bei 50 % der nicht gezahlten Steuer zuzüglich Verzugszinsen.

Die spanischen Steuerbehörden (AEAT) verschicken keine Mahnungen oder Informationen über steuerliche Verpflichtungen. Sie müssen selbst aktiv werden! Wenn Sie jedoch bei IberianTax registriert sind, erhalten Sie in jedem Steuerzeitraum eine Mahnung.

Die Höhe der Steuer hängt von Faktoren wie der Art des Einkommens, dem Katasterwert Ihrer Immobilie und den Steuersätzen ab. Mit unserer Plattform für die Steuererklärung können Sie die fällige Steuer kostenlos berechnen.

Im Allgemeinen werden die Steuern für Nichtansässige per Lastschrift oder Banküberweisung bezahlt.
Sie können die Steuern für Gebietsfremde auch bei der spanischen Bank unter Verwendung des dafür vorgesehenen Steuerformulars entrichten.

Ja, IberianTax bietet verschiedene Zahlungsmöglichkeiten an, um Ihr Formular 210 zu bezahlen und elektronisch einzureichen. Sie brauchen Ihr Haus nicht zu verlassen, um Ihre spanischen Steuern zu bezahlen.

Wie in den meisten Ländern wird auch in Spanien eine Kapitalertragssteuer auf den Gewinn aus dem Verkauf von Vermögenswerten, einschließlich Immobilien, erhoben. Der Kapitalgewinn ist die Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem Verkaufspreis. Bei der Berechnung der Kapitalertragssteuer können auch zusätzliche Kosten berücksichtigt werden (z. B. Notar-, Anwalts- oder Maklergebühren).

Als Gebietsfremder unterliegen Sie bei der Veräußerung von Immobilien in Spanien der Kapitalertragssteuer. In allen von Spanien unterzeichneten Steuerabkommen ist festgelegt, dass Kapitalgewinne aus der Veräußerung spanischer Immobilien in Spanien zu versteuern sind. Das Finanzamt überwacht diese Transaktionen regelmäßig, da die Notare alle Verkäufe an die Steuerbehörden melden.

Der Steuersatz für ausländische Kapitalerträge in Spanien beträgt für Nichtansässige pauschal 19 %, unabhängig von der steuerlichen Ansässigkeit des Verkäufers.

Die Kapitalertragssteuer in Spanien wird auf den Gewinn aus dem Verkauf von Immobilien erhoben. Bei der Berechnung des Kapitalgewinns können bestimmte Ausgaben im Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf der Immobilie abgezogen werden. Dazu können Maklergebühren, Notargebühren, Grunderwerbssteuern und andere Kosten gehören, die direkt mit dem Verkauf zusammenhängen.

Die Kapitalertragssteuer für Nichtansässige in Spanien ist die Steuer, die Privatpersonen oder Unternehmen, die nicht in Spanien steuerlich ansässig sind, zahlen müssen, wenn sie eine im Land befindliche Immobilie verkaufen. Sie wird auf den durch den Verkauf erzielten Gewinn erhoben.

Um die Kapitalertragssteuer zu berechnen, ziehen Sie den Kaufpreis der Immobilie und alle anrechenbaren Kosten vom Verkaufspreis ab. Der sich daraus ergebende Gewinn unterliegt dem geltenden Kapitalertragssteuersatz.

Die 3%ige Quellensteuer ist der Mechanismus, mit dem die spanischen Steuerbehörden eine Vorauszahlung der Kapitalertragssteuer erhalten, die dann vom nicht ansässigen Steuerzahler über das Modelo 210 selbst veranlagt wird. Die 3 % müssen vom Käufer der Immobilie vom Verkaufspreis einbehalten werden, sofern der Verkäufer als Nicht-Resident in Spanien gilt. Der Käufer muss diesen Betrag über das Modelo 211 an das Finanzamt abführen und Ihnen eine Kopie zukommen lassen.

Wenn Sie beim Verkauf Ihrer Immobilie einen Verlust erlitten haben oder die fällige Steuer niedriger ist als die 3 %ige Quellensteuer, können Sie eine Erstattung der zu viel gezahlten Steuer beantragen.

Modelo 211 wird für die 3%ige Quellensteuer verwendet, die der Käufer einbehalten und an die Steuerbehörden abführen muss, wenn er eine Immobilie von einem Gebietsfremden erwirbt. Bei dieser Quellensteuer handelt es sich um eine Vorauszahlung der potenziellen Kapitalertragssteuerschuld des Verkäufers aus dem Immobilienverkauf.

Eigentümer von Immobilien, die nicht in Spanien ansässig sind, müssen den Verkauf innerhalb von 4 Monaten nach dem Verkaufsdatum bei den spanischen Steuerbehörden melden.