Kalkulator rocznego podatku dla nierezydentów

Czym jest podatek dla nierezydentów w Hiszpanii?

Podatek dla nierezydentów (IRNR) to podatek dochodowy dla osób, które nie mają rezydencji podatkowej w Hiszpanii. Zwykle uznaje się Cię za nierezydenta, jeśli w roku kalendarzowym spędzasz w Hiszpanii mniej niż 183 dni.

Podatek dla nierezydentów płacisz, gdy masz nieruchomość w Hiszpanii — na użytek własny (dochód imputowany) lub na wynajem — a także od wszelkich dochodów i zysków kapitałowych uzyskanych na terytorium Hiszpanii.

Jakie podatki płacę jako właściciel nieruchomości bez rezydencji podatkowej w Hiszpanii?

Jeśli masz w Hiszpanii nieruchomość na użytek własny, zapłacisz podatek dla nierezydentów nawet wtedy, gdy nie osiągasz z niej żadnych przychodów. Musisz bowiem zadeklarować dochód imputowany dla każdej hiszpańskiej nieruchomości. Dodatkowo zapłacisz podatek od dochodu z najmu (jeśli wynajmujesz) oraz od zysku ze sprzedaży nieruchomości.

Jako właściciel nieruchomości w Hiszpanii możesz więc podlegać trzem rodzajom podatku dla nierezydentów.

• Podatek od dochodu imputowanego. Płacisz go co roku z samego tytułu posiadania hiszpańskiej nieruchomości, nawet jeśli nic na niej nie zarabiasz. To podatek inny niż podatki lokalne, które płacisz od swojej nieruchomości. Kalkulator rocznego podatku dla nierezydentów szacuje jego wysokość.
• Podatek od dochodu z najmu. Płacisz go od czynszu, który otrzymujesz. Od 2024 roku dochód z najmu deklaruje się raz w roku.
• Podatek od zysków kapitałowych. Płacisz go, jeśli sprzedasz hiszpańską nieruchomość z zyskiem. Ten sam podatek służy też do odzyskania zatrzymanych 3%, jeśli sprzedaż przyniosła stratę.

Jak oblicza się roczny podatek dla nierezydentów?

Jeśli masz nieruchomość w Hiszpanii i nie jesteś tam rezydentem podatkowym, w rocznej deklaracji rozliczasz podatek dla nierezydentów od dochodu imputowanego. Nasz kalkulator szybko pokaże Ci, ile masz do zapłaty.

Podstawa opodatkowania to dochód imputowany, który oblicza się, mnożąc valor catastral (wartość katastralną) nieruchomości przez procent imputacji właściwy dla danej gminy (2% lub 1,1%). Dochód imputowany trzeba zadeklarować dla każdej hiszpańskiej nieruchomości, także tej na użytek własny lub stojącej pustej.

Stawka 1,1% dotyczy wyłącznie gmin, w których wartości katastralne zaktualizowano w ciągu ostatnich 10 lat w ramach zbiorowej wyceny przeprowadzonej przez hiszpańską administrację. W pozostałych gminach obowiązuje 2%. Listę gmin uprawnionych do stawki 1,1% hiszpański urząd skarbowy publikuje co roku.

Pamiętaj, że zgodnie z hiszpańskim prawem podatkowym indywidualna aktualizacja wartości katastralnej Twojej nieruchomości nie zmienia stosowanego procentu.

Jaka jest stawka rocznego podatku dla nierezydentów w Hiszpanii?

Stawka podatku dla nierezydentów w Hiszpanii zależy od kraju rezydencji podatkowej. Oto ogólne stawki:

• Osoby z rezydencją podatkową poza UE płacą 24%.
• Osoby z rezydencją podatkową w UE, Norwegii, Islandii i Liechtensteinie płacą obniżoną stawkę 19%.

Czy szacunek z kalkulatora rocznego podatku dla nierezydentów jest dokładny?

Nasz kalkulator daje wiarygodny szacunek, ale ma charakter wyłącznie informacyjny. Zarejestruj się i skorzystaj z naszego narzędzia, aby poznać dokładną kwotę podatku dla nierezydentów. Jeśli na przykład nieruchomość została nabyta w trakcie roku podatkowego, podatek będzie proporcjonalnie niższy.