Vanliga misstag när du lämnar in Modelo 210

Att lämna in Modelo 210 är en central skatteplikt för icke-bosatta fastighetsägare i Spanien. Flera vanliga misstag kan dock krångla till processen och leda till straffavgifter. Som den första deklarationstjänsten för icke-bosatta i Spanien guidar IberianTax dig genom felen och hur du undviker dem.

Att fastställa valor catastral

Ett av de vanligaste misstagen är att blanda ihop valor catastral (taxeringsvärdet) med andra fastighetsvärden, som anskaffningsvärdet eller referensvärdet. I Spanien fyller varje värde olika syften:

• Anskaffningsvärde: det pris fastigheten köptes för, plus förvärvskostnaderna.
• Valor catastral (taxeringsvärde): värdet finns på kvittot för IBI (lokal fastighetsskatt). Det är ett administrativt värde som fastställs av Dirección General de Catastro, som lyder under finansministeriet. Valor catastral är normalt lägre än både referensvärdet och anskaffningsvärdet.
• Referensvärde (valor de referencia): ett administrativt värde som fastställs av Dirección General de Catastro och används för överlåtelseskatten samt arvs- och gåvoskatten.

För att undvika förväxling ska du se till att du använder rätt valor catastral när du fyller i Modelo 210. Värdet hittar du på IBI-kvittot. Kontrollera att värdet du använder är det rätta och inte förväxlas med andra fastighetsvärden.

Fel schablonprocent

Ett annat vanligt fel är att använda fel schablonprocent för att räkna ut schablonintäkten. Många skattskyldiga tillämpar av misstag 1,1 % i stället för 2 %. Rätt satser är:

• 1,1 %: för fastigheter vars valor catastral har setts över och uppdaterats under de senaste tio åren till följd av ett allmänt kollektivt värderingsförfarande. Individuella omvärderingar av valor catastral påverkar inte vilken schablonprocent som gäller.

• 2 %: för fastigheter vars valor catastral inte har setts över under de senaste tio åren genom ett allmänt kollektivt värderingsförfarande.

Skattemyndigheten publicerar listan över kommuner som får tillämpa den lägre schablonprocenten på 1,1 %. För att vara säker kontrollerar du omvärderingsdatumet för din fastighets valor catastral på IBI-kvittot eller i listan över kommuner som får tillämpa 1,1 %. Har värdet setts över inom ramen för ett allmänt kollektivt värderingsförfarande de senaste tio åren använder du 1,1 %. Annars tillämpar du 2 %.

Deklarationsprogrammet hos IberianTax är 100 % korrekt och uppdaterat med rätt procentsats.

Att deklarera fastigheten som ägd till 100 % av en person

Att deklarera fastigheten som ägd till 100 % av en person när den i själva verket tillhör två eller flera är ett annat vanligt misstag. Till skillnad från IBI kräver Modelo 210 att varje ägare lämnar in en egen deklaration utifrån sin ägarandel, i stället för en enda deklaration per fastighet.

För att undvika felaktigheter och möjliga straffavgifter ska varje delägare lämna in sin egen Modelo 210 utifrån sin ägarandel.

Att deklarera garage och förråd tillsammans med bostaden

Ett annat vanligt fel är att deklarera parkeringsplats och förråd tillsammans med huvudfastigheten. När garaget och förrådet har egna referencia catastral och egna värden måste de deklareras separat.

För att undvika det här misstaget kontrollerar du om garaget och förrådet har egna referencia catastral. Om de har det lämnar du in separata deklarationer för var och en.

Att inte utnyttja alla avdragsgilla kostnader

När det gäller hyresintäkter är det vanligt att inte utnyttja alla avdragsgilla kostnader som lagen tillåter, till exempel avskrivning på fastigheten. Det leder till att du betalar mer skatt än nödvändigt.

