Tenir une bonne comptabilité des revenus et des dépenses pour l'impôt sur les revenus locatifs des non-résidents en Espagne

Posséder un bien locatif en Espagne en tant que non-résident présente des avantages financiers, mais cela implique aussi de respecter ses obligations fiscales.
Si vous louez votre propriété, vous devez remplir chaque année un formulaire Modelo 210 pour l'impôt sur les revenus locatifs.
La tenue de registres bien organisés de vos revenus et dépenses locatifs tout au long de l'année facilitera ce processus, garantira la conformité et vous évitera un stress inutile lorsque le mois de janvier arrivera.
Dans ce guide, nous vous expliquons pourquoi il est essentiel de tenir des registres, quels documents vous devez conserver et quelles sont les meilleures pratiques pour gérer vos revenus et vos dépenses.

Pourquoi une bonne tenue des registres est essentielle pour les propriétaires non-résidents

En tant que propriétaire non-résident, vous êtes tenu de déclarer chaque année vos revenus locatifs en Espagne à l'aide du formulaire Modelo 210. Jusqu'en février 2024, l'impôt sur les revenus locatifs devait être déclaré chaque trimestre, mais cette obligation a été remplacée par une obligation annuelle, ce qui facilite grandement la tâche des propriétaires.

Si vous ne tenez pas de registres appropriés tout au long de l'année, vous risquez de:

• Payer trop ou pas assez d'impôts en raison d'erreurs de calcul
• Ne pas prendre en compte des dépenses déductibles (si elles sont éligibles)
• Lutter pour produire votre déclaration dans les délais et risquer des pénalités de retard.
• Rencontrer des problèmes si l'administration fiscale espagnole vous demande des preuves de vos déclarations fiscales.

Une bonne tenue des registres garantit:

• Des déclarations fiscales exactes, évitant les erreurs susceptibles de déclencher des enquêtes fiscales
• Un suivi plus facile des dépenses déductibles pour les non-résidents éligibles
• Moins de stress pendant la saison des impôts grâce à l'organisation des dossiers tout au long de l'année.

Quels registres des revenus et des dépenses locatives les non-résidents doivent-ils tenir?

Revenus locatifs:

• Contrats de location
• Relevés bancaires indiquant les loyers perçus
• Rapports des plateformes (Airbnb, Vrbo, etc.)
• Reçus ou courriels de confirmation des paiements

Dépenses déductibles (pour les résidents de l'UE, de la Norvège ou de l'Islande uniquement):

• Intérêts hypothécaires (intérêts seulement)
• Reçus de l'impôt foncier (IBI)
• Frais de communauté
• Factures de services publics (si elles sont payées par le propriétaire)
• Frais de gestion immobilière
• Réparations et entretien (pas les améliorations)
• Frais d'assurance

Registres des dépenses déductibles (pour les résidents de l'UE, de la Norvège et de l'Islande uniquement)

Si vous êtes propriétaire non résident en Espagne et résident fiscal de l'UE, de la Norvège ou de l'Islande, vous pouvez déduire certaines dépenses de votre impôt sur le revenu locatif.
La tenue d'un registre de ces dépenses peut vous aider à réduire le montant de l'impôt que vous devez payer.
Vous trouverez ci-dessous les principales dépenses déductibles que vous devez suivre tout au long de l'année.

• Paiements d'intérêts hypothécaires (seuls les intérêts sont déductibles)
• Reçu de l'IBI (impôt foncier) de la mairie locale
• Frais de communauté pour les immeubles ou les complexes avec des dépenses partagées
• Factures de services publics, si le propriétaire prend en charge l'électricité, l'eau ou le gaz
• Frais de gestion immobilière si l'on fait appel à une agence
• Les reçus de réparation et d'entretien pour les travaux nécessaires (et non pour les améliorations)
• Les frais d'assurance pour les polices d'assurance habitation ou propriétaire.

