Czy muszę złożyć Modelo 210 w Hiszpanii?

O IberianTax

IberianTax to serwis internetowy, który pomaga nierezydentom będącym właścicielami nieruchomości w Hiszpanii złożyć i zapłacić podatki. Oferujemy proste i niedrogie rozwiązanie: deklarację Modelo 210 (podatek dochodowy dla nierezydentów) złożysz w kilka minut z dowolnego miejsca. IberianTax ma siedzibę na Majorce w Hiszpanii, jest zarejestrowaną spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i ma pełne uprawnienia nadane przez hiszpański urząd skarbowy (Agencia Tributaria) do składania deklaracji podatkowych.

Posiadanie nieruchomości w Hiszpanii jako nierezydent oznacza, że co roku musisz złożyć deklarację podatkową w Agencia Tributaria. Ten proces bywa skomplikowany i czasochłonny, zwłaszcza jeśli nie znasz hiszpańskiego systemu podatkowego ani języka. IberianTax go upraszcza i pomaga Ci zaoszczędzić. Z IberianTax możesz:

Złożyć i opłacić deklarację dla nierezydentów (Modelo 210) w kilka minut z dowolnego miejsca
Zaoszczędzić co roku setki euro na honorariach prawnika lub gestorii (hiszpańskiego biura rachunkowo-podatkowego)
Otrzymać nieograniczone wsparcie e-mailowe w Twoim języku
Sprawiamy, że składanie deklaracji jest proste i bezstresowe – nawet jeśli nie masz żadnej wiedzy podatkowej

Tak, IberianTax to zaufana firma w pełni uznana przez hiszpański urząd skarbowy. Otrzymaliśmy wiele pozytywnych opinii klientów w Google i utrzymujemy doskonałą ocenę 5 na 5 gwiazdek na podstawie setek opinii. Nasi klienci cenią naszą prostą, bezpieczną i niezawodną platformę do składania i opłacania podatków dla nierezydentów.

Zdecydowanie tak! Ochronę danych traktujemy bardzo poważnie. Twoje dane osobowe przechowujemy w bezpieczny sposób i stale aktualizujemy nasze systemy cyberbezpieczeństwa, aby je chronić. Zbieramy wyłącznie dane niezbędne do przygotowania Twoich deklaracji podatkowych. Nigdy nie sprzedamy Twoich danych ani nie wykorzystamy ich do innych celów bez Twojej zgody. Jeśli zdecydujesz się usunąć konto, wszystkie powiązane dane zostaną trwale skasowane – z wyjątkiem deklaracji podatkowych, których przechowywania wymaga hiszpańskie prawo.

Tak, IberianTax może złożyć Twoją deklarację elektronicznie w Agencia Tributaria w Twoim imieniu. Jesteśmy zarejestrowani w hiszpańskim urzędzie skarbowym, co uprawnia nas do składania deklaracji i opłacania podatków za naszych klientów. Wystarczy, że nas do tego upoważnisz – akceptując nasz regulamin i opłacając nasze usługi.

Nie, IberianTax nie ma dostępu do Twojego konta bankowego. O dane bankowe prosimy tylko wtedy, gdy wybierasz zapłatę podatku przez domiciliación (polecenie zapłaty), ponieważ dane te muszą znaleźć się w deklaracji. Należny podatek pobierze bezpośrednio z Twojego konta hiszpański urząd skarbowy.

Ceny zależą od rodzaju deklarowanego dochodu i liczby właścicieli nieruchomości. Szczegółowe informacje o cenach znajdziesz na naszej stronie.

Pytania ogólne

Rezydenci to osoby, które spędzają w Hiszpanii ponad 183 dni w roku i płacą podatek od swoich światowych dochodów i majątku. Nierezydenci spędzają w Hiszpanii mniej dni i podlegają opodatkowaniu wyłącznie od dochodów i majątku pochodzących z Hiszpanii.

W przypadku współwłasności każdy współwłaściciel składa własną, indywidualną deklarację. Oznacza to, że oboje musicie złożyć osobne deklaracje odpowiadające Waszym udziałom po 50%. Jeśli jednak korzystacie z IberianTax, wypełniacie tylko jeden formularz dla obojga właścicieli. My zajmiemy się podzieleniem go na dwie osobne deklaracje – to znacznie upraszcza cały proces.

Modelo 210 to formularz, na którym rozlicza się podatek dla nierezydentów w Hiszpanii.

Valor catastral (wartość katastralna) to wartość nadawana przez administrację na potrzeby podatkowe, natomiast wartość rynkowa to szacunkowa cena, za jaką nieruchomość można sprzedać na wolnym rynku.

Jako nierezydent możesz płacić podatek od dochodu z najmu oraz podatek od zysków kapitałowych przy sprzedaży nieruchomości. Dodatkowo musisz zapłacić podatek za dni, w których nieruchomość nie była wynajmowana – nawet jeśli służy do użytku własnego lub stoi pusta.

