Måste jag betala skatt på en fritidsbostad i Spanien?

Om du har en fritidsbostad i Spanien måste du betala inkomstskatt för icke-bosatta i Spanien för din bostad, även om du bor utomlands och inte får någon inkomst från den.

I den här artikeln hittar du en sammanfattning av de vanligaste situationerna där en icke-bosatt skattskyldig måste lämna in en deklaration för att äga en bostad i Spanien.

Måste jag betala skatt för min spanska bostad?

Jag hyr inte ut min bostad:

Du måste lämna in den årliga deklarationen för icke-bosatta och deklarera en schablonintäkt (renta imputada) för bostaden (även om du inte får någon inkomst från den).

Schablonintäkten utgörs av 2 % av bostadens taxeringsvärde (valor catastral), eller 1,1 % om en allmän omvärdering av taxeringsvärdena har gjorts i din kommun under de senaste tio åren.

Jag hyrde ut min bostad en del av tiden

Du måste lämna in den årliga deklarationen för icke-bosatta med schablonintäkt, men bara för de dagar då bostaden INTE var uthyrd. Till exempel:

Under 2024 tillbringade Petra och Markus 30 dagar i sin fritidsbostad på Mallorca. Resten av året var bostaden uthyrd. De måste 2025 deklarera en schablonintäkt för bostaden för 30 dagar, alltså för den period då huset inte var uthyrt. Dessutom måste de 2025 deklarera hyresintäkterna i en separat deklaration.

Jag hyrde ut min bostad hela 2024 (365 uthyrda dagar)

Du behöver inte lämna in den årliga deklarationen för schablonintäkt eftersom bostaden var uthyrd hela beskattningsåret 2024. I stället skulle du 2025 deklarera hyresintäkterna, med sista inlämningsdag mellan den 1 och den 20 januari året efter.

Jag köpte min bostad 2024

Du måste lämna in den årliga deklarationen för icke-bosatta och deklarera en schablonintäkt för bostaden från köpdatumet till den 31 december 2025.

Ta till exempel situationen där en icke-bosatt skattskyldig, Timothy, köpte en bostad i Marbella den 15 november 2024. Han varken hyrde ut eller använde bostaden före årsskiftet. Timothy måste 2025 redovisa en schablonintäkt för bostaden, men bara från köpdatumet till den 31 december.

Jag sålde min bostad 2024

Precis som i föregående fall måste du lämna in den årliga deklarationen för icke-bosatta och deklarera en schablonintäkt för bostaden från den 1 januari 2024 till försäljningsdagen.

I samtliga fall ovan är det Modelo 210 som gäller. Vill du veta mer om den här deklarationen kan du läsa den här artikeln.

Hur mycket skatt ska du betala för en fritidsbostad?

Hur mycket skatt för icke-bosatta du ska betala för din fritidsbostad i Spanien beror på:

• Taxeringsvärdet (valor catastral) för din fritidsbostad enligt det senaste lokala skattekvittot.
• Kommunen där bostaden ligger, eftersom den avgör om den tillämpliga schablonprocenten är 2 % eller 1,1 %.
• Landet där du har skatterättslig hemvist, eftersom det avgör skattesatsen (24 % eller 19 %).

Här är ett tydligt räkneexempel för beskattningsåret 2024:

• Taxeringsvärde: 45 986,60 €
• Kommun > Mijas (Malaga): 2 % schablonprocent, eftersom den senaste allmänna omvärderingen från Catastro inte har gjorts under de senaste 10 åren. Källa: Agencia Tributarias webbplats.
• Skattesats > Storbritannien: 24 % (utanför EU)
• Bostaden var inte uthyrd under 2024.

Skatt att betala = 45 986,60 x 2 % x 24 % x 365/365 = 220,73 €

Som framgår ovan skulle den slutliga skatten uppgå till 220,73 €, vilket ska fördelas mellan antalet ägare utifrån deras ägarandelar.

Andra skatter du måste betala för din spanska bostad

Lokal fastighetsskatt

Utöver skatten för icke-bosatta måste fastighetsägare också betala en lokal skatt på sin spanska bostad, oftast kallad IBI (lokal fastighetsskatt). Kommunen där din fritidsbostad ligger informerar dig om vilken fastighetsskatt som ska betalas. Skatten tas ut av Ayuntamiento eller av den regionala skattemyndigheten (Patronato, SUMA med flera).

Förmögenhetsskatt

Med undantag för vissa regioner som Andalusien och Madrid kan icke-bosatta bli skyldiga att betala förmögenhetsskatt när bostadens anskaffningsvärde överstiger ett visst belopp (oftast 700 000 €).

Har du andra frågor eller behöver mer hjälp är du välkommen att kontakta oss här.