Registro de ingresos y gastos con IberianTax para tu Modelo 210 de ingresos de alquiler en España

Ser propietario de una vivienda en alquiler en España como no residente conlleva ventajas económicas, pero también implica cumplir con tus obligaciones fiscales. Si alquilas tu vivienda, debes presentar cada año el Modelo 210 para declarar los ingresos por alquiler.
Llevar un registro bien organizado de tus ingresos y gastos por alquiler a lo largo del año facilitará este proceso, garantizará el cumplimiento de la normativa y te ayudará a evitar estrés innecesario cuando llegue enero. En esta guía, te explicaremos por qué es esencial llevar un registro, qué documentos debes conservar y cuáles son las mejores prácticas para gestionar tus ingresos y gastos.

Por qué es esencial llevar un buen registro para los propietarios no residentes

Como propietario no residente, está obligado a declarar los ingresos por alquiler en España cada año mediante el Modelo 210. Hasta enero de 2024, el impuesto sobre los ingresos por alquiler se presentaba trimestralmente, pero desde entonces se ha cambiado a un requisito anual, lo que facilita mucho las cosas a los propietarios.

Si no lleva un registro adecuado a lo largo del año, podría:

• Pagar de más o de menos en sus impuestos debido a errores de cálculo.
• Perder la oportunidad de deducir gastos (si cumple los requisitos).
• Tener dificultades para presentar la declaración a tiempo y correr el riesgo de incurrir en sanciones por retraso.
• Enfrentarse a problemas si las autoridades fiscales españolas solicitan pruebas de sus declaraciones de impuestos.

Un buen control de registros garantiza:

• Declaraciones de impuestos precisas, evitando errores que podrían dar lugar a investigaciones fiscales.
• Un seguimiento más sencillo de los gastos deducibles para los no residentes que cumplan los requisitos.
• Menos estrés durante la temporada de impuestos al organizar los registros a lo largo del año.

¿Qué documentos sobre ingresos y gastos de alquiler deben conservar los no residentes?

Ingresos por alquiler:

• Contratos de alquiler.
• Extractos bancarios que reflejen los alquileres cobrados.
• Informes de las plataformas (Airbnb, Booking, Vrbo, etc.).
• Recibos o confirmaciones por correo electrónico de los pagos.

Gastos deducibles (solo para residentes de la UE, Noruega o Islandia):

• Intereses hipotecarios (solo intereses).
• Recibos del impuesto sobre bienes inmuebles (IBI).
• Gastos de comunidad.
• Facturas de servicios públicos (si las paga el arrendador).
• Gastos de gestión inmobiliaria.
• Reparaciones y mantenimiento (no mejoras).
•  Seguros (del hogar o de impago).

Documentación de gastos deducibles fiscalmente (solo para residentes en la UE, Noruega e Islandia)

Si es usted propietario de una vivienda en España y residente fiscal en la UE, Noruega o Islandia, es posible que pueda deducir determinados gastos de la base imponible de sus ingresos por alquiler.
Llevar un registro adecuado de estos gastos puede ayudarle a reducir la cantidad de impuestos que debe pagar. A continuación se indican los principales gastos deducibles que debe llevar un control a lo largo del año:

• Pagos de intereses hipotecarios (solo es deducible la parte correspondiente a los intereses).
• Recibo del IBI (impuesto sobre bienes inmuebles) expedido por el ayuntamiento local.
• Cuotas de comunidad para edificios o complejos con gastos compartidos.
• Facturas de servicios públicos, si el arrendador corre con los gastos de electricidad, agua o gas.
• Honorarios de gestión inmobiliaria si se recurre a una agencia.
• Recibos de reparaciones y mantenimiento por trabajos necesarios (no por mejoras o reformas).
• Costes de seguros para pólizas de hogar o seguro para impagos de la renta.

Lamentablemente, los residentes no comunitarios, como los ciudadanos del Reino Unido tras el Brexit, no pueden deducir los gastos de alquiler y deben declarar la totalidad de sus ingresos por alquiler.

Importante: Una reciente sentencia de la Audiencia Nacional ha establecido que los no residentes fuera de la UE/EEE podrían tener derecho a deducir gastos relacionados con el alquiler de la misma forma que los residentes de la UE/EEE. No obstante, dicha sentencia ha sido recurrida por la Abogacía del Estado ante el Tribunal Supremo.

