Så återkräver du 3 %-retentionen vid försäljning av din spanska bostad

När du som icke-bosatt säljer en bostad i Spanien hålls 3 % av försäljningspriset inne som innehållen skatt. Denna retention är tänkt att täcka en eventuell kapitalvinstskatt. Om din verkliga skatt blir lägre än det belopp som hållits inne, eller om du gjort en förlust på försäljningen, kan du återkräva pengarna. Så här gör du:

När kan du återkräva 3 %-retentionen?

Du kan återkräva 3 %-retentionen i följande situationer:

• Kapitalvinstskatten är lägre än de 3 % som hållits inne

Om den faktiska kapitalvinstskatten på försäljningen av din bostad är lägre än de 3 % som ursprungligen hölls inne har du rätt att få tillbaka mellanskillnaden.

• Kapitalförlust

Om du sålde bostaden med förlust (det vill säga försäljningspriset var lägre än inköpspriset, så att ingen kapitalvinst uppstod) kan du återkräva hela den 3 %-retention som hållits inne.

Steg för att återkräva beloppet

Köparen lämnar in Modelo 211

Efter att du sålt din bostad ligger det första steget hos köparen. Köparen måste lämna in Modelo 211 till den spanska skattemyndigheten. Blanketten är avgörande eftersom den formellt deklarerar fastighetstransaktionen och bekräftar den 3 %-retention som hölls inne från försäljningspriset.

Köparen har en strikt tidsgräns att hålla: Modelo 211 måste lämnas in inom en månad från försäljningsdagen. Den snabba hanteringen gör att transaktionen rapporteras till skattemyndigheten utan dröjsmål.

Dessutom måste köparen skicka en kopia av Modelo 211 till säljaren som bevis på att den innehållna skatten faktiskt har betalats in till skattemyndigheten. Säljaren behöver Modelo 211 för sin ansökan om återbetalning.

Säljaren lämnar in Modelo 210

Som säljare är ditt nästa steg att lämna in Modelo 210. På den blanketten deklarerar du den faktiska kapitalvinsten eller förlusten från försäljningen av din bostad. Gick du med vinst redovisar du kapitalvinsten; sålde du med förlust dokumenterar du förlusten.

Du har lite mer tid på dig för det här steget. Modelo 210 måste lämnas in inom fyra månader från försäljningsdagen. Det innebär att du har tre månader efter köparens inlämning av Modelo 211 på dig att få ordning på pappersarbetet.

När du förbereder Modelo 210 ska du samla alla nödvändiga handlingar, vilket normalt omfattar köpe- och försäljningsavtalen, bevis på det ursprungliga inköpspriset och det slutliga försäljningspriset. Ta även med bevis på 3 %-retentionen och alla andra handlingar som styrker din beräkning av den faktiska vinsten eller förlusten.

Handlingar som krävs för ansökan om återbetalning

• Kopia av Modelo 211: bevis på att köparen har deklarerat transaktionen och 3 %-retentionen.
• Bankintyg: intyg om kontoinnehav för det bankkonto dit pengarna ska återbetalas.

Ytterligare styrkande handlingar (för att snabba på processen):

• Bevis på köp och försäljning: lämna in lagfartshandlingarna (Escritura de Compraventa) för både köpet och försäljningen av bostaden.
• Avdragsgilla kostnader: bifoga fakturor för eventuella förbättringar eller renoveringar samt alla kostnader kopplade till köpet och försäljningen (till exempel juridiska arvoden och mäklarprovisioner).

Dessa handlingar kan lämnas in online via alternativet "aportación de documentación complementaria" på Agencia Tributarias webbplats, vilket kräver ett certificado digital (digitalt certifikat).

Handläggningstid

Normalt tar det ungefär 6 till 12 månader för den spanska skattemyndigheten att behandla ansökan och fatta beslut om återbetalningen. Tiden kan dock variera beroende på hur fullständiga och korrekta de inlämnade handlingarna är och hur hög arbetsbelastningen är på det skattekontor som hanterar ditt ärende.

Så säkerställer du en effektiv ansökan om återbetalning

1. Förbered handlingarna: samla alla nödvändiga dokument i förväg, inklusive köpe- och försäljningsavtalen, bevis på det ursprungliga inköpspriset, det slutliga försäljningspriset och bevis på 3 %-retentionen. Att ha dessa handlingar redo gör inlämningen smidigare.
2. Lämna in i tid: håll deadlines för både Modelo 211 (av köparen inom en månad från försäljningen) och Modelo 210 (av dig, inom fyra månader från försäljningen). Att lämna in i tid är avgörande för att undvika förseningar.
3. Ta professionell hjälp: eftersom återbetalningsprocessen är komplex kan du överväga att använda professionella tjänster som IberianTax för att lämna in din ansökan korrekt och helt online. IberianTax är specialiserat på deklarationer för icke-bosatta i Spanien och kan se till att alla krav uppfylls snabbt och korrekt. Vår expertis sparar tid åt dig och hjälper dig att undvika fallgropar, så att du följer de spanska skattereglerna.

Genom att följa de här stegen och se till att alla nödvändiga handlingar är i ordning kan du effektivt återkräva skatt vid försäljningen av din spanska bostad om din kapitalvinstskatt är lägre än den 3 %-retention som hållits inne. Besök vår webbplats för hjälp med att skaffa ditt certificado digital och med att lämna in din Modelo 210 för kapitalvinst.