Un glosario completo de términos fiscales para propietarios no-residentes en España

La terminología fiscal relacionada con la propiedad inmobiliaria en España puede parecer un auténtico laberinto, especialmente si no eres residente. Entre las siglas desconocidas, los organismos fiscales locales y los formularios que nunca has visto, es totalmente normal sentirse un poco perdido. Y si además no hablas español, el desafío puede parecer aún mayor.

Para facilitarte la vida, hemos elaborado un glosario práctico con los términos fiscales españoles más importantes que encontrarás como propietario. ¡Ten esta guía siempre a mano cuando necesites aclarar formularios, organismos o normas fiscales que te afecten!

A

Año Fiscal

El año fiscal español va del 1 de enero al 31 de diciembre, periodo que se utiliza para la mayoría de declaraciones.

ATIB (Agencia Tributaria de las Islas Baleares)

Es la Agencia Tributaria de las Islas Baleares. Gestiona la recaudación de impuestos locales en Mallorca, Menorca, Ibiza y Formentera, incluidos los impuestos inmobiliarios de propietarios no residentes en estas islas.

AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria)

La agencia tributaria nacional de España. Se encarga de todo: recaudación, inspección y gestión de impuestos como el IRNR, así como del procesamiento de las declaraciones fiscales de los no residentes.

C

Catastro

El registro nacional de propiedades encargado de asignar los valores catastrales. Es una base de datos nacional con información detallada sobre las características físicas de cada inmueble.

Certificado Digital

Un certificado digital es un documento cifrado que permite a las webs oficiales, como la de la Agencia Tributaria, identificar al usuario de forma segura. Si no tienes uno, IberianTax puede ayudarte.

D

DNI (Documento Nacional de Identidad)

El documento nacional de identidad de los ciudadanos españoles. Aunque los no residentes suelen usar solo el número NIE, este término puede aparecer en documentos oficiales.

E

Embargo

Un embargo es una retención legal que la AEAT puede aplicar sobre tus bienes por impuestos impagados. Puede afectar al dinero en una cuenta bancaria española incluso si eres no residente. En casos graves, también pueden embargar ingresos de alquiler, salarios, vehículos e incluso la propiedad misma.

Escritura Pública

La Escritura Pública es la escritura notarial oficial y vinculante que se firma ante notario en España al comprar o vender una propiedad. Es uno de los documentos más importantes para un propietario.

G

Gastos Deducibles

Estos son los gastos que los propietarios no residentes pueden deducir de sus ingresos por alquiler, como reparaciones, mantenimiento, gastos de comunidad, IBI y seguros. Hasta ahora, esto solo se aplicaba a residentes de la UE/EEE; sin embargo, una reciente sentencia judicial podría extender estas deducciones también a propietarios no residentes fuera de la UE/EEE. Los «Gastos No Deducibles» son aquellos gastos que no pueden deducirse a efectos fiscales.

Ganancias Patrimoniales

Es el beneficio obtenido al vender una propiedad en España. Los no residentes deben pagar el impuesto sobre la ganancia patrimonial correspondiente a la diferencia entre el precio de compra y el de venta.

H

Hacienda

Uno de los términos más comunes para referirse a la AEAT. Gestiona y supervisa el cumplimiento fiscal, incluidas las obligaciones relacionadas con propiedades de no residentes.

I

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

El impuesto local anual sobre bienes inmuebles, calculado a partir del valor catastral. Todos los propietarios, incluidos los no residentes, deben pagarlo cada año.

Ingresos por Alquiler

Cualquier ingreso obtenido por alquilar una propiedad en España, ya sea a corto o largo plazo. Los no residentes deben declararlo anualmente mediante el Modelo 210.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

El impuesto español que se aplica cuando un no residente hereda o recibe una propiedad en España.

IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)

El impuesto sobre la renta que deben pagar las personas que no son residentes fiscales en España. Incluye ingresos por alquiler y renta imputada.

IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

El impuesto sobre la renta para los residentes en España. Los no residentes normalmente solo manejan el IRNR, salvo casos excepcionales en los que se les considera residentes.

ITPAJD (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados)

Un impuesto que se paga al comprar una propiedad de segunda mano en España o al realizar ciertos actos jurídicos.

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

El equivalente español al VAT/IVA. Los propietarios no residentes lo encuentran principalmente al comprar una vivienda nueva o contratar servicios en España.

L

Liquidación de Recargo

El cálculo final del recargo que se debe pagar por un impuesto presentado fuera de plazo. Los no residentes suelen encontrarlo cuando el IBI o el Modelo 210 se pagan con retraso.

