Komplett ordlista över spanska skattetermer för icke-bosatta fastighetsägare

Skatteterminologin kring att äga en bostad i Spanien kan kännas som en labyrint, särskilt om du är icke-bosatt. Mellan okända förkortningar, lokala skattemyndigheter och blanketter du aldrig hört talas om är det helt normalt att känna sig lite vilsen. Och är du icke-bosatt och inte talar spanska kan utmaningen kännas ännu större.

För att göra livet enklare har vi satt ihop en praktisk ordlista över de viktigaste spanska skattetermerna du stöter på som fastighetsägare. Ha den här guiden nära till hands när du behöver klarhet i blanketter, myndigheter eller skatteregler som berör dig!

A

ATIB (Agencia Tributaria de las Islas Baleares)

Detta är Balearernas skattemyndighet. De sköter den lokala skatteuppbörden på Mallorca, Menorca, Ibiza och Formentera, inklusive fastighetsskatter för icke-bosatta ägare på dessa öar.

AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria)

Detta är Spaniens nationella skattemyndighet. De hanterar allt, inklusive skatteuppbörd och indrivning, samt administrerar skatter som IRNR och inlämningen av deklarationer för icke-bosatta i Spanien.

C

Capital Gains (kapitalvinst)

Detta är vinsten när du säljer en spansk fastighet. Icke-bosatta måste betala kapitalvinstskatt på skillnaden mellan inköpspriset och försäljningspriset.

Cadastral Value (Valor Catastral)

Detta är ett nominellt värde som åsätts varje fastighet i Spanien, och det är normalt lägre än marknadsvärdet. Det används för att beräkna lokala skatter som IBI och den schablonintäkt som deklareras på Modelo 210.

Catastro

Detta är det nationella fastighetsregister som ansvarar för att åsätta valor catastral. Det är en rikstäckande databas med detaljerad information om varje fastighets fysiska egenskaper.

D

Digital Certificate (digitalt certifikat)

Ett certificado digital är ett krypterat dokument som gör att myndighetswebbplatser, till exempel skattemyndigheten, kan identifiera en användare på ett säkert sätt. Om du inte har något digitalt certifikat kan IberianTax hjälpa dig här.

DNI (Documento Nacional de Identidad)

Detta är den spanska nationella identitetshandlingen för spanska medborgare. Även om icke-bosatta normalt bara använder ett NIE-nummer kan du ändå se den här termen på officiella blanketter.

E

Embargo

Ett embargo innebär att den spanska skattemyndigheten (AEAT) lägger en juridisk spärr på dina tillgångar på grund av obetalda skatter. Ett embargo påverkar pengar på ett spanskt bankkonto, även om du är icke-bosatt. De kan också utmäta hyresintäkter, löner, fordon och i allvarliga fall själva fastigheten.

Escritura Pública

Escritura Pública är den officiella, juridiskt bindande köpehandling som undertecknas inför en spansk notarie när du köper eller säljer en fastighet i Spanien. Det är ett av de viktigaste dokument du får som bostadsägare.

G

Gastos Deducibles (avdragsgilla kostnader)

Detta är de kostnader som icke-bosatta hyresvärdar får dra av från sina hyresintäkter, till exempel reparationer, underhåll, föreningsavgifter, IBI och försäkring. Hittills har detta bara gällt boende i EU/EES, men en nyligen meddelad dom kan komma att utvidga avdragen även till icke-bosatta utanför EU/EES. Gastos No Deducibles är kostnader som inte får dras av skattemässigt.

H

Hacienda

Detta är kanske den vanligaste benämningen på Spaniens skattemyndighet (AEAT). De administrerar och kontrollerar att skattereglerna följs, inklusive skyldigheterna för icke-bosatta fastighetsägare.

I

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

Spaniens årliga lokala fastighetsskatt, beräknad utifrån valor catastral. Varje fastighetsägare, även icke-bosatta, måste betala den varje år.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (arvs- och gåvoskatt)

Detta är Spaniens arvs- och gåvoskatt. Den gäller när en icke-bosatt ärver eller får en spansk fastighet i gåva.

Imputed Income (schablonintäkt)

Detta är den nominella inkomst som tillämpas på bostäder som inte hyrs ut, även kallad skatt på schablonintäkt. Icke-bosatta ägare måste deklarera den årligen på Modelo 210, med 1,1 % eller 2 % av valor catastral beroende på fastighetens värderingsdatum.

IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)

Detta är den spanska förkortningen för inkomstskatt för icke-bosatta i Spanien. Den omfattar hyresintäkter och schablonintäkt från fastigheter som ägs av personer utan skatterättslig hemvist i Spanien.

IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Detta är inkomstskatten för personer med hemvist i Spanien. Icke-bosatta berörs i stället normalt av IRNR, utom i sällsynta fall där de anses ha hemvist i Spanien.

ITPAJD (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados)

Detta är skatten på fastighetsöverlåtelser och vissa rättshandlingar. Icke-bosatta betalar den vid köp av begagnade bostäder i Spanien.

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

Detta är mervärdesskatt, alltså moms, i Spanien. Den gäller varor och tjänster. Icke-bosatta fastighetsägare möter den främst vid köp av nyproduktion eller när de anlitar olika tjänster i Spanien.

L

Liquidación de Recargo (fastställt förseningstillägg)

Detta är den slutliga beräkningen av de tillägg som ska betalas vid för sen skattebetalning. Icke-bosatta möter den vanligtvis när betalningar av IBI eller Modelo 210 är försenade.

M

Modelo 720 (deklaration av utländska tillgångar)

Detta är en blankett där personer med skatterättslig hemvist i Spanien (inklusive icke-bosatta som uppfyller kriterierna för hemvist) deklarerar utländska tillgångar värda över 50 000 €.