Taką sytuację trzeba uregulować jak najszybciej. Możesz złożyć zaległe deklaracje za wszystkie brakujące lata. Jeśli zrobisz to dobrowolnie, kary są znacznie niższe – z 50% spadają do maksymalnie 15%.

Tak, IberianTax oferuje różne opcje płatności, dzięki którym zapłacisz podatek i złożysz deklarację dla nierezydentów online. Nie musisz wychodzić z domu, żeby uregulować hiszpańskie podatki.

Niedopełnienie obowiązków podatkowych może skończyć się karami, grzywnami i konsekwencjami prawnymi. Kary zaczynają się od 50% niezapłaconego podatku, a do tego dochodzą odsetki za zwłokę.

Hiszpański urząd skarbowy (AEAT) nie wysyła przypomnień ani informacji o obowiązkach podatkowych. Musisz zadbać o to sam! Jeśli jednak masz konto w IberianTax, przypomnienie otrzymasz przed każdym terminem.

Kwota podatku zależy od takich czynników jak rodzaj dochodu, valor catastral (wartość katastralna) Twojej nieruchomości oraz stawka podatku. Na naszej platformie obliczysz należny podatek bezpłatnie.

Hiszpański urząd skarbowy zwykle informuje o dopłacie za złożenie deklaracji po terminie mniej więcej 2–3 miesiące po wykryciu spóźnienia. Procedura wygląda tak:

Pierwsze pismo – propuesta (propozycja): to pierwszy list, jaki otrzymasz. Ma charakter informacyjny i wskazuje dopłatę lub karę naliczoną za złożenie deklaracji po terminie.

Drugie pismo – liquidación (rozliczenie): po piśmie propuesta, zwykle w ciągu 1–2 miesięcy, wysyłane jest drugie pismo o nazwie „liquidación”. Zawiera ono druki płatnicze oraz szczegółową instrukcję, jak zapłacić dopłatę.

Pytania o podatek dla nierezydentów

Podatek dla nierezydentów, znany jako „Impuesto sobre la Renta de No Residentes” (IRNR), to podatek płacony przez osoby i firmy bez rezydencji podatkowej w Hiszpanii, które osiągają tam dochody. Obejmuje on różne rodzaje dochodów: dochód z najmu hiszpańskich nieruchomości, dochód imputowany z tytułu posiadania nieruchomości pustych lub używanych na własne potrzeby, zyski kapitałowe ze sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii, a także dywidendy i odsetki z hiszpańskich źródeł.

Tak. Jako nierezydent będący właścicielem nieruchomości w Hiszpanii musisz płacić podatek od zysku z wynajmu nieruchomości albo od dochodu imputowanego, który oblicza się na podstawie valor catastral (wartości katastralnej) – nawet jeśli nieruchomość nie jest wynajmowana.

Tak. Nawet jeśli nigdy nie wynajmowałeś nieruchomości, musisz zapłacić podatek od dochodu imputowanego (hipotetycznego dochodu z tytułu posiadania nieruchomości). Podatek ten oblicza się na podstawie valor catastral (wartości katastralnej) Twojej nieruchomości i trzeba go rozliczać co roku.

Nierezydentów obowiązuje ogólna stawka liniowa 24%. Rezydenci podatkowi państw członkowskich UE, Norwegii, Islandii i Liechtensteinu korzystają jednak z obniżonej stawki 19%.

Termin złożenia deklaracji dla nierezydentów (Modelo 210) zależy od rodzaju dochodu. W przypadku dochodu imputowanego termin upływa 31 grudnia roku następującego po roku podatkowym; od roku podatkowego 2026 składanie deklaracji rozpoczyna się jednak 1 kwietnia, a nie 1 stycznia.

W przypadku dochodu z najmu termin upływa 20 stycznia następnego roku; od roku podatkowego 2026 przesuwa się on na okres od 1 do 20 kwietnia – z wyjątkiem sytuacji, gdy wynik deklaracji jest zerowy, wtedy pozostaje to 1–20 stycznia.

Podatek od zysków kapitałowych trzeba rozliczyć w ciągu 4 miesięcy od daty sprzedaży nieruchomości.

Jeśli przegapisz termin złożenia deklaracji, mogą Ci grozić kary i odsetki za zwłokę. Jeśli zadeklarujesz dobrowolnie, kara za zwłokę jest ograniczona do 15% należnego podatku. Jeśli natomiast o złożenie deklaracji wystąpi urząd skarbowy, kary zaczynają się od 50%. Dlatego warto złożyć deklarację jak najszybciej, aby zminimalizować ewentualne grzywny. IberianTax pomoże Ci złożyć zaległe deklaracje i zająć się ewentualnymi karami.

