Najczęstsze błędy przy składaniu Modelo 210

Złożenie deklaracji Modelo 210 to kluczowy obowiązek podatkowy nierezydentów posiadających nieruchomość w Hiszpanii. Kilka częstych błędów może jednak skomplikować cały proces i skutkować karami. Jako pierwsze oprogramowanie do rozliczeń dla nierezydentów w Hiszpanii IberianTax przeprowadzi Cię przez te błędy i pokaże, jak ich uniknąć.

Ustalenie wartości katastralnej

Jednym z najczęstszych błędów jest mylenie valor catastral (wartości katastralnej) z innymi wartościami nieruchomości, takimi jak wartość nabycia czy wartość referencyjna. W Hiszpanii każda z tych wartości pełni inną funkcję:

• Wartość nabycia: cena, za jaką kupiono nieruchomość, powiększona o koszty nabycia.
• Valor catastral (wartość katastralna): wartość tę znajdziesz na rachunku za IBI (lokalny podatek od nieruchomości). Jest to wartość administracyjna nadawana przez Dirección General de Catastro, podlegającą Ministerstwu Finansów. Valor catastral jest zwykle niższa niż wartość referencyjna i wartość nabycia.
• Wartość referencyjna (valor de referencia): wartość administracyjna ustalana przez Dirección General de Catastro, stosowana przy podatku od przeniesienia własności oraz podatku od spadków i darowizn.

Aby uniknąć pomyłki, upewnij się, że przy wypełnianiu Modelo 210 używasz właściwej valor catastral. Znajdziesz ją na rachunku za IBI. Sprawdź, czy wartość, której używasz, jest prawidłowa i nie została pomylona z innymi wartościami nieruchomości.

Zastosowanie niewłaściwej stawki imputacji

Kolejnym częstym błędem jest zastosowanie niewłaściwej stawki do obliczenia dochodu imputowanego. Wielu podatników omyłkowo stosuje 1,1% zamiast 2%. Prawidłowe stawki to:

• 1,1%: dla nieruchomości, których valor catastral została zweryfikowana i zaktualizowana w ciągu ostatnich dziesięciu lat w wyniku powszechnej zbiorowej procedury wyceny. Indywidualne aktualizacje valor catastral nie wpływają na obowiązującą stawkę imputacji.

• 2%: dla nieruchomości, których valor catastral nie została zweryfikowana w ciągu ostatnich dziesięciu lat w ramach powszechnej zbiorowej procedury wyceny.

Urząd publikuje listę gmin, które mogą stosować obniżoną stawkę 1,1%. Aby mieć pewność, sprawdź datę aktualizacji valor catastral swojej nieruchomości na rachunku za IBI albo na liście gmin uprawnionych do stawki 1,1%. Jeśli wartość została zaktualizowana w ramach powszechnej zbiorowej procedury wyceny w ciągu ostatnich dziesięciu lat, stosujesz 1,1%. Jeśli nie, stosujesz 2%.

Oprogramowanie IberianTax jest w 100% dokładne i zawsze korzysta z prawidłowej stawki.

Deklarowanie nieruchomości jako w 100% należącej do jednego właściciela

Deklarowanie nieruchomości jako w 100% należącej do jednego właściciela, gdy w rzeczywistości należy ona do dwóch lub więcej osób, to kolejny częsty błąd. W odróżnieniu od IBI, Modelo 210 wymaga, aby każdy właściciel złożył własną deklarację zgodnie ze swoim udziałem, zamiast jednej deklaracji na nieruchomość.

Aby uniknąć niezgodności i ewentualnych kar, zadbaj o to, by każdy współwłaściciel złożył własną Modelo 210 odpowiadającą jego udziałowi.

Deklarowanie garażu i komórki lokatorskiej razem z mieszkaniem

Innym częstym błędem jest deklarowanie miejsca parkingowego i komórki lokatorskiej razem z główną nieruchomością. Jeżeli garaż i komórka mają odrębne referencia catastral i odrębne wartości, muszą zostać zadeklarowane osobno.

Aby uniknąć tego błędu, sprawdź, czy garaż i komórka lokatorska mają własne referencia catastral. Jeśli tak, złóż dla każdego z nich osobną deklarację.

Niewykorzystanie wszystkich kosztów podlegających odliczeniu

W przypadku dochodu z najmu częstym błędem jest niewykorzystanie wszystkich kosztów podlegających odliczeniu, na które pozwala prawo, na przykład amortyzacji nieruchomości. Takie przeoczenie prowadzi do zapłaty wyższego podatku, niż to konieczne.