En caso de que el Tribunal Supremo confirme este criterio y declare discriminatoria la normativa actual, los no residentes fuera de la UE podrían deducir sus gastos en futuras declaraciones de ingresos por alquiler en España.

Para más información, consulte nuestro artículo actualizado sobre esta cuestión.

Buenas prácticas para gestionar los ingresos y gastos de alquiler a lo largo del año

Utiliza un sistema de contabilidad digital

Llevar un control manual de los ingresos y gastos puede resultar abrumador. En su lugar, ¿por qué no te planteas crear una sencilla hoja de cálculo en Google Sheets o Excel? Configurarla solo te llevará unos minutos, pero te ayudará a mantener todo en orden durante todo el año.

Y lo que es mejor: si utilizas IberianTax, ahora tienes acceso a una herramienta de seguimiento integrada directamente en la plataforma.
Esta función te permite registrar y consultar los ingresos y gastos de alquiler de cada propiedad en un único lugar, lo que simplifica aún más la temporada de declaración de impuestos.

Descarga los estados financieros con regularidad

Para evitar el estrés de última hora a la hora de presentar tu declaración de la renta por alquileres en enero, te recomendamos descargar los siguientes documentos de forma regular:

• Informes de ingresos de la plataforma de alquiler: te recomendamos hacerlo mensualmente.
• Extractos bancarios trimestrales.
• Recibos de impuestos (IBI, gastos de comunidad, etc.) tan pronto como se realicen los pagos.

Escanea y guarda los recibos en línea

La Agencia Tributaria española puede solicitarte justificantes de los gastos deducibles, por lo que es importante que los guardes adecuadamente a lo largo del año. Para mantenerte organizado, te recomendamos:

• Hacer una foto de cada recibo y factura.
• Guardarlos en una carpeta en la nube, como Google Drive o Dropbox.
• Nombrar los archivos de forma clara, por ejemplo, «Recibo del IBI 2025».

Configurar recordatorios fiscales y presentar la declaración a tiempo

Anteriormente, los propietarios no residentes tenían que declarar los ingresos por alquiler cada trimestre mediante el formulario Modelo 210. Sin embargo, esto ha cambiado y ahora se hace anualmente. La declaración de la renta por alquiler debe presentarse entre el 1 y el 20 de enero del año siguiente.

Si utiliza un servicio de declaración de impuestos online como IberianTax, le enviarán recordatorios puntuales de cuándo vence el pago de su impuesto sobre los ingresos por alquiler cada año, para que no tenga que pasar por el pánico de última hora.

Cómo IberianTax simplifica la declaración de impuestos de alquiler para los no residentes

Rellenar el formulario Modelo 210 puede llevar mucho tiempo y resultar confuso, sobre todo para los no residentes que no están familiarizados con la normativa fiscal española. IberianTax elimina las complicaciones de la declaración de impuestos ofreciendo una solución online, rápida, sencilla y asequible.

He aquí por qué los propietarios no residentes confían en IberianTax:

• Precios a partir de solo 79,95 €: ¡mucho más asequible que un contable!.
• Lleva un control de tus ingresos y gastos por alquiler directamente en la plataforma.
• Presentación online sencilla, sin papeleo ni formularios complicados.
• Cálculo instantáneo de impuestos para ver tu obligación tributaria antes de presentar la declaración.
• Guarda el progreso y presenta la declaración a tu propio ritmo.
• Asistencia experta con asesoramiento gratuito de especialistas fiscales.
• Pago y presentación de impuestos seguros sin necesidad de acudir a un banco español.
• Totalmente homologado por la Agencia Tributaria como colaborador fiscal oficial.

Presentación sin estrés con IberianTax

Ser propietario no residente en España no tiene por qué ser complicado. Con un buen control de la contabilidad y el servicio de presentación de impuestos adecuado, nunca ha sido tan fácil cumplir con la normativa sin complicaciones.

Para registrarte y obtener tu cuenta gratuita en IberianTax, así como recibir recordatorios sobre la fecha de vencimiento del impuesto sobre la renta por alquiler, solo tienes que hacer clic aquí para empezar.