Vilken Modelo 210 ska jag lämna in?

Modelo 210 är inte en enda deklaration. Det är en blankett som används för flera olika skatteskyldigheter, och vilken variant som gäller dig beror helt på hur din bostad har använts under året.

Om du är osäker på om du ska deklarera schablonintäkt, hyresintäkter, kapitalvinst eller flera av dem, hjälper den här guiden dig att identifiera just din situation. Du hittar också en enkel beslutstabell där du kan kontrollera ditt fall på några sekunder.

Snabbt svar

• Vilken typ av Modelo 210 du behöver beror på hur bostaden har använts: eget bruk, stått tom, hyrts ut eller sålts.
• Det finns tre huvudtyper: schablonintäkt, hyresintäkter och kapitalvinstskatt.
• Det är vanligt att behöva mer än en Modelo 210 samma år, till exempel om du hyrde ut bostaden under en del av året och använde den privat resten av tiden.

Översikt över olika typer av Modelo 210

Icke-bosatta fastighetsägare i Spanien kan behöva lämna in en eller flera av dessa deklarationer:

• Skatt på schablonintäkt: gäller när bostaden inte hyrs ut och står till ditt förfogande för eget bruk, även om du aldrig besöker den.
• Skatt på hyresintäkter: gäller när bostaden hyrs ut, kort- eller långsiktigt.
• Kapitalvinstskatt: gäller när bostaden säljs.

Alla lämnas in med samma blankett Modelo 210, men med olika avsnitt, frister och skattemässig behandling.

Om bostaden inte var uthyrd

Om din bostad stod tom för eget bruk, eller helt enkelt stod till ditt förfogande utan att vara uthyrd, utgår den spanska skattemyndigheten (Agencia Tributaria) från att den ger en fiktiv inkomst. Det kallas schablonintäkt och ska deklareras varje år.

• Skatteunderlag: 2 % av bostadens taxeringsvärde, eller 1,1 % om kommunen har genomfört en allmän omprövning av taxeringsvärdena under de senaste 10 åren (inklusive taxeringsvärden som setts över och gäller från 2012 och framåt).
• Sista dag: från och med beskattningsåret 2026 (som deklareras 2027) är fristen mellan den 1 april och den 31 december året efter (28 december vid betalning via autogiro).

Detta gäller även om du bara använde bostaden under en del av året. Skatten beräknas då proportionellt mot de dagar den stod till ditt förfogande.

Om bostaden var uthyrd

Om du hyrde ut din bostad, kort- eller långsiktigt, måste du deklarera de hyresintäkter du fick under året.

• Personer bosatta inom EU/EES kan dra av kostnader med direkt koppling till uthyrningen, såsom IBI, försäkring och underhållskostnader.
• Personer bosatta utanför EU/EES kan för närvarande inte dra av dessa kostnader, även om det kan ändras inom kort.
• Sista dag: från och med beskattningsåret 2026 (som deklareras 2027) beror fristen på deklarationens resultat: om resultatet är skatt att betala ska den lämnas in mellan den 1 och den 20 april året efter; om resultatet är noll (ingen skatt att betala) är inlämningsperioden 1 till 20 januari året efter; och om resultatet är återbetalning kan den lämnas in från den 1 februari året efter.

Om bostaden bara var uthyrd under en del av året måste du också deklarera schablonintäkt för de återstående dagarna då den inte var uthyrd, som en separat inlämning.

Om bostaden såldes

Om du har sålt din bostad beskattas eventuell vinst som kapitalvinst.

• Köparen måste hålla inne 3 % av försäljningspriset och betala in beloppet till Agencia Tributaria för din räkning, med Modelo 211.
• Du är skyldig att redovisa dessa innehållna 3 % när du lämnar in din egen deklaration för kapitalvinstskatt (Modelo 210). I förekommande fall kan du begära återbetalning av överskjutande innehållet belopp.
• Sista dag: inom 4 månader från försäljningsdagen.

Om du ägde bostaden före försäljningen behöver du också en separat inlämning för schablonintäkt (eller hyresintäkter) för perioden fram till försäljningen.

Andra situationer

Några mindre vanliga fall påverkar också vilken Modelo 210 du behöver:

• Flera fastigheter eller enheter: varje fastighet med egen referencia catastral (ett garage, ett förråd, en separat tomt) kräver en egen Modelo 210, även om den tillhör samma ägare.
• Samägda fastigheter: varje delägare måste lämna in sin egen Modelo 210 utifrån sin ägarandel, även för samma fastighet.
• Räntor, utdelningar eller andra inkomster med spansk källa: dessa kan också kräva en separat deklaration för icke-bosatta, beroende på inkomsttyp.

Andra fastighetsskatter: blanda inte ihop Modelo 210 med IBI

Många icke-bosatta ägare tror att de redan har uppfyllt sina skatteskyldigheter i Spanien om de betalar IBI varje år. Så är inte fallet: IBI och Modelo 210 är två helt olika skatter, och att betala den ena ersätter inte den andra.

