Cómo presentar y pagar impuestos como propietario no residente en España

Si tienes una propiedad en España, probablemente presentar tus impuestos de no residente no sea lo primero en lo que pienses cuando revisas tus finanzas. Sin embargo, es una obligación que no puedes ignorar si no quieres tener problemas con la Agencia Tributaria española. Incluso si vives y pagas impuestos en otro país, como propietario no residente debes presentar cada año al menos una declaración de impuestos (Modelo 210) por cada propiedad y propietario, aunque la vivienda no esté alquilada.

Con IberianTax, presentar tus impuestos como no residente es un proceso sencillo, sin necesidad de gastar cientos de euros en honorarios cada año para cumplir con tus obligaciones fiscales en España. Además, nuestro servicio te permite pagar tus impuestos de no residentes directamente online. A continuación, te mostramos paso a paso cómo presentar tus impuestos en España de forma totalmente online, con un proceso pensado para que los propietarios no residentes lo hagan de manera cómoda y sin complicaciones.

Si has llegado hasta aquí, probablemente necesites completar tu declaración de impuestos usando nuestro servicio online, diseñado específicamente para propietarios no residentes. Así es como funciona:

1. Registra tu cuenta

Nuestro sencillo proceso hace que presentar tus impuestos como no residente en España sea muy fácil. Al unirte a IberianTax, podrás crear una cuenta y empezar con tu cuestionario fiscal. Te haremos preguntas básicas sobre ti y tu propiedad, y tus respuestas se reflejarán automáticamente en tu declaración (Modelo 210).

2. Inicia un nuevo Modelo 210

Al hacer clic en "Iniciar Modelo 210", deberás seleccionar el tipo de ingresos que quieres declarar, el año o trimestre fiscal y el número de propietarios que presentarán su declaración. Actualmente, damos soporte a las siguientes tres modalidades:

Renta imputada (Declaración anual de impuestos)

La "renta imputada" debe ser declarada por propietarios que sean considerados fiscalmente no residentes en España, por los días en que la propiedad estuvo a su disposición y no estuvo alquilada. Es decir, aunque tu propiedad no genere ingresos, debes declarar la renta imputada por los días en los que estuvo disponible para ti.

Este ingreso se calcula anualmente a 31 de diciembre, y la declaración debe presentarse durante el año siguiente, no más tarde del 31 de diciembre del año siguiente. Por ejemplo, la renta imputada correspondiente al 31 de diciembre de 2021 debe declararse en 2022.

Ejemplos prácticos de renta imputada:

• Juan, propietario en Lanzarote, solo utilizó su vivienda durante dos meses y no la alquiló el resto del año. Debe declarar renta imputada por todo 2020, ya que la propiedad estuvo a su disposición durante todo el año.
• Petra y Marcus, pasaron 30 días en su casa de verano en Mallorca en 2020 y alquilaron el resto del año. En 2021 deben declarar renta imputada por esos 30 días, es decir, por el tiempo que la propiedad estuvo disponible para ellos. Además, deben declarar los ingresos de alquiler trimestralmente.
• Mats compró una propiedad en Marbella el 15 de noviembre de 2020 y no la alquiló ni utilizó hasta final de año. Debe declarar renta imputada en 2021 por el periodo comprendido entre la compra (15 de noviembre de 2020) y el 31 de diciembre de 2020.
• Paul vendió su propiedad el 5 de marzo de 2020. Sí, debe declarar renta imputada en 2021 por los días que la propiedad estuvo disponible para él en 2020 (del 1 de enero al 5 de marzo), siempre que no estuviera alquilada. En ese caso, si durante ese periodo tambien hubiera alquilado su propiedad, deberá declarar otro Modelo 210 diferente por ingresos de alquiler, entre el 1 de abril y el 20 de abril.

Ingresos de alquiler (Declaración trimestral de impuestos)

Los ingresos de alquiler deben ser declarados por los propietarios no residentes que hayan alquilado sus propiedades en España.