Malheureusement, les résidents hors UE, comme les ressortissants britanniques après le Brexit, ne peuvent pas déduire les frais de location et doivent déclarer l'intégralité de leurs revenus locatifs.

Bonnes pratiques pour gérer les revenus et dépenses locatives tout au long de l’année

Utilisez un système de tenue de registres numérique

Suivre manuellement les revenus et les dépenses peut vite devenir compliqué. Pourquoi ne pas envisager de créer un simple tableau dans Google Sheets ou Excel ? Cela ne vous prendra que quelques minutes, mais vous permettra de rester bien organisé tout au long de l’année.

Encore mieux: si vous utilisez IberianTax, vous avez désormais accès à un outil de suivi intégré directement dans la plateforme.
Cette fonctionnalité vous permet d’enregistrer et de consulter vos revenus et dépenses locatifs pour chaque bien en un seul endroit — rendant la période fiscale encore plus simple.

Téléchargez régulièrement les états financiers

Pour éviter le stress de dernière minute lors de la déclaration de vos revenus locatifs en janvier, nous vous recommandons de télécharger régulièrement les documents suivants:

• Rapports de revenus des plateformes de location – nous vous recommandons de le faire mensuellement
• Relevés bancaires sur une base trimestrielle
• Reçus fiscaux (IBI, charges communautaires, etc.) dès que les paiements sont effectués

Scannez et stockez vos reçus en ligne

L'administration fiscale espagnole peut demander une preuve des dépenses déductibles, il est donc important de les conserver correctement tout au long de l'année. Pour rester organisé, nous vous recommandons de:

• Prendre une photo de chaque reçu et facture
• Les stocker dans un dossier cloud comme Google Drive ou Dropbox
• Nommer les fichiers de manière claire, par exemple « Reçu IBI 2025 »

Définissez des rappels fiscaux et déclarez à temps

Auparavant, les propriétaires non résidents de biens immobiliers devaient déclarer les revenus locatifs chaque trimestre en soumettant le formulaire Modelo 210. Cependant, cela a maintenant changé pour une base annuelle. Votre déclaration de revenus locatifs doit désormais être soumise entre le 1er et le 20 janvier de l'année précédente.

En utilisant un service de déclaration fiscale en ligne comme IberianTax, vous recevrez des rappels opportuns concernant la date limite de paiement de votre impôt sur les revenus locatifs chaque année, afin d'éviter toute panique de dernière minute.

Comment IberianTax simplifie la déclaration des impôts sur les loyers pour les non-résidents

La déclaration du formulaire Modelo 210 peut être longue et complexe, en particulier pour les non-résidents peu familiers avec les réglementations fiscales espagnoles. IberianTax élimine les tracas de la déclaration fiscale en offrant une solution en ligne rapide, simple et abordable.

Voici pourquoi les propriétaires non résidents font confiance à IberianTax:

• Les prix commencent à partir de seulement 79,95 € – bien plus abordable qu'un comptable!
• Suivez vos revenus et dépenses locatifs directement sur la plateforme.
• Déclaration en ligne facile sans paperasse ni formulaires compliqués
• Calcul instantané de l'impôt pour connaître votre montant à payer avant de soumettre
• Enregistrez vos progrès et déclarez à votre rythme
• Support expert avec des conseils gratuits de spécialistes fiscaux
• Paiement sécurisé et soumission fiscale sans avoir à vous rendre dans une banque espagnole
• Entièrement approuvé par l'Agencia Tributaria en tant que collaborateur fiscal officiel

Déclaration sans stress avec IberianTax

Être un propriétaire non résident en Espagne ne doit pas être compliqué. Avec une bonne gestion des documents et le bon service de déclaration fiscale, il n'a jamais été aussi facile de rester en conformité sans les tracas.

Pour vous inscrire à votre compte gratuit avec IberianTax et recevoir des rappels sur la date limite de paiement de votre impôt sur les revenus locatifs, cliquez simplement ici pour commencer.