För att inte betala för mycket bör du ta reda på vilka avdragsgilla kostnader som är tillåtna och ta med dem i din deklaration. Exempel på avdragsgilla kostnader:

• Avskrivning på fastigheten
• Avgifter till samfälligheten
• Lokala skatter
• Kostnader för fastighetsförvaltning

Att ta med de här kostnaderna i deklarationen kan sänka ditt skatteunderlag betydligt.

Att inte lämna in deklarationen alls

Förvånansvärt nog är ett vanligt misstag att inte lämna in deklarationen över huvud taget. Många tror att de bara behöver betala IBI eller SUMA till den lokala förvaltningen och glömmer den statliga inkomstskatten för icke-bosatta, som ska deklareras till Agencia Tributaria.

För att inte missa den här viktiga skyldigheten: utöver lokala skatter som IBI eller SUMA måste du lämna in Modelo 210 till Agencia Tributaria, även om bostaden används för eget bruk eller står tom. Håll koll på dina skatteplikter och lägg in påminnelser så att du gör alla inlämningar i tid.

Att missa tidsfristerna

Att missa tidsfristerna är ett annat vanligt problem. Beroende på typ av inkomst gäller olika frister:

• Schablonintäkt: ska redovisas när som helst under året efter, dock senast den 31 december.
• Hyresintäkter (från 2024 och framåt): ska redovisas året efter, men inom de 20 första dagarna i januari.
• Kapitalvinst: ska redovisas inom 4 månader från försäljningsdatumet.

För att hålla dig ajour kan du notera tidsfristerna i kalendern och se till att du deklarerar inom angiven tid. Du kan också registrera dig på vår plattform för att få automatiska påminnelser via e-post och aldrig missa en tidsfrist igen.

Viktigt: från och med beskattningsåret 2026 (som deklareras 2027) ska hyresintäkter deklareras mellan den 1 och 20 april (inte i januari), och perioden för att lämna in deklarationen av schablonintäkt börjar den 1 april (inte den 1 januari), enligt Order HAC/623/2026. Se den uppdaterade guiden till 2026 års tidsfrister.

Fler tips för att undvika fel

Håll ordning på dina handlingar

Se till att ha alla nödvändiga handlingar, till exempel IBI-kvittot, nära till hands när du fyller i Modelo 210. Ordning och reda i pappersarbetet gör inlämningen smidigare och förebygger fel.

Dubbelkolla uppgifterna

Gå igenom alla uppgifter två gånger innan du skickar in blanketten. Det gäller namn, skatteregistreringsnummer och sifferuppgifter. En extra kontroll fångar upp små fel som annars kan skapa problem senare.

Använd IberianTax för en smidig inlämning

I stället för att ta dig igenom alla krångligheter på egen hand kan du använda IberianTax. Vår plattform förenklar inlämningen av Modelo 210 genom att guida dig steg för steg och se till att alla uppgifter fylls i korrekt. Med IberianTax undviker du vanliga misstag och följer de spanska skattereglerna utan ansträngning.

Håll dig uppdaterad om skattereglerna

Skattelagar och regler kan ändras. Håll dig informerad om uppdateringar som kan påverka dina skyldigheter som icke-bosatt fastighetsägare. IberianTax publicerar löpande uppdateringar och material som håller dig informerad om relevanta förändringar i skattelagstiftningen.

Hos IberianTax är vi specialiserade på att hjälpa icke-bosatta fastighetsägare i Spanien med deras skatteplikter. Vår programvara är byggd för att göra deklarationen enkel och felfri. Med IberianTax kan du vara säker på att din Modelo 210 lämnas in korrekt och i tid, utan kostsamma misstag och straffavgifter.
Att undvika de här vanliga misstagen när du lämnar in Modelo 210 sparar dig tid, pengar och juridiskt krångel. Håll dig informerad och dubbelkolla alltid uppgifterna innan du skickar in din deklaration. För en smidig och korrekt deklaration kan du lita på att IberianTax tar hand om din Modelo 210.