Jak odzyskać zatrzymane 3% przy sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii

Gdy jako nierezydent sprzedajesz nieruchomość w Hiszpanii, nabywca zatrzymuje 3% ceny sprzedaży. Ta kwota ma pokryć ewentualny podatek od zysków kapitałowych. Jeśli Twój rzeczywisty podatek jest niższy niż zatrzymana kwota albo jeśli poniosłeś stratę na sprzedaży, możesz ubiegać się o zwrot. Oto jak to zrobić:

Kiedy możesz odzyskać zatrzymane 3%?

O zwrot zatrzymanych 3% możesz się ubiegać w następujących sytuacjach:

• Podatek od zysków kapitałowych jest niższy niż zatrzymane 3%

Jeśli rzeczywisty podatek od zysków kapitałowych obliczony przy sprzedaży nieruchomości jest niższy niż pierwotnie zatrzymane 3%, przysługuje Ci zwrot różnicy.

• Strata kapitałowa

Jeśli sprzedałeś nieruchomość ze stratą (czyli cena sprzedaży była niższa od ceny zakupu i nie powstał zysk kapitałowy), możesz odzyskać całość zatrzymanych 3%.

Kroki prowadzące do odzyskania kwoty

Nabywca składa Modelo 211

Po sprzedaży nieruchomości pierwszy krok należy do nabywcy. Nabywca musi złożyć Modelo 211 w hiszpańskim urzędzie skarbowym (Agencia Tributaria). Formularz ten jest kluczowy, ponieważ formalnie zgłasza transakcję i potwierdza zatrzymanie 3% z ceny sprzedaży.

Nabywcę obowiązuje ścisły termin: Modelo 211 musi złożyć w ciągu miesiąca od daty sprzedaży. Dzięki temu transakcja jest szybko zgłaszana organom podatkowym.

Ponadto nabywca musi przekazać sprzedającemu kopię Modelo 211 jako dowód, że zatrzymany podatek został faktycznie wpłacony do urzędu. Sprzedający potrzebuje Modelo 211 do wniosku o zwrot.

Sprzedający składa Modelo 210

Jako sprzedający w kolejnym kroku składasz Modelo 210. W tym formularzu deklarujesz rzeczywisty zysk lub stratę ze sprzedaży nieruchomości. Jeśli osiągnąłeś zysk, wykazujesz zyski kapitałowe; jeśli sprzedałeś ze stratą, dokumentujesz tę stratę.

Na ten krok masz nieco więcej czasu. Modelo 210 należy złożyć w ciągu czterech miesięcy od daty sprzedaży. Oznacza to, że po złożeniu Modelo 211 przez nabywcę masz trzy miesiące na uporządkowanie dokumentów.

Przygotowując Modelo 210, zbierz wszystkie potrzebne dokumenty, czyli zwykle umowy zakupu i sprzedaży, dowód pierwotnej ceny zakupu oraz ostateczną cenę sprzedaży. Dołącz także potwierdzenie zatrzymanych 3% i wszelkie inne dokumenty potwierdzające Twoje wyliczenie rzeczywistego zysku lub straty.

Dokumenty wymagane do wniosku o zwrot

• Kopia Modelo 211: dowód, że nabywca zgłosił transakcję i zatrzymane 3%.
• Zaświadczenie bankowe: potwierdzenie własności rachunku bankowego, na który ma trafić zwrot.

Dodatkowe dokumenty potwierdzające (przyspieszają procedurę):

• Dowód zakupu i sprzedaży: przedstaw akty notarialne (Escritura de Compraventa) zarówno zakupu, jak i sprzedaży nieruchomości.
• Koszty podlegające odliczeniu: dołącz faktury za wszelkie ulepszenia lub remonty oraz koszty związane z zakupem i sprzedażą (na przykład honoraria prawne i prowizje pośredników).

Dokumenty te można złożyć online za pomocą opcji "aportación de documentación complementaria" na stronie Agencia Tributaria, co wymaga posiadania certificado digital (certyfikatu cyfrowego).

Czas oczekiwania na decyzję

Zwykle hiszpański urząd skarbowy potrzebuje od 6 do 12 miesięcy na rozpatrzenie wniosku i wydanie decyzji w sprawie zwrotu. Czas ten może się jednak różnić w zależności od kompletności i poprawności złożonych dokumentów oraz obciążenia urzędu prowadzącego Twoją sprawę.

Jak zadbać o sprawny wniosek o zwrot

1. Przygotuj dokumenty: zbierz z wyprzedzeniem wszystkie potrzebne dokumenty, w tym umowy zakupu i sprzedaży, dowód pierwotnej ceny zakupu, ostateczną cenę sprzedaży oraz potwierdzenie zatrzymanych 3%. Gotowy komplet dokumentów przyspieszy całą procedurę.
2. Składaj formularze w terminie: pilnuj terminów zarówno dla Modelo 211 (nabywca, w ciągu miesiąca od sprzedaży), jak i Modelo 210 (Ty, w ciągu czterech miesięcy od sprzedaży). Terminowe złożenie to klucz do uniknięcia opóźnień.
3. Skorzystaj z pomocy profesjonalistów: procedura zwrotu bywa skomplikowana, dlatego warto rozważyć profesjonalne usługi takie jak IberianTax, aby złożyć wniosek prawidłowo i w całości online. IberianTax specjalizuje się w deklaracjach dla nierezydentów w Hiszpanii i zadba o to, by wszystkie wymogi zostały spełnione szybko i poprawnie. Nasza wiedza pozwoli Ci zaoszczędzić czas i uniknąć pułapek, zapewniając zgodność z hiszpańskimi przepisami podatkowymi.

Wykonując te kroki i dbając o komplet dokumentów, sprawnie odzyskasz podatek ze sprzedaży swojej hiszpańskiej nieruchomości, jeśli Twój podatek od zysków kapitałowych jest niższy od zatrzymanych 3%. Odwiedź naszą stronę, aby uzyskać pomoc w zdobyciu certificado digital oraz w złożeniu Modelo 210 dla zysków kapitałowych.