Jak uniknąć podwójnego opodatkowania jako nierezydent w Hiszpanii

Wielu właścicieli nieruchomości w Hiszpanii będących nierezydentami obawia się podwójnego opodatkowania, czyli sytuacji, w której podatek od tego samego dochodu płaci się zarówno w Hiszpanii, jak i w kraju zamieszkania. Zrozumienie i wykorzystanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) pozwala skutecznie rozwiązać ten problem.

Obowiązki podatkowe nierezydentów

Jako nierezydent posiadający nieruchomość w Hiszpanii masz obowiązek:

• zadeklarować i zapłacić podatek od wszelkich dochodów uzyskanych z hiszpańskich nieruchomości, takich jak dochód z najmu, zyski kapitałowe czy dochód imputowany (szacunkowy dochód z najmu przypisywany nieruchomościom, które faktycznie nie są wynajmowane),
• złożyć deklarację Modelo 210 do Agencia Tributaria, co jest niezbędne dla oficjalnej dokumentacji podatkowej i przyszłych odliczeń.

Mimo że dochód jest zwykle opodatkowany w Hiszpanii, właściciele nieruchomości muszą znać także przepisy podatkowe swojego kraju. Ogólna zasada wynikająca z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania mówi, że choć dochód może być opodatkowany w kraju źródła (w tym przypadku w Hiszpanii), kraj zamieszkania również może go opodatkować. Zazwyczaj możesz jednak odliczyć podatek już zapłacony w Hiszpanii i w ten sposób uniknąć podwójnego opodatkowania.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) odgrywają kluczową rolę w ustaleniu, gdzie opodatkowany jest dochód z nieruchomości. Podstawowa zasada tych umów mówi, że dochód z nieruchomości powinien być opodatkowany w kraju, w którym nieruchomość się znajduje. Dla właścicieli nieruchomości w Hiszpanii będących nierezydentami oznacza to, że każdy dochód z hiszpańskich nieruchomości, czy to z najmu, czy dochód imputowany, jest zwykle opodatkowany w Hiszpanii.

Zdecydowana większość umów przyznaje prawo do opodatkowania dochodu z nieruchomości krajowi, w którym nieruchomość jest położona. W przypadku nieruchomości w Hiszpanii do tego dochodu stosuje się hiszpańskie przepisy podatkowe.

Umowy te mają jednak także zapobiegać komplikacjom związanym z opodatkowaniem w dwóch krajach. Ustanawiają jasne zasady, które pozwalają krajowi zamieszkania właściciela opodatkować ten sam dochód, ale jednocześnie przyznać kredyt podatkowy lub odliczenie z tytułu podatku zapłaconego w Hiszpanii, dzięki czemu unika się podwójnego opodatkowania.

Takie rozwiązanie sprawia, że właściciele nieruchomości będący nierezydentami nie są nadmiernie obciążeni podwójnym opodatkowaniem i mogą korzystać z systemowej ulgi przewidzianej w odpowiedniej umowie między Hiszpanią a ich krajem zamieszkania.

Odliczenie z tytułu podwójnego opodatkowania

Zgodnie z międzynarodowymi zasadami podatkowymi podwójne opodatkowanie należy skorygować w kraju rezydencji podatkowej. W tym celu trzeba udokumentować płatności dokonane w innej jurysdykcji. Złożenie deklaracji Modelo 210 pozwala udokumentować podatek zapłacony w Hiszpanii i stanowi dowód uprawniający do odliczeń w Twoim kraju. Ważne, aby zachować kopie wszystkich oficjalnych formularzy podatkowych i potwierdzeń. Dokumenty te są niezbędne przy przyszłych sprawach podatkowych lub kontrolach.

Warto pamiętać, że od podatku dochodowego w kraju zamieszkania można odliczyć wyłącznie podatek dla nierezydentów. Nie można ubiegać się o kredyt podatkowy z tytułu podatków lokalnych, takich jak IBI (lokalny podatek od nieruchomości), SUMA czy opłata za wywóz śmieci, ponieważ podatki lokalne nie są oparte na dochodzie, lecz na samym fakcie własności, i nie są objęte umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania.

W IberianTax specjalizujemy się w upraszczaniu procesu składania deklaracji podatkowych dla właścicieli nieruchomości w Hiszpanii będących nierezydentami. Dbamy o to, aby Twoje deklaracje zostały prawidłowo złożone w ciągu 72 godzin, i przekazujemy kopie wszystkich oficjalnych formularzy do Twojej dokumentacji i na przyszłość. Wszystkie formularze są przechowywane w Twoim osobistym panelu i dostępne w każdej chwili i z każdego miejsca.

Radzenie sobie z obowiązkami podatkowymi w Hiszpanii jako nierezydent nie musi być przytłaczające. Dzięki odpowiedniej wiedzy i wsparciu IberianTax sprawnie zajmiesz się swoimi rozliczeniami i unikniesz komplikacji związanych z podwójnym opodatkowaniem, ciesząc się swoją inwestycją bez zmartwień.

Zarejestruj się bezpłatnie już dziś i złóż deklarację Modelo 210 w kilka minut!