Tak, możesz złożyć deklaracje za poprzednie lata, jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś. Warto uregulować sytuację jak najszybciej, aby uniknąć kolejnych kar. IberianTax pomoże Ci przygotować i złożyć zaległe deklaracje za minione lata.

IBI (lokalny podatek od nieruchomości) to podatek pobierany przez gminę, w której znajduje się Twoja nieruchomość. Jego podstawą jest valor catastral (wartość katastralna) nieruchomości, a płaci się go raz w roku. IBI dotyczy zarówno rezydentów, jak i nierezydentów, i finansuje usługi lokalne oraz infrastrukturę: utrzymanie dróg, obiekty publiczne i administrację gminną.

Podatek dla nierezydentów jest natomiast podatkiem krajowym, pobieranym przez Agencia Tributaria (hiszpański urząd skarbowy). Trzeba go zapłacić nawet wtedy, gdy nieruchomość stoi pusta lub służy do użytku własnego. Właściciele nieruchomości będący nierezydentami rozliczają go co roku na formularzu Modelo 210. Podatek dla nierezydentów obejmuje różne rodzaje dochodów z nieruchomości w Hiszpanii: dochód imputowany z tytułu użytku własnego, dochód z najmu oraz zyski kapitałowe ze sprzedaży nieruchomości.

Dochód imputowany

Dochód imputowany to wynik zastosowania stawki 1,1% lub 2% do valor catastral (wartości katastralnej) nieruchomości. To, która stawka obowiązuje, zależy od ostatniej rewizji wartości katastralnych w gminie, w której leży nieruchomość. Decydujące jest to, czy w ciągu ostatnich dziesięciu lat gmina przeszła rewizję katastralną ogłoszoną przez Catastro.

Stawka 1,1%: dotyczy nieruchomości w gminach, w których wartości katastralne zostały zweryfikowane lub zaktualizowane w ramach powszechnej, zbiorowej procedury wyceny w ciągu ostatnich dziesięciu lat.

Stawka 2%: dotyczy nieruchomości w gminach, w których taka rewizja nie odbyła się w ciągu ostatnich dziesięciu lat. Ta stawka ma zastosowanie również wtedy, gdy wartość katastralna została zaktualizowana indywidualnie, ale nie w ramach rewizji powszechnej.

Na przykład: jeśli Twoja nieruchomość leży w gminie, w której ostatnia rewizja katastralna odbyła się 11 lat temu, obowiązuje stawka 2%, a nie 1,1%. Jeśli ostatnia rewizja miała miejsce w 2009 roku, stawka 1,1% obowiązywałaby tylko do roku podatkowego 2019.

Stawka podatku wynosi 19% dla rezydentów podatkowych UE lub EOG oraz 24% dla rezydentów podatkowych pozostałych krajów.

Valor catastral (wartość katastralna) nieruchomości zwykle nie zmienia się co roku – aktualizacje są rzadsze. Najpewniejszym miejscem, w którym znajdziesz aktualną wartość katastralną, jest Twój rachunek za IBI (lokalny podatek od nieruchomości). Dokument ten wystawiany jest co roku i uwzględnia wszelkie zmiany wartości katastralnej, więc zawsze masz w nim najbardziej aktualne dane do rozliczenia podatku i do innych celów.

Termin złożenia deklaracji podatku od dochodu imputowanego upływa 31 grudnia roku następującego po roku podatkowym. Na przykład deklarację za rok podatkowy 2023 trzeba złożyć do 31 grudnia 2024 r.

Od roku podatkowego 2026 składanie deklaracji rozpoczyna się 1 kwietnia, a nie 1 stycznia, więc rozliczenie za rok 2026 można złożyć między 1 kwietnia a 31 grudnia 2027 r.

Valor catastral (wartość katastralna) i referencia catastral (numer referencyjny katastru) to dane niezbędne do rozliczenia podatku dla nierezydentów. Znajdziesz je w kilku dokumentach dotyczących Twojej nieruchomości:

Rachunek za IBI (lokalny podatek od nieruchomości): IBI, czyli „Impuesto sobre Bienes Inmuebles”, to podatek lokalny, który właściciele nieruchomości płacą co roku. Wystawia go gmina (Ayuntamiento) lub wyznaczona instytucja lokalna, np. Patronato de Recaudación czy SUMA – zależnie od położenia nieruchomości. Na rachunku za IBI wyraźnie podane są wartość katastralna i numer referencyjny.

Bankowe potwierdzenie zapłaty IBI: jeśli płacisz IBI w banku, na potwierdzeniu zwykle znajduje się kod, dzięki któremu pobierzesz oficjalny rachunek za IBI ze strony regionalnej administracji podatkowej – tam podane są wartość katastralna i numer referencyjny.

Akt zakupu (escritura): zwykle pod koniec aktu notarialnego znajduje się część poświęcona danym z Catastro. To tam wpisane są wartość katastralna i numer referencyjny.