Aby nie przepłacać, poznaj wszystkie dopuszczalne koszty podlegające odliczeniu i ujmij je w deklaracji. Przykłady takich kosztów to:

• Amortyzacja nieruchomości
• Opłaty na wspólnotę mieszkaniową
• Podatki lokalne
• Koszty zarządzania nieruchomością

Ujęcie tych kosztów w deklaracji może znacznie obniżyć podstawę opodatkowania.

Niezłożenie deklaracji

Co zaskakujące, częstym błędem jest całkowite niezłożenie deklaracji. Wielu podatników sądzi, że wystarczy zapłacić IBI lub SUMA w administracji lokalnej, i zapomina o krajowej deklaracji podatku dochodowego dla nierezydentów, którą trzeba złożyć w Agencia Tributaria.

Aby nie przeoczyć tego kluczowego obowiązku, pamiętaj: poza podatkami lokalnymi, takimi jak IBI czy SUMA, musisz złożyć Modelo 210 w Agencia Tributaria, nawet jeśli nieruchomość służy do użytku własnego lub stoi pusta. Pilnuj swoich obowiązków podatkowych i ustaw przypomnienia, aby złożyć wszystkie wymagane deklaracje.

Przekroczenie terminów

Przekraczanie terminów to kolejny częsty problem. W zależności od rodzaju dochodu obowiązują różne terminy:

• Dochód imputowany: należy wykazać w dowolnym momencie następnego roku, nie później niż 31 grudnia.
• Dochód z najmu (od 2024 roku): należy wykazać w następnym roku, w ciągu pierwszych 20 dni stycznia.
• Zyski kapitałowe: należy wykazać w ciągu 4 miesięcy od daty sprzedaży.

Aby wywiązać się z obowiązków, zaznacz te terminy w kalendarzu i złóż deklarację w wyznaczonym czasie. Możesz też zarejestrować się na naszej platformie, aby otrzymywać automatyczne przypomnienia e-mail i nigdy więcej nie przegapić terminu.

Ważne: od roku podatkowego 2026 (deklarowanego w 2027 r.) dochód z najmu należy deklarować między 1 a 20 kwietnia (nie w styczniu), a okres składania deklaracji dochodu imputowanego rozpoczyna się 1 kwietnia (nie 1 stycznia), zgodnie z Order HAC/623/2026. Zobacz zaktualizowany przewodnik po terminach na 2026 rok.

Dodatkowe wskazówki, jak uniknąć błędów

Uporządkuj dokumentację

Zadbaj o to, aby przy wypełnianiu Modelo 210 mieć pod ręką wszystkie potrzebne dokumenty, na przykład rachunek za IBI. Dobra organizacja papierów usprawnia składanie deklaracji i zapobiega błędom.

Sprawdź dane dwa razy

Przed wysłaniem formularza przejrzyj wszystkie dane dwukrotnie. Dotyczy to nazwisk, numerów identyfikacji podatkowej i wartości liczbowych. Podwójna kontrola pozwala wychwycić drobne błędy, które później mogłyby sprawić kłopot.

Skorzystaj z IberianTax i rozlicz się bez stresu

Zamiast samodzielnie zmagać się z tymi zawiłościami, rozważ skorzystanie z IberianTax. Nasza platforma upraszcza składanie Modelo 210, prowadząc Cię krok po kroku i pilnując, aby wszystkie dane zostały wpisane prawidłowo. Z IberianTax unikniesz typowych błędów i bez wysiłku spełnisz wymogi hiszpańskich przepisów podatkowych.

Śledź zmiany w przepisach podatkowych

Przepisy podatkowe mogą się zmieniać. Bądź na bieżąco z aktualizacjami, które mogą wpłynąć na Twoje obowiązki jako nierezydenta posiadającego nieruchomość. IberianTax regularnie publikuje aktualizacje i materiały, dzięki którym poznasz istotne zmiany w prawie podatkowym.

W IberianTax specjalizujemy się w pomaganiu nierezydentom posiadającym nieruchomość w Hiszpanii w wypełnianiu obowiązków podatkowych. Nasze oprogramowanie zostało stworzone tak, aby rozliczenie było proste i bezbłędne. Korzystając z IberianTax, masz pewność, że Twoja Modelo 210 zostanie złożona prawidłowo i na czas, bez kosztownych błędów i kar.
Unikanie tych częstych błędów przy składaniu Modelo 210 pozwala zaoszczędzić czas, pieniądze i uniknąć komplikacji prawnych. Bądź na bieżąco i zawsze sprawdzaj dane przed wysłaniem deklaracji. Aby rozliczyć się płynnie i prawidłowo, zaufaj IberianTax w kwestii Modelo 210.