Errores habituales al presentar el Modelo 210 y cómo evitarlos

La presentación del Modelo 210 es una obligación fiscal fundamental para los propietarios no residentes en España. Sin embargo, hay varios errores habituales que pueden complicar el proceso y dar lugar a sanciones. Como primer software de declaración de impuestos para no residentes en España, IberianTax está aquí para guiarte a través de estos errores y explicarte cómo evitarlos.

Determinación del valor catastral

Uno de los errores más frecuentes es confundir el valor catastral con otros valores de la propiedad, como el valor de adquisición o el valor de referencia. En España, cada valor tiene una finalidad diferente:

• Valor de adquisición: es el precio al que se compró la propiedad más los gastos de adquisición.
• Valor catastral: este valor figura en el recibo del IBI. Se trata de un valor administrativo fijado por la Dirección General de Catastro, dependiente del Ministerio de Hacienda. El valor catastral suele ser inferior al valor de referencia y al valor de adquisición.
• Valor de referencia: es un valor administrativo determinado por la Dirección General de Catastro, que se utiliza para el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Para evitar esta confusión, asegúrese de utilizar el valor catastral correcto al cumplimentar el Modelo 210. Este valor figura en el recibo del IBI. Compruebe que el valor que está utilizando es el correcto y no lo confunda con otros valores inmobiliarios.

Utilización de un tipo de imputación incorrecto

Otro error habitual es utilizar un tipo de imputación erróneo para calcular la renta imputada. Muchos contribuyentes aplican por error el 1,1 % en lugar del 2 %. Los tipos correctos son:

• 1,1 %: Para los inmuebles cuyo valor catastral haya sido revisado y actualizado en los últimos diez años como resultado de un procedimiento de valoración colectiva general. Las revisiones individuales de los valores catastrales no afectan al porcentaje de imputación aplicable.
• 2 %: Para inmuebles cuyo valor catastral no haya sido revisado en los últimos diez años mediante un procedimiento de valoración colectiva general.

La Agencia Tributaria publica la lista de municipios que aplican el porcentaje imputado reducido del 1,1 %. Para garantizar la exactitud, compruebe la fecha de revisión del valor catastral de su propiedad en el recibo del IBI o en la lista de municipios que pueden aplicar el 1,1 %. Si el valor ha sido revisado como parte de un procedimiento de valoración colectiva general en los últimos diez años, utilice el 1,1 %. En caso contrario, aplique el 2 %.

El software de declaración de IberianTax es 100 % preciso y se actualiza utilizando el porcentaje correcto. Puede comprobarlo utilizando nuestra calculadora gratuita.

Declarar que la propiedad pertenece al 100 % a un solo propietario

Declarar que la propiedad pertenece al 100 % a un solo propietario cuando en realidad pertenece a dos o más personas es otro error frecuente. A diferencia del IBI, el Modelo 210 exige que cada propietario presente su propia declaración de acuerdo con su porcentaje de propiedad, en lugar de presentar una única declaración por propiedad.

Para evitar inconsistencias y posibles sanciones, asegúrese de que cada propietario presente su propio Modelo 210 de acuerdo con su porcentaje de propiedad. 

Declarar el garaje y el trastero junto con la propiedad

Otro error común es declarar la plaza de aparcamiento y el trastero junto con la propiedad principal. Cuando el garaje y el trastero tienen referencias catastrales y valores diferentes, deben declararse por separado.

Para evitar este error, compruebe si el garaje y el trastero tienen referencias catastrales distintas. Si es así, presente declaraciones separadas para cada uno.

No aprovechar todos los gastos deducibles

En lo que respecta a los ingresos por alquiler, un error habitual es no aprovechar todos los gastos deducibles permitidos por la ley en tu declaración de ingresos de alquiler, como la amortización del inmueble. Este descuido puede llevar a pagar más impuestos de los necesarios.