Strona Catastro: wartość katastralną i numer referencyjny znajdziesz też bezpośrednio na stronie Catastro – potrzebny jest do tego hiszpański certyfikat cyfrowy.

Obowiązująca stawka zależy od tego, czy w gminie, w której leży nieruchomość, przeprowadzono rewizję katastralną w ciągu ostatnich dziesięciu lat. Jeśli ostatnia powszechna rewizja odbyła się ponad dziesięć lat temu, do dochodu imputowanego stosuje się 2%. Jeśli rewizja miała miejsce w ciągu ostatnich dziesięciu lat, stawka wynosi 1,1%.

Tak, musisz zapłacić podatek od dochodu imputowanego za dni, w których nieruchomość nie była wynajmowana. Za tę część roku, w której nieruchomość była do Twojej dyspozycji lub stała pusta, składasz deklarację dochodu imputowanego.

Tak, podatek od dochodu imputowanego obejmuje tę część roku, w której byłeś właścicielem nieruchomości przed sprzedażą. Dochód imputowany deklarujesz do dnia sprzedaży.

Nie. Jeśli nieruchomość jest wynajmowana przez cały rok, nie płacisz podatku od dochodu imputowanego. Dotyczy on wyłącznie okresów, w których nieruchomość nie jest wynajmowana.

Dochód z najmu

Tak. Właściciele nieruchomości będący nierezydentami muszą zadeklarować i opodatkować każdy dochód uzyskany z wynajmu nieruchomości w Hiszpanii.

Stawka podatku od dochodu z najmu dla właścicieli nieruchomości będących nierezydentami wynosi w Hiszpanii 19% dla rezydentów krajów UE, Norwegii, Islandii i Liechtensteinu. Dla nierezydentów z pozostałych krajów stawka wynosi 24%.

Za lata 2024 i 2025 deklarację podatku od dochodu z najmu składa się w ciągu pierwszych 20 dni stycznia roku następującego po roku uzyskania dochodu. Od roku podatkowego 2026 termin ten przesuwa się na pierwszych 20 dni kwietnia – z wyjątkiem sytuacji, gdy wynik deklaracji jest zerowy, wtedy pozostaje pierwszych 20 dni stycznia.

Na przykład dochód z najmu uzyskany w 2026 roku trzeba zadeklarować między 1 a 20 kwietnia 2027 r. (albo między 1 a 20 stycznia 2027 r., jeśli wynik jest zerowy).

Możliwość odliczenia kosztów eksploatacyjnych od dochodu z najmu w Hiszpanii zależy od Twojej rezydencji podatkowej. Jeśli jesteś rezydentem UE, Norwegii, Islandii lub Liechtensteinu – tak, możesz odjąć od przychodu z wynajmu koszty związane z najmem, w tym media i opłaty wspólnotowe. Jeśli natomiast mieszkasz poza tymi krajami, niestety nie masz możliwości odliczenia tych kosztów.

Nie musisz przesyłać faktur bezpośrednio do hiszpańskiego urzędu skarbowego, ale warto przechowywać je przez 4 lata. To zabezpieczenie na wypadek, gdyby hiszpański urząd skarbowy poprosił o nie później. Chodzi o to, żeby mieć dokumentację w porządku, jeśli pojawią się pytania o Twoje odliczenia.

Tak. Poza deklaracją dochodu z najmu musisz złożyć także deklarację dochodu imputowanego za dni, w których nieruchomość nie była wynajmowana. Jeśli na przykład wynajmujesz nieruchomość przez 300 dni w roku, pozostałe 65 dni rozliczasz w deklaracji dochodu imputowanego, którą składasz w kolejnym roku. Jedyny wyjątek to sytuacja, w której nieruchomość jest wynajmowana przez cały rok, czyli przez wszystkie 365 dni. Wtedy wystarczy sama deklaracja dochodu z najmu, bo nie ma dni bez wynajmu do rozliczenia.

Podatek od nieruchomości będącej we współwłasności dzieli się proporcjonalnie do udziału każdego współwłaściciela. Jeśli więc Ty i Twój partner macie równe udziały (po 50%), należny podatek również dzieli się po połowie.

Poniżej znajdziesz listę najczęstszych kosztów podlegających odliczeniu, uznawanych przez hiszpański urząd skarbowy. Pamiętaj, że większość z nich odlicza się proporcjonalnie do liczby dni wynajmu. Nasza platforma automatycznie wyliczy dla Ciebie kwotę do odliczenia.

Koszty związane z nieruchomością: obejmują lokalne podatki od nieruchomości (np. IBI czy opłatę za wywóz śmieci), opłaty wspólnotowe i składki na ubezpieczenie domu.

Rachunki za media: koszty wody, gazu, prądu i innych mediów podlegają odliczeniu, o ile to Ty jako właściciel nieruchomości je ponosisz.