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) är en lokal skatt som tas ut av kommunen där din bostad ligger. Den baseras på taxeringsvärdet och du betalar den varje år enbart för att du äger bostaden, oavsett om den är uthyrd, står tom eller används privat. I de flesta fall fakturerar kommunen dig direkt, ofta via autogiro.

Modelo 210 hör däremot till inkomstbeskattningen. Det är en självdeklaration som du (eller ditt skatteombud) måste lämna in för att deklarera inkomstskatt som icke-bosatt: schablonintäkt vid eget bruk, hyresintäkter eller kapitalvinst, beroende på din situation. Ingen skickar någon faktura för den här. Att lämna in den är ditt ansvar, och den ska betalas enbart för att du äger en bostad i Spanien, oavsett om du hyrde ut den eller fick några faktiska inkomster.

Kort sagt: IBI är en lokal fastighetsskatt som du betalar varje år; Modelo 210 är en nationell inkomstdeklaration som du själv måste lämna in.

Blandade situationer

Många ägare tror att de bara behöver lämna in en Modelo 210 per år. I praktiken kan flera situationer gälla för samma bostad under samma beskattningsår.

Verkligt exempel: Anna, bosatt i Tyskland, äger en lägenhet i Alicante. Hon använder den själv i 3 månader, hyr ut den i 9 månader och säljer en separat parkeringsplats (med egen referencia catastral) som hon aldrig hyrde ut.

Det här måste Anna lämna in:

• Skatt på hyresintäkter för lägenhetens 9 uthyrda månader.
• Skatt på schablonintäkt för lägenhetens 3 månader av eget bruk.
• Skatt på schablonintäkt för parkeringsplatsen, fram till försäljningsdagen.
• Kapitalvinstskatt för försäljningen av parkeringsplatsen, inom 4 månader från försäljningsdagen.

Fyra separata Modelo 210-inlämningar, från en enda ägare under ett enda år.

Enkel beslutsguide

Använd tabellen för att snabbt kontrollera vilken Modelo 210 som gäller i din situation:

Fristerna som visas gäller från och med beskattningsåret 2026 (som deklareras 2027).

Vanliga misstag

• Att bara lämna in en Modelo 210 när flera gäller. Ägare lämnar ofta in en enda deklaration och glömmer att uthyrning under en del av året fortfarande kräver en separat deklaration av schablonintäkt för den återstående perioden.
• Att blanda ihop schablonintäkt med hyresintäkter. Det är två olika skatter med olika regler och frister, även om de använder samma blankett.
• Att behandla en försäljning som årets enda skyldighet. Om bostaden gav inkomster före försäljningen behöver den perioden en egen inlämning.
• Att anta att en inlämning täcker alla fastigheter. Varje referencia catastral behöver en egen Modelo 210, även för fastigheter som ägs av samma person.
• Att blanda ihop schablonintäkt med lokala skatter som IBI. Schablonintäkten är en nationell skatt som deklareras via Modelo 210 (självdeklaration), medan IBI är en lokal fastighetsskatt som hanteras av kommunen och som ofta debiteras direkt av kommunen, till exempel via autogiro.

Osäker på vilken inlämning du behöver?

Om din situation omfattar mer än en fastighet, en blandning av uthyrning och eget bruk, eller en försäljning under året, är det lätt att missa en inlämning. IberianTax hjälper dig att identifiera exakt vilka typer av Modelo 210 som gäller i ditt fall, så att du deklarerar allt rätt första gången.

Vanliga frågor

Måste jag lämna in Modelo 210 om min bostad stod tom hela året?
Ja. Även om bostaden aldrig var uthyrd och du aldrig besökte den utgår Agencia Tributaria från en fiktiv inkomst baserad på taxeringsvärdet. Den ska deklareras som schablonintäkt.

Kan jag kombinera hyresintäkter och schablonintäkt i samma Modelo 210?
Nej. De lämnas in som separata deklarationer, var och en för olika perioder och med olika frister, även om båda deklareras med samma blankett.

Vad gäller om jag samäger bostaden med någon annan?
Varje delägare måste lämna in sin egen Modelo 210 och deklarera enbart sin andel av intäkterna, kostnaderna och ägarandelen.

Behöver ett garage eller förråd en egen inlämning?
Ja, om det har en egen referencia catastral och ett eget IBI-kvitto behandlas det som en separat fastighet i skattehänseende.

Vad händer om jag sålde min bostad men också hyrde ut den tidigare under året?
Du behöver två inlämningar: en deklaration av hyresintäkter för den uthyrda perioden och en deklaration av kapitalvinstskatt för försäljningen, inom 4 månader från försäljningsdagen.

Lämna in rätt Modelo 210 med IberianTax

Att räkna ut vilken Modelo 210 som gäller i din situation behöver inte vara komplicerat. Med IberianTax kan du deklarera online på några minuter, från så lite som 34,95 € per inlämning, med automatiska påminnelser om frister och expertstöd på ditt eget språk.

Skapa ditt gratiskonto i dag och lämna in rätt deklaration för din situation, utan gissningar.