M

Modelo 720 (Declaración de Bienes en el Extranjero)

Formulario para residentes fiscales en España (incluidos los no residentes que cumplen criterios de residencia) para declarar bienes en el extranjero cuyo valor supere los 50 000 €.

Modelo 210

El formulario básico para propietarios no residentes. Se utiliza para declarar ingresos por alquiler o renta imputada anualmente.

Modelo 211

Formulario utilizado en la venta de una propiedad por un no residente para declarar y pagar la retención del 3 % realizada por el comprador.

Multa

Una sanción económica emitida por la AEAT por presentar tarde, presentar incorrectamente, no responder a un requerimiento, no declarar alquileres o ignorar advertencias anteriores. Los importes varían.

N

NIE (Número de Identificación de Extranjero)

El número de identificación obligatorio para todos los extranjeros en España. Es esencial para comprar propiedades, pagar impuestos, abrir cuentas bancarias y presentar el Modelo 210.

NIF (Número de Identificación Fiscal)

El número fiscal utilizado en España. Para los extranjeros, el NIE actúa normalmente como NIF.

P

Patronato de Recaudación

El organismo encargado de la recaudación de impuestos locales en la provincia de Málaga. Emite los recibos del IBI y gestiona los pagos de propietarios no residentes.

Propuesta de Liquidación de Recargo

Un aviso preliminar que indica que puede haber impuestos o recargos pendientes, normalmente por pagos no realizados a tiempo.

Plusvalía Municipal

Un impuesto local que se paga al vender una propiedad urbana. Se calcula según el valor catastral del terreno y los años de propiedad.

R

Recargo Ejecutivo

Un recargo del 5 % que se aplica cuando se inicia un procedimiento de ejecución por deudas tributarias.

Renta Imputada

El ingreso teórico que se aplica a los inmuebles que no están alquilados. Los no residentes deben declararlo anualmente mediante el Modelo 210, utilizando el 1,1 % o 2 % del valor catastral, según la fecha de revisión.

Referencia Catastral

Un código alfanumérico único que identifica tu propiedad en el Catastro español. Es obligatorio en casi todos los trámites fiscales y aparece en el recibo del IBI.

Residencia Fiscal

Determina si estás sujeto a impuestos como residente o no residente en España. Afecta a las obligaciones, tipos impositivos y formularios como el IRPF o el IRNR.

S

SUMA

La autoridad fiscal de la provincia de Alicante. Recauda impuestos locales como el IBI, la tasa de basuras y el impuesto de vehículos.

T

Tasa de Basura

La tasa municipal que se cobra por la recogida de residuos.

V

Valor Catastral

Un valor teórico asignado a cada inmueble en España, normalmente inferior al valor de mercado. Se utiliza para calcular impuestos locales como el IBI y el impuesto sobre la renta imputada declarado mediante el Modelo 210.

Preguntas Frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre IRPF e IRNR?

El IRPF es para residentes; el IRNR es para no residentes. Esta es una de las dudas más comunes.

¿Necesito conocer todos estos términos para presentar mis impuestos de no residente?

No - IberianTax se encarga de los cálculos y de la presentación. Pero conocer estos términos te ayuda a entender documentos oficiales y evitar errores.

¿Son estos términos iguales en todas las regiones de España?

En su mayoría sí, aunque algunos varían según la región (por ejemplo, ATIB en Baleares o SUMA en Alicante). El sistema fiscal español está descentralizado.

¿Por qué algunas personas llaman “Hacienda” a la Agencia Tributaria?

“Hacienda” originalmente se refería al Ministerio de Hacienda, pero con el tiempo el término se ha extendido para referirse a todo el sistema tributario.

¿Por qué algunos términos aparecen en español incluso en documentos en inglés?

Porque son conceptos legales que no tienen equivalentes exactos en otros idiomas. Por ello se utilizan los términos oficiales en español.

¿Qué hago si no entiendo un término en una carta de la Agencia Tributaria?

Puedes subir la carta cuando contactes con nuestro equipo de soporte - la traduciremos y te la explicaremos.

¿Necesitas ayuda para entender tus obligaciones fiscales?

Si algunos de estos términos aún te resultan complicados, no eres el único. Las normas fiscales españolas pueden ser confusas y complejas, especialmente si gestionas una propiedad desde el extranjero.

Pero en IberianTax hacemos que todo sea sencillo y claro. Puedes consultar el glosario completo que tenemos en nuestra web para más terminología fiscal.

Aunque tengas una o más propiedades, estamos aquí para asegurarnos de que todo se presente correctamente, a tiempo y sin el estrés habitual de hacerlo solo o contratar a un gestor caro.

¿Listo para simplificar tus impuestos de no residente en España? Crea tu cuenta gratuita en IberianTax y empieza a presentar tus declaraciones hoy mismo.