Koszty utrzymania: wydatki na utrzymanie nieruchomości, takie jak naprawy i sprzątanie, podlegają odliczeniu. Pamiętaj, że zakup mebli odliczasz poprzez amortyzację w wysokości 10% rocznie.

Odsetki od kredytu hipotecznego: jeśli Twoja hiszpańska nieruchomość jest obciążona kredytem hipotecznym, odsetkową część rat możesz odliczyć od dochodu z najmu.

Koszty zarządzania nieruchomością: opłaty za usługi związane z zarządzaniem wynajmowaną nieruchomością podlegają odliczeniu.

Wydatki na reklamę i marketing: koszty poniesione na reklamowanie nieruchomości potencjalnym najemcom podlegają odliczeniu.

Koszty obsługi prawnej i księgowej: opłaty za usługi prawne i księgowe związane z najmem nieruchomości podlegają odliczeniu.

Amortyzacja: możesz odliczyć amortyzację nieruchomości w wysokości 3% wyższej z dwóch wartości — ceny zakupu albo valor catastral (wartości katastralnej) — z wyłączeniem wartości gruntu.

Koszty napraw i konserwacji, takie jak zwykłe malowanie czy naprawa instalacji, podlegają odliczeniu w całości, jeśli służą utrzymaniu nieruchomości w normalnym użytkowaniu. Dotyczy to również wymiany elementów takich jak instalacja grzewcza czy drzwi antywłamaniowe. Inaczej jest z wydatkami na rozbudowę lub ulepszenia — na przykład dobudowanie windy albo zamontowanie drzwi antywłamaniowych tam, gdzie wcześniej ich nie było. Tych nie odliczysz bezpośrednio. Traktuje się je jako inwestycje zwiększające wartość nieruchomości i zalicza do jej wartości nabycia. Uwzględnia się je dopiero przy ustalaniu zysku lub straty kapitałowej w momencie zbycia.

Podatek od zysków kapitałowych

Podatek od zysków kapitałowych dla nierezydentów w Hiszpanii to podatek płacony przez osoby i firmy bez rezydencji podatkowej w Hiszpanii, gdy sprzedają położoną tam nieruchomość. Dotyczy zysku osiągniętego ze sprzedaży. Rozlicza się go na deklaracji Modelo 210.

Tak. Hiszpania opodatkowuje zysk ze sprzedaży majątku, w tym nieruchomości. Zysk kapitałowy to różnica między ceną zakupu a ceną sprzedaży. Przy obliczaniu podatku od zysków kapitałowych można też uwzględnić dodatkowe koszty (na przykład opłaty notarialne, honoraria prawnika czy prowizję pośrednika nieruchomości).

Jako nierezydent podlegasz podatkowi od zysków kapitałowych ze sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii. Wszystkie umowy podatkowe zawarte przez Hiszpanię przewidują, że zyski ze zbycia hiszpańskich nieruchomości są opodatkowane w Hiszpanii. Hiszpański urząd skarbowy (Agencia Tributaria) regularnie monitoruje takie transakcje, ponieważ notariusze zgłaszają mu każdą sprzedaż.

Aby obliczyć podatek od zysków kapitałowych, odejmij od ceny sprzedaży cenę zakupu nieruchomości oraz koszty kwalifikowane (takie jak opłaty notarialne, honoraria prawnika i prowizja pośrednika nieruchomości). Uzyskany zysk jest opodatkowany stawką liniową 19%, niezależnie od rezydencji podatkowej sprzedającego.

Zatrzymane 3% to mechanizm, dzięki któremu hiszpański urząd skarbowy otrzymuje zaliczkę na podatek od zysków kapitałowych, który nierezydent rozlicza następnie samodzielnie na deklaracji Modelo 210. Nabywca nieruchomości ma obowiązek zatrzymać 3% ceny sprzedaży, jeżeli sprzedający jest nierezydentem Hiszpanii. Kwotę tę wpłaca do hiszpańskiego urzędu skarbowego za pomocą Modelo 211 i musi przekazać Ci jego kopię.

Modelo 211 służy do rozliczenia 3% zatrzymanych przez nabywcę, które musi on wpłacić hiszpańskiemu urzędowi skarbowemu przy zakupie nieruchomości od nierezydenta. Ta zatrzymana kwota jest zaliczką na poczet ewentualnego podatku od zysków kapitałowych sprzedającego z tytułu sprzedaży nieruchomości.

Jeśli sprzedaż nieruchomości przyniosła stratę albo należny podatek jest niższy niż zatrzymane 3%, masz prawo ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku.

Właściciele nieruchomości będący nierezydentami muszą zgłosić sprzedaż hiszpańskiemu urzędowi skarbowemu w ciągu 4 miesięcy od daty sprzedaży.