Estos ingresos han de declararse cada trimestre y dentro de los primeros 20 días de abril, julio, octubre y enero. En cada período de presentación, el propietario declara los ingresos generados en el trimestre anterior.

Por ejemplo:

Dentro de los primeros 20 días de abril de 2021, debes declarar los ingresos generados entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2021

En julio de 2021, los ingresos generados entre el 1 de abril y el 30 de junio.

Y así sucesivamente.

Nota importante: A partir del año fiscal 2024, la declaración de ingresos de alquiler es anual, lo que conlleva tan solo una única presentación, con fecha límite de presentación entre el 1 y el 20 de enero del año siguiente.

Ejemplo práctico:

En 2021, Stuart alquiló su propiedad de julio a septiembre. Debe declarar los ingresos correspondientes a esos meses dentro de los primeros 20 días de octubre de 2021.
Además, en 2022 deberá declarar la renta imputada por los períodos en los que la propiedad no estuvo alquilada (enero a junio y octubre a diciembre).

3. Completa nuestro cuestionario con la ayuda de nuestro equipo de soporte (si es necesario)

En las siguientes secciones, se te pedirá ingresar información básica de cada propietario y algunos detalles de la propiedad. Debes completar todos los campos requeridos, que están marcados con un asterisco (*). No podrás avanzar al siguiente paso sin completarlos.

Tendrás que completar los datos personales de todos los propietarios que hayas seleccionado. Según la Ley Española, cada propietario es un contribuyente independiente y, por tanto, debe presentar un Modelo 210 por separado. Si seleccionas 2 o más propietarios, prepararemos un Modelo 210 para cada uno.

IberianTax te permite introducir los datos una sola vez para crear todos los modelos 210 que necesites, de forma rápida y sencilla.

Datos importantes: referencia y valor catastral

La mayoría de los datos requeridos son fáciles de encontrar. Sin embargo, algunos campos, como la referencia catastral o el valor catastral, requerirán tener cerca tu recibo de impuestos locales (IBI). No te preocupes: nuestro equipo de soporte estará disponible para ayudarte en cualquier momento.

• Referencia catastral: Es el número de identificación oficial de cada propiedad española. Consiste en un código alfanumérico asignado por el Catastro, que permite localizarla de forma única en la cartografía catastral. Tiene 20 caracteres. Ejemplo: 9372023VH5797S0001WX.
• Valor catastral: Es una valoración de la propiedad realizada por la Dirección General del Catastro (organismo dependiente del Ministerio de Hacienda). Se utiliza únicamente para fines fiscales y no refleja el valor de mercado. Se encuentra en tu recibo de impuestos municipales, conocido como IBI, emitido por el Ayuntamiento local. El valor catastral se calcula como la suma del “valor catastral de construcción” más el “valor catastral del suelo”.

Cuando declares ingresos de alquiler, también se te proporcionará una lista de gastos deducibles, que ayudará a reducir tu impuesto de no residente al mínimo.

4. Elige el método de pago, revisa y presenta tu Modelo 210 con IberianTax

La información que proporciones durante el proceso permitirá a nuestro software calcular tus impuestos según la legislación vigente y los criterios de la Agencia Tributaria Española.

Antes de asumir cualquier obligación, se te proporcionará un resumen del impuesto a pagar así como un resumen de los datos proporcionados. Podrás modificar cualquier dato antes de presentar la declaración o regresar más tarde para completarla.

En este momento, se te pedirá que elijas el método de pago que utilizarás para abonar el impuesto. Ofrecemos hasta tres métodos de pago diferentes por el mismo precio (incluyendo la gestión del pago del impuesto en tu nombre).

Una vez que presentes la declaración y pagues nuestros honorarios, presentaremos tu declaración directamente a la AEAT. Después de la presentación, tu declaración se almacenará en tu cuenta de cliente de forma segura, donde estará protegida y será fácil de acceder siempre que la necesites.

Todo el proceso no te llevará más de 10 minutos y no requiere conocimientos fiscales específicos.

Si tu situación es más compleja o deseas la orientación de uno de nuestros asesores fiscales, siempre puedes contactarnos.