Para asegurarte de que no pagas de más, infórmate bien sobre todos los gastos deducibles permitidos e inclúyelos en tu declaración. Algunos ejemplos de gastos deducibles son:

• Amortización del inmueble
• Gastos de comunidad de propietarios
• Impuestos locales
• Gastos de administración de la propiedad
• Seguro del hogar

Incluir estos gastos en su declaración puede reducir significativamente su base imponible.

No presentar la declaración

Sorprendentemente, un error común es no presentar la declaración en absoluto. Muchos contribuyentes piensan que solo tienen que pagar el IBI a la administración local y se olvidan de la declaración del Impuesto sobre la Renta de No Residentes que debe presentarse ante la Agencia Tributaria.

Para evitar incumplir esta obligación fundamental, recuerde que, además de pagar impuestos locales como el IBI, debe presentar el Modelo 210 ante la Agencia Tributaria, incluso si la propiedad es para uso personal o está desocupada. Lleve un control de sus obligaciones fiscales y establezca recordatorios para asegurarse de cumplir con todas las presentaciones necesarias.

Incumplimiento de los plazos

El incumplimiento de los plazos es otro problema frecuente. Dependiendo del tipo de ingresos, se aplican diferentes plazos:

• Declaración de renta imputada: deben declararse en cualquier momento del año siguiente, pero a más tardar el 31 de diciembre.
• Declaración de ingresos por alquiler (a partir de 2024): deben declararse en el año siguiente, dentro de los primeros 20 días de enero.
• Declaración de ganancias de capital: deben declararse en un plazo de 4 meses a partir de la fecha de venta.

Para cumplir con la normativa, anota estas fechas en tu calendario y asegúrate de presentar la declaración dentro de los plazos especificados. También puedes registrarte en nuestra plataforma para recibir recordatorios automáticos por correo electrónico y asegurarte de que nunca más se te pase una fecha límite.

Importante: desde el ejercicio fiscal 2026 (a declarar en 2027), los ingresos por alquiler se declaran entre el 1 y el 20 de abril (no en enero), y el plazo para presentar la declaración de la renta imputada se abre el 1 de abril (no el 1 de enero), según la Orden HAC/623/2026. Consulta la guía actualizada de plazos 2026.

Consejos adicionales para evitar errores

Mantén tu documentación organizada

Asegúrate de tener a mano todos los documentos necesarios, como el recibo del IBI, a la hora de rellenar el Modelo 210. Una organización adecuada de tu documentación puede ayudarte a agilizar el proceso de presentación y evitar errores.

Comprueba dos veces la información

Revisa todos los datos dos veces antes de enviar el formulario. Esto incluye nombres, números de identificación fiscal y valores numéricos. La doble comprobación permite detectar pequeños errores que podrían dar lugar a complicaciones más adelante.

Utilice IberianTax para una presentación sin complicaciones

En lugar de lidiar con estas complejidades por su cuenta, considere la posibilidad de utilizar IberianTax. Nuestra plataforma simplifica el proceso de presentación del Modelo 210 guiándole paso a paso y asegurándose de que todos los datos se introducen correctamente. Con IberianTax, puede evitar errores comunes y garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal española sin esfuerzo.

Mantente al día de la normativa fiscal

Las leyes y normativas fiscales pueden cambiar. Mantente informado de cualquier novedad que pueda afectar a tus obligaciones como propietario no residente. IberianTax ofrece actualizaciones periódicas y recursos para mantenerte informado de los cambios relevantes en la legislación fiscal.

En IberianTax, nos especializamos en ayudar a los propietarios no residentes en España a cumplir con sus obligaciones fiscales. Nuestro software está diseñado para que el proceso de presentación de la declaración sea sencillo y sin errores. Al utilizar IberianTax, te aseguras de que tu Modelo 210 se presente correctamente y a tiempo, evitando costosos errores y sanciones.
Evitar estos errores comunes al presentar el Modelo 210 puede ahorrarte tiempo, dinero y complicaciones legales. Mantente informado y comprueba siempre los datos antes de enviar tu declaración. Para una experiencia de declaración de impuestos fluida y precisa, confía en IberianTax para gestionar tus necesidades relacionadas con el Modelo 210.