Aby rozliczyć podatek od zysków kapitałowych, potrzebujesz następujących dokumentów:

Modelo 211: dokument potwierdzający zatrzymane 3%, przekazany przez nabywcę.

Dane transakcji: daty i ceny zarówno zakupu, jak i sprzedaży.

Koszty dodatkowe: wydatki związane z zakupem (podatek od przeniesienia własności, opłaty notarialne, opłaty w hiszpańskim rejestrze nieruchomości, honoraria prawnika) oraz ze sprzedażą (prowizja pośrednika nieruchomości, plusvalía municipal i inne koszty sprzedaży).

W sprawie zwrotu: jeżeli ostateczny podatek wynikający ze sprzedaży jest niższy niż zapłacone już zatrzymane 3%, możesz wystąpić o zwrot różnicy. Do procedury zwrotu potrzebne jest również zaświadczenie potwierdzające, że jesteś właścicielem rachunku bankowego, na który ma trafić zwrot.

Płatność i składanie deklaracji

Należny podatek możesz zapłacić na trzy sposoby:

Płatność gotówką: wyślemy Ci prawidłowo wypełnione Modelo 210 — wystarczy je wydrukować i zanieść do swojego banku w Hiszpanii, aby dokonać płatności.

Przelew bankowy: możesz przelać nam kwotę podatku, a my w Twoim imieniu zajmiemy się zarówno złożeniem deklaracji, jak i płatnością w hiszpańskim urzędzie skarbowym.

Domiciliación (polecenie zapłaty): kwota podatku zostanie pobrana z Twojego rachunku bankowego. Od 1 lutego 2024 r. nie trzeba mieć hiszpańskiego rachunku bankowego, aby skorzystać z tej metody. Wystarczy, że Twój bank działa w strefie SEPA.

Aby złożyć Twoje deklaracje, nie potrzebujemy żadnych dokumentów papierowych — wystarczą podstawowe informacje niezbędne do przygotowania każdej deklaracji. Wygodnie podasz je w naszym formularzu online. W przypadku dochodu imputowanego i dochodu z najmu żadne dodatkowe dokumenty nie są potrzebne. Przy innych rodzajach dochodu, takich jak zyski kapitałowe czy szczególne odliczenia, hiszpański urząd skarbowy może zażądać dokumentów potwierdzających. Jeśli potrzebujesz pomocy lub masz wątpliwości co do wymaganych informacji, prześlij odpowiednie dokumenty naszemu zespołowi wsparcia. Chętnie pomożemy i zadbamy o to, aby cały proces przebiegł możliwie prosto i sprawnie.

Tak, zmiana metody płatności po wysłaniu formularza jest możliwa pod pewnymi warunkami.

Jeśli Twoją pierwotną metodą płatności była płatność gotówką: możesz przejść na domiciliación (polecenie zapłaty) do 23 grudnia w przypadku podatku od dochodu imputowanego oraz do 13 kwietnia następnego roku w przypadku podatku od dochodu z najmu (począwszy od roku podatkowego 2026). Jeśli wolisz zapłacić przelewem, po prostu napisz do nas e-mail. Przekażemy Ci dane potrzebne do wykonania przelewu, a po otrzymaniu płatności zapłacimy podatek w hiszpańskim urzędzie skarbowym w Twoim imieniu.

Jeśli Twoją pierwotną metodą płatności była domiciliación: możesz ją zmienić przed 20 grudnia, aby wszystko zdążyło zostać przetworzone na czas. Po otrzymaniu od Ciebie kwoty podatku przelewem odwołamy polecenie zapłaty i zapłacimy podatek bezpośrednio w hiszpańskim urzędzie skarbowym, dbając o płynne przejście między metodami płatności.

Nie, aby zapłacić podatek przez IberianTax, nie potrzebujesz hiszpańskiego rachunku bankowego. Możesz przelać kwotę podatku ze swojego zwykłego konta, a my przekażemy płatność do hiszpańskiego urzędu skarbowego bez dodatkowych opłat. Możesz też zapłacić przez domiciliación (polecenie zapłaty) z dowolnego rachunku w UE lub strefie SEPA.

Jeśli bank odrzuci polecenie zapłaty podatku, przyczyną mogą być niezgodności — na przykład rozbieżność między nazwiskiem posiadacza rachunku a nazwiskiem w deklaracji albo brak prawidłowo zarejestrowanego numeru NIE (numeru identyfikacyjnego cudzoziemca) przy Twoim hiszpańskim rachunku bankowym. IberianTax pomoże Ci to rozwiązać i dopilnować, aby podatek został zapłacony. Skontaktuj się z nami bezpośrednio, a nasz zespół przeprowadzi Cię przez kolejne kroki.

