Sista dagen för skatt på hyresintäkter i Spanien närmar sig!

Som icke-bosatt fastighetsägare i Spanien ska du betala skatt varje kvartal på de intäkter du får när du hyr ut din bostad. Det gör du genom att lämna in Modelo 210. Sista dagen för att deklarera tredje kvartalet (hyresintäkter från juli, augusti och september 2023) är den 20 oktober 2023.

I det här blogginlägget går vi igenom den här viktiga skatteskyldigheten och hur du bäst förbereder dig för att lämna in din Modelo 210 nu i oktober.

Observera: För hyresintäkter från och med den 1 januari 2024 sker inlämningen årligen i stället för kvartalsvis.

Så fungerar skatt på hyresintäkter i Spanien för icke-bosatta

När du hyr ut din bostad i Spanien beskattas de intäkter du får från uthyrningen. För dig som icke-bosatt fastighetsägare kallas den här skatten skatt på hyresintäkter för icke-bosatta i Spanien.

Kvartalsvis skatt på hyresintäkter

I Spanien deklarerades skatten på hyresintäkter för icke-bosatta fastighetsägare kvartalsvis till och med beskattningsåret 2023. Det innebar att en deklaration skulle lämnas in i slutet av varje kvartal:

• Första kvartalet: januari - mars → betalning i april
• Andra kvartalet: april - juni → betalning i juli
• Tredje kvartalet: juli - september → betalning i oktober
• Fjärde kvartalet: oktober - december → betalning i januari året därpå

Varje deklaration skulle lämnas in under de första 20 dagarna i respektive månad.

Från och med beskattningsåret 2024 har kravet förenklats, och skatten på hyresintäkter deklareras nu årligen. Det innebär att icke-bosatta fastighetsägare bara behöver lämna in en deklaration per år, vilket gör processen enklare och minskar antalet betalningar.

Varför är det här viktigt?

Att hålla sista dagen är avgörande för att följa de spanska skattereglerna. Om du inte lämnar in din deklaration av hyresintäkter i tid kan det leda till dyra straffavgifter och onödig stress. Lämnar du in i tid får du i stället en problemfri skatteresa i Spanien och står på god fot med Agencia Tributaria.

Det här ska med i din deklaration för tredje kvartalet i oktober

Din deklaration för tredje kvartalet ska visa de intäkter du fått från uthyrning av din bostad under tredje kvartalet, det vill säga från juli till september. Det är viktigt att du redovisar intäkterna korrekt så att skatten beräknas rätt.

Avdragsgilla kostnader

Här kommer goda nyheter! Om du är bosatt i Europeiska unionen, Norge, Island eller Liechtenstein får du dra av följande kostnader från dina hyresintäkter:

• Skatter, avgifter och lokala tillägg (fastighetsskatten IBI och sophämtningsavgiften Basura)
• Personliga tjänster från tredje part, till exempel administration, bevakning, portvaktstjänster eller liknande
• El, vatten och gas
• Föreningsavgifter
• Försäkringspremier
• Kostnader för att upprätta ett hyresavtal och kostnader för rättsligt försvar
• Annonskostnader för att marknadsföra din uthyrning
• Kostnader för underhåll och reparationer av bostaden

Att dra av de här kostnaderna kan minska ditt skatteunderlag och i slutändan sänka den skatt du ska betala i Spanien, så det är väl värt att titta närmare på.

Skatt på hyresintäkter vid blandade uthyrningsperioder

Om du som icke-bosatt fastighetsägare i Spanien bara hyr ut din bostad en del av året blir deklarationen lite mer komplicerad. Då behöver du oftast lämna in flera Modelo 210, dels för de faktiska hyresintäkterna, dels för schablonintäkten för de dagar då bostaden inte var uthyrd och antingen stod tom eller användes privat.

För att göra det tydligare går vi igenom ett exempel med Paul, en icke-bosatt fastighetsägare i Spanien:

1. Modelo 210 för första kvartalet 2023: Paul ska redovisa de hyresintäkter han fick från januari till mars. Sista dagen att lämna in den här Modelo 210 är under de första 20 dagarna i april 2023.

2. Modelo 210 för tredje kvartalet 2023: För perioden juli till september måste Paul deklarera sina hyresintäkter. Den här Modelo 210 ska lämnas in under de första 20 dagarna i oktober 2023.

3. Ytterligare en Modelo 210: Utöver blanketterna ovan måste Paul också fylla i en till Modelo 210. Den gäller schablonintäkten för de dagar då bostaden stod till hans förfogande men inte hyrdes ut (även om den stod tom). Sista dagen att lämna in den tredje Modelo 210 för beskattningsåret 2023 infaller någon gång under 2024. Under 2023 ska Paul i stället deklarera schablonintäkt för de dagar bostaden inte var uthyrd under 2022.

Brexits konsekvenser för brittiska medborgare

Du som äger en bostad i Spanien och bor i Storbritannien bör känna till att brexit har förändrat skattebilden. Alla hyresintäkter från och med den 1 januari 2021 beskattas nu med 24 % på bruttointäkten. Dessutom får ägare i Storbritannien inte längre dra av några kostnader från sina hyresintäkter.

För dig som är bosatt i EU, på Island, i Liechtenstein eller i Norge ligger skattesatsen på hyresintäkter kvar på 19 %, och du får fortfarande göra avdrag för kostnader.

Lämna in din deklaration av hyresintäkter med IberianTax

Att hantera skatten på hyresintäkter i Spanien kan vara krångligt, särskilt som icke-bosatt. För att sköta dina skatteskyldigheter på ett bra sätt och samtidigt optimera din ekonomi är det klokt att överväga professionell rådgivning eller att använda en specialiserad skattetjänst som IberianTax.

Här på IberianTax har vi förenklat skatten på hyresintäkter med vår lättanvända tjänst för deklaration online. Med IberianTax lämnar du enkelt in din Modelo 210 till Agencia Tributaria, även om du aldrig har deklarerat i Spanien tidigare!

Vårt team av spanska skatteexperter finns till hands för att guida dig smidigt och effektivt genom deklarationen och ge stöd när det behövs. Vi går till och med igenom din deklaration innan den skickas in till myndigheten, så att alla uppgifter stämmer.

Håll dig informerad, sköt dina skatter rätt och få ut mest möjligt av dina hyresintäkter som icke-bosatt i Spanien med IberianTax. Registrera dig nu för ditt GRATIS konto.