Modelo 210

Detta är den centrala blanketten för icke-bosatta fastighetsägare. Den används för att deklarera hyresintäkter eller schablonintäkt varje år.

Modelo 211

Den här blanketten används vid en icke-bosatts försäljning av en fastighet för att deklarera och betala in den 3 %-retention som köparen hållit inne.

Multa

Detta är det spanska ordet för böter eller straffavgift. En multa utfärdas av AEAT när en skattskyldig antingen deklarerar för sent, deklarerar felaktigt, inte svarar på en förfrågan, inte deklarerar hyresintäkter eller inte åtgärdar tidigare varningar. Beloppen varierar beroende på hur sen deklarationen är och på typen av fel, utelämnande eller nonchalans mot AEAT.

N

NIE (Número de Identificación de Extranjero)

Detta är det identifikationsnummer som krävs för alla utlänningar i Spanien. Det är nödvändigt för att köpa bostad, betala skatt, öppna bankkonto och lämna in Modelo 210.

NIF (Número de Identificación Fiscal)

Detta är Spaniens huvudsakliga skatteregistreringsnummer för fysiska personer och företag. Ditt NIE-nummer fungerar normalt som ditt NIF.

P

Patronato de Recaudación

Detta är det lokala uppbördsorganet för provinsen Málaga i Spanien. De utfärdar IBI-räkningar och sköter betalningar för icke-bosatta fastighetsägare i regionen.

Propuesta de Liquidación de Recargo

Detta är en preliminär underrättelse om att ytterligare skatt eller tillägg kan komma att tas ut, och den skickas ofta när tidigare betalningar inte har gjorts i tid.

Plusvalía Municipal

Detta är en lokal skatt som betalas vid försäljning av en fastighet i tätort. Den beräknas utifrån markens valor catastral och antalet år fastigheten har ägts.

R

Recargo Ejecutivo (verkställighetstillägg)

Detta är ett tillägg på 5 % som läggs på försenade skattebetalningar när indrivningsförfarandet inleds.

Referencia Catastral (fastighetsreferens)

Detta är en unik alfanumerisk kod som identifierar din fastighet i det spanska fastighetsregistret Catastro. Den krävs för nästan alla skattedeklarationer som rör fastigheten, och du hittar den på din IBI-räkning.

Rental Income (hyresintäkter)

Detta är alla intäkter från uthyrning av din spanska bostad, oavsett om det handlar om korttidsuthyrning eller långtidsuthyrning. Icke-bosatta måste deklarera dem på Modelo 210 varje år.

S

SUMA

Detta är uppbördsmyndigheten i Alicanteregionen. De ansvarar för att driva in lokala skatter som IBI, sophämtningsavgift och fordonsskatt.

T

Tasa de Basura (sophämtningsavgift)

Detta är den kommunala avgift som tas ut för sophämtning och avfallshantering.

Tax Residency (skatterättslig hemvist)

Detta avgör om du beskattas som bosatt eller icke-bosatt i Spanien. Det påverkar skattesatser, skyldigheter och blanketter som IRPF eller IRNR.

Tax Year (beskattningsår)

Spaniens beskattningsår löper från den 1 januari till den 31 december, och det är den period som används för att beräkna och deklarera de flesta skatter.

Vanliga frågor

Vad är skillnaden mellan IRPF och IRNR?

IRPF gäller personer med hemvist i Spanien, IRNR gäller icke-bosatta. Det är ett av de vanligaste missförstånden. IRNR är den spanska förkortningen för inkomstskatt för icke-bosatta i Spanien.

Måste jag kunna alla de här termerna för att deklarera som icke-bosatt i Spanien?

Nej - IberianTax sköter alla beräkningar och allt regelefterlevnadsarbete. Men att förstå vokabulären hjälper dig att läsa officiella dokument och undvika eventuella misstag.

Är de här termerna desamma i hela Spanien?

För det mesta, ja, men vissa termer varierar något mellan regioner (till exempel ATIB på Balearerna eller SUMA i Alicante). Spaniens skattesystem är decentraliserat, så vissa myndigheter skiljer sig åt.

Varför kallar vissa den spanska skattemyndigheten för Hacienda?

I Spanien syftade Hacienda ursprungligen på det spanska finansministeriet, Ministerio de Hacienda. Med tiden började folk använda ordet om hela skattesystemet. I officiella sammanhang heter det Agencia Tributaria eller AEAT.

Varför står vissa termer på spanska även i engelska dokument?

Därför att det är juridiska skattebegrepp som inte har någon exakt motsvarighet på engelska. De spanska myndigheterna använder sin officiella terminologi även när dokument översätts.

Vad gör jag om jag inte förstår en term i ett officiellt skattebrev?

Du kan ladda upp brevet när du kontaktar vårt supportteam via e-post - vi översätter och förklarar det.

Behöver du hjälp att förstå dina skatteskyldigheter?

Om några av de här termerna fortfarande känns överväldigande är du inte ensam. Spanska skatteregler kan vara förvirrande, särskilt när du sköter en bostad från utlandet. Men hos IberianTax gör vi hela processen enkel och tydlig. Titta gärna på den fullständiga ordlistan på vår webbplats för fler skattetermer här.

Oavsett om du har en bostad eller flera är vi här för att se till att allt lämnas in korrekt, i tid och utan den vanliga stressen av att göra det själv eller att anlita en revisor.

Redo att slippa krånglet med din skatt som icke-bosatt i Spanien? Skapa ditt kostnadsfria konto hos IberianTax och börja deklarera i dag.