Przeniesienie danych z wcześniejszego formularza do nowego jest bardzo proste. Wypełniając nowy formularz, w kroku 1 możesz wybrać zapisanych właścicieli i nieruchomości. Dzięki temu bez wysiłku przeniesiesz dane właściciela i nieruchomości z poprzednich zgłoszeń. Ta funkcja oszczędza Twój czas i pozwala uniknąć ponownego wpisywania wcześniej podanych informacji, dzięki czemu składanie deklaracji jest jeszcze sprawniejsze.

Tak. Jeśli mieszkanie i miejsce parkingowe mają odrębne numery referencia catastral, hiszpańskie przepisy wymagają osobnego formularza i osobnej płatności dla każdej nieruchomości. Musisz więc wypełnić i złożyć dwie deklaracje: jedną za mieszkanie, drugą za miejsce parkingowe. Za każdy złożony formularz naliczana jest osobna opłata.

Tak, taką sytuację można naprawić — wystarczy złożyć w hiszpańskim urzędzie skarbowym wniosek o zwrot nadpłaconej kwoty. Jeśli Cię to dotyczy, skontaktuj się z nami bezpośrednio, a przekażemy Ci wszystkie potrzebne informacje o dalszych krokach, w tym o opłatach związanych z procedurą zwrotu.

Po złożeniu Twojej deklaracji Modelo 210 otrzymasz od nas e-mail z oficjalnym potwierdzeniem złożenia (justificante) oraz złożonym formularzem w załączniku.

Dodatkowo w każdej chwili możesz przejrzeć lub pobrać wcześniej złożone deklaracje na swoim koncie IberianTax. Wystarczy przejść do sekcji „Formularze” na naszej platformie, gdzie wszystkie zgłoszenia są wygodnie przechowywane i zawsze dostępne. Dzięki temu masz pełny wgląd w historię złożonych deklaracji i dokumentów, kiedy tylko ich potrzebujesz.

Certyfikat cyfrowy

Certyfikat cyfrowy to bezpieczny elektroniczny dowód tożsamości, który pozwala Ci zgodnie z prawem podpisywać dokumenty i załatwiać urzędowe sprawy w Hiszpanii przez internet. Oszczędzasz dzięki niemu czas i unikasz wizyt w urzędach. Jest niezbędny zarówno dla rezydentów, jak i nierezydentów — zwłaszcza gdy chcesz zdalnie prowadzić sprawy prawne i te dotyczące nieruchomości.

Aby złożyć wniosek o certyfikat cyfrowy przez IberianTax, potrzebujesz:

NIE (numer identyfikacyjny cudzoziemca): wyraźnej kopii obu stron karty NIE lub zaświadczenia o jego nadaniu
Paszport lub dowód osobisty: wyraźnej kopii strony głównej paszportu albo krajowego dokumentu tożsamości

Wszystkie dokumenty muszą być ważne (nieprzeterminowane) i dobrze czytelne. Skany lub zdjęcia słabej jakości mogą opóźnić rozpatrzenie wniosku albo spowodować jego odrzucenie.

Nie. Gdy składasz wniosek przez IberianTax, cały proces odbywa się w 100% online. Nie musisz osobiście odwiedzać żadnego urzędu.

To jedna z głównych zalet naszej usługi. Tradycyjnie uzyskanie certyfikatu cyfrowego wymagało osobistej wizyty w urzędzie rejestracyjnym (Oficina de Registro) w celu potwierdzenia tożsamości. W naszej usłudze weryfikacja odbywa się zdalnie, dzięki czemu oszczędzasz czas i nie musisz nigdzie jechać.

Złożenie wniosku przez IberianTax trwa zwykle 2–3 dni robocze — od wysłania wniosku do otrzymania certyfikatu cyfrowego. Obejmuje to weryfikację dokumentów, rozpatrzenie wniosku i wydanie certyfikatu. Po zatwierdzeniu wniosku otrzymasz e-maile z instrukcją pobrania i instalacji certyfikatu.

Po złożeniu wniosku proces wygląda następująco:

Od razu otrzymasz od IberianTax e-mail potwierdzający przyjęcie wniosku
Nasz zespół sprawdzi Twój wniosek i dokumenty (zwykle w ciągu 1–2 dni roboczych)
Złożymy wniosek u wystawcy certyfikatu i przeprowadzimy w Twoim imieniu całą procedurę pobrania
Wyślemy Ci gotowy do instalacji plik certyfikatu (.p12), kod PIN do instalacji oraz prostą instrukcję

Jeśli pojawią się jakiekolwiek problemy z wnioskiem lub dokumentami, nasz zespół skontaktuje się z Tobą e-mailem i wyjaśni, jak je rozwiązać.

Instalacja certyfikatu cyfrowego z naszą pomocą jest prosta. Otrzymasz:

plik certyfikatu (.p12) gotowy do instalacji
kod PIN do instalacji
instrukcję krok po kroku ze zrzutami ekranu

Instalacja polega zwykle na dwukrotnym kliknięciu pliku .p12, wpisaniu przekazanego przez nas kodu PIN i przejściu przez kreator instalacji. Nasza instrukcja opisuje szczegółowo każdy krok, aby wszystko było jak najprostsze.

