Skatter när du ärver tillgångar i Spanien

Att ärva en fastighet i Spanien kan medföra en rad skatteskyldigheter. Från arvsskatt till skatter för icke-bosatta som schablonintäkt och kapitalvinstskatt är det viktigt att förstå kraven för att kunna sköta dödsboet på rätt sätt. Den här guiden ger icke-bosatta fastighetsägare den information de behöver för att hantera sina skyldigheter med trygghet.

Arvs- och gåvoskatt

Arvs- och gåvoskatten i Spanien gäller överlåtelse av tillgångar, inklusive fast egendom, från en avliden person till arvingarna. Skatten är progressiv och ökar med arvets värde, och den varierar mellan Spaniens regioner. Personer bosatta inom EU kan välja att tillämpa antingen regionala eller statliga skattesatser, medan personer bosatta utanför EU måste använda den statliga skattesatsen.

Arvsskatten ska deklareras inom sex månader från dödsdagen. Ett anstånd på ytterligare sex månader kan begäras innan den ursprungliga fristen löper ut.

Skatt på schablonintäkt (skatt för icke-bosatta)

När du ärver en fastighet i Spanien är du som arvinge skyldig att betala skatt på schablonintäkt från och med dödsdagen.

Beräkning: Skatten på schablonintäkt beräknas som 1,1 % eller 2 % av fastighetens taxeringsvärde (valor catastral) och beskattas med 19 % för personer bosatta inom EU och 24 % för personer bosatta utanför EU. Om taxeringsvärdet till exempel är 300 000 € och fastigheten ärvs den 1 mars, beräknas schablonintäktsskatten för året för perioden 1 mars till 31 december (306 dagar).

Inlämning: Skatten ska deklareras via blanketten Modelo 210 och betalas senast den 31 december året efter. För en fastighet som ärvs den 1 mars 2024 är sista dag att lämna in schablonintäktsskatten den 31 december 2025.

Kapitalvinstskatt (skatt för icke-bosatta)

Om arvingen väljer att sälja den ärvda fastigheten tas kapitalvinstskatt ut på skillnaden mellan fastighetens deklarerade värde i arvsskatten och överlåtelsevärdet (försäljningspriset).

Beräkning: Kapitalvinstskatten beräknas genom att anskaffningsvärdet (det värde som deklarerats i arvsskatten) dras av från försäljningsvärdet. Skattesatsen är 19 % för personer bosatta inom EU och för personer bosatta utanför EU. Om fastigheten till exempel ärvdes till ett värde av 500 000 € och såldes för 600 000 € den 15 december 2024, blir kapitalvinsten 100 000 €.

Avdragsgilla kostnader: Vissa kostnader kopplade till förvärvet och försäljningen, såsom notariearvoden, juridiska arvoden och förbättringar av fastigheten, kan dras av från kapitalvinsten.

Betalning och inlämning: Kapitalvinstskatten ska betalas och deklareras via blanketten Modelo 210 inom fyra månader från försäljningsdagen. Vid en försäljning den 15 december 2024 är sista dag att lämna in den 15 april 2025. Dessutom måste köparen hålla inne 3 % av köpeskillingen som förskottsbetalning på säljarens kapitalvinstskatt.

Plusvalía Municipal (kommunal värdestegringsskatt)

Plusvalía Municipal är en lokal skatt på markens värdeökning från den dag då den avlidne förvärvade fastigheten till dödsdagen, och därefter på nytt vid försäljningen.

• Beräkning: Skatten baseras på markens taxeringsvärde och antalet år som den har ägts. Skattesatser och beräkningsmetoder varierar mellan kommunerna.
• Inlämning: Vid arv ska Plusvalía Municipal betalas inom sex månader från dödsdagen. Vid försäljning av fastigheten ska den betalas inom 30 dagar från försäljningen.

Lokala skatter

• Fastighetsskatt (IBI): Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) är en årlig fastighetsskatt som baseras på fastighetens taxeringsvärde. Den betalas till kommunen och gäller från förvärvsdagen (den avlidnes dödsdag).
• Sophämtningsavgift: Den här lokala avgiften täcker kostnaden för sophämtning och faktureras normalt årligen. Exakt belopp och betalningsplan beror på kommunen.

Ett exempel

En person bosatt inom EU ärver en fastighet på Balearerna, värderad till 500 000 €, den 1 mars 2024 och säljer den den 15 december 2024:

Arvsskatt: Skatten ska deklareras senast den 1 september 2024. Anta en regional arvsskattesats på 15 % efter avdrag.

Skatt på schablonintäkt: Fastighetens taxeringsvärde är 300 000 €. Schablonintäktsskatten beräknas för 306 dagar (1 mars till 31 december) på 1,1 % av 300 000 €, beskattat med 19 % för personer bosatta inom EU:

Schablonintäkt = 1,1 % × 300 000 € = 3 300 × 306/365 = 2 766,58 €

Skatt att betala = 19 % × 2 766,58 € = 525,65 €

Detta ska lämnas in senast den 31 december 2025.

Kapitalvinstskatt: Om fastigheten säljs för 600 000 € blir vinsten 100 000 €. Avdragsgilla kostnader kan dock minska beloppet. Skatten att betala är:

19 % × 100 000 € = 19 000 €

Detta ska lämnas in och betalas senast den 15 april 2025.

Plusvalía Municipal: Denna beräknas utifrån ökningen av markens taxeringsvärde från den dag då den avlidne förvärvade fastigheten till den 1 mars 2024 (dödsdagen), och på nytt vid försäljningen. Plusvalía Municipal för arvet ska betalas senast den 1 september 2024, och Plusvalía Municipal för försäljningen senast den 14 januari 2025 (30 dagar efter försäljningen).

Lokala skatter: Arvingen måste också betala IBI och sophämtningsavgiften från och med arvsdagen.

Förenkla dina skatteskyldigheter med IberianTax

Att hitta rätt bland de spanska skattereglerna när du ärver en fastighet kan kännas överväldigande, men du behöver inte oroa dig när du har IberianTax vid din sida. Vår expertis och våra skräddarsydda tjänster ser till att icke-bosatta fastighetsägare uppfyller alla skattekrav, vilket minskar risken för straffavgifter och ger dig lugn och ro.

Varför välja IberianTax?

• Expertvägledning: Vårt erfarna team av skattespecialister kan den spanska skattelagstiftningen och ger dig korrekt och aktuell information.
• Enkel process: Vi förenklar inlämningen av deklarationen så att du enkelt klarar alla frister och krav, utan den vanliga stressen och förvirringen.
• Heltäckande stöd: Från arvsskatt till schablonintäkt och kapitalvinstskatt täcker vi alla delar av dina skatteskyldigheter och ger personlig rådgivning och hjälp.
• Användarvänlig plattform: Vår onlineplattform är intuitiv och lättillgänglig, så att du kan sköta dina skatter effektivt, även från utlandet.
• Flerspråkig hjälp: Vi erbjuder support på flera språk, bland annat engelska, tyska och franska, för att möta våra kunders olika behov.

Låt inte de komplicerade skattereglerna växa dig över huvudet. Registrera dig hos IberianTax i dag och låt oss sköta dina skatteskyldigheter professionellt och omsorgsfullt. Oavsett om du har ärvt en fastighet eller behöver hjälp med andra skattefrågor för icke-bosatta finns vi här för dig.