Certyfikat cyfrowy jest ważny przez 2 lata od daty wydania. Po tym okresie trzeba go odnowić. Zalecamy rozpoczęcie procedury odnowienia co najmniej miesiąc przed datą wygaśnięcia, aby zachować ciągłość korzystania z usług.

Aby odnowić wygasły certyfikat cyfrowy, trzeba złożyć wniosek o nowy. Niestety nie ma procedury bezpośredniego odnowienia — całą procedurę wnioskowania trzeba przejść jeszcze raz.

Zalecamy rozpoczęcie nowego wniosku co najmniej miesiąc przed wygaśnięciem obecnego certyfikatu, aby zachować ciągłość. Procedura uzyskania nowego certyfikatu jest taka sama jak przy pierwszym wniosku.

Tak. Przez IberianTax złożysz wniosek o certyfikat cyfrowy w 100% online, bez wizyty w jakimkolwiek urzędzie — nawet jeśli przebywasz poza Hiszpanią. Nie są potrzebne żadne spotkania osobiste. Wystarczy ważny NIE i komplet dokumentów, a cała procedura odbywa się zdalnie.

Instalacja polega zwykle na dwukrotnym kliknięciu pliku .p12, wpisaniu przekazanego przez nas kodu PIN i przejściu przez kreator instalacji. Nasza instrukcja opisuje szczegółowo każdy krok, aby wszystko było jak najprostsze.

Podatki lokalne

Podatki lokalne to roczne opłaty ustalane przez Twój urząd miasta lub gminy z tytułu posiadania nieruchomości — na przykład IBI (lokalny podatek od nieruchomości) czy opłata za wywóz odpadów. Ustawiamy domiciliación (polecenie zapłaty), dzięki czemu są one opłacane automatycznie co roku, a Ty nie ryzykujesz przekroczenia terminu ani kar.

Przygotowujemy wymagane dokumenty, ustawiamy polecenie zapłaty i załatwiamy za Ciebie całą sprawę w lokalnym urzędzie podatkowym.

Ustawiamy polecenie zapłaty dla IBI (lokalnego podatku od nieruchomości) oraz opłaty za wywóz odpadów (tasa de basuras) — to główne cykliczne podatki lokalne dla właścicieli nieruchomości w Hiszpanii.

To jednorazowa opłata za konfigurację w wysokości 99,95 € (zawiera VAT) za każdą nieruchomość. Po ustawieniu polecenia zapłaty podatki lokalne będą pobierane automatycznie co roku, bez żadnych dodatkowych opłat z naszej strony.

Nie. Polecenie zapłaty możesz ustawić na dowolnym rachunku bankowym w strefie SEPA, w tym na kontach z krajów UE i z Wielkiej Brytanii.

Nie. Modelo 210 dotyczy hiszpańskiego podatku dochodowego dla nierezydentów (podatku krajowego), natomiast podatki lokalne, takie jak IBI czy opłata za wywóz odpadów, są rozliczane odrębnie przez władze lokalne.

Nota simple

Nota simple to dokument informacyjny wydawany przez hiszpański rejestr nieruchomości, który przedstawia aktualny stan wpisu dotyczącego danej nieruchomości. Zawiera informacje o właścicielach, obciążeniach, hipotekach, zastawach i innych okolicznościach dotyczących nieruchomości.

Jest niezbędna przy każdej transakcji na rynku nieruchomości (sprzedaż, dziedziczenie, darowizna), przy wnioskowaniu o kredyt hipoteczny, przy sprawdzaniu stanu prawnego nieruchomości przed jej zakupem lub po prostu wtedy, gdy chcesz poznać stan wpisu swojej nieruchomości.

Po otrzymaniu Twojego zgłoszenia i potwierdzeniu płatności nasz zespół opracuje dane i złoży wniosek we właściwym hiszpańskim rejestrze nieruchomości w ciągu maksymalnie 3 dni roboczych. Rejestr zwykle wydaje nota simple w ciągu kolejnych 24–48 godzin. Łącznie dokument powinien dotrzeć do Ciebie w ciągu 3–5 dni roboczych od daty zgłoszenia.

Aby zamówić nota simple, wystarczy podać referencia catastral (referencję katastralną) nieruchomości. Znajdziesz ją na rachunku za IBI, w akcie zakupu nieruchomości albo na stronie hiszpańskiego katastru (sede.catastro.gob.es).

Żadne dodatkowe dokumenty nie są potrzebne. Na tej podstawie nasz zespół zajmie się złożeniem wniosku we właściwym hiszpańskim rejestrze nieruchomości.

Często zadawane pytania