Cómo evitar la doble imposición para los propietarios no residentes en España

Muchos propietarios no residentes en España se enfrentan al problema de la doble imposición, es decir, el pago de impuestos sobre los mismos ingresos tanto en España como en su país de origen. Comprender y aprovechar los convenios de doble imposición (CDI) puede mitigar este problema de forma eficaz.

Obligaciones fiscales para los no residentes 

Como no residente propietario de un inmueble en España, está obligado a:

• Declarar y pagar impuestos sobre cualquier ingreso generado por sus inmuebles en España, como los ingresos por alquiler, las ganancias patrimoniales o la imputación de rentas.
• Presentar el formulario 210 ante la Agencia Tributaria española, lo cual es esencial para obtener la documentación fiscal oficial y futuras deducciones.

Aunque los ingresos suelen tributar en España, los propietarios también deben conocer la normativa fiscal de su país de origen. El principio general que rige los convenios de doble imposición (CDI) es que, si bien los ingresos pueden tributar en el país de origen (España, en este caso), su país de origen también puede gravar dichos ingresos. Sin embargo, a menudo se puede solicitar una deducción por los impuestos ya pagados en España, evitando así la doble imposición.

Convenios de doble imposición

Los convenios de doble imposición (CDI) desempeñan un papel fundamental a la hora de determinar dónde se gravan los ingresos derivados de bienes inmuebles. El principio básico de estos convenios es que los ingresos procedentes de bienes inmuebles deben gravarse en el país donde se encuentra el inmueble. Para los propietarios no residentes en España, esto significa que cualquier ingreso generado por sus inmuebles en España —ya sea por alquiler o por rendimientos imputados— suele gravarse en España.

En concreto, la gran mayoría de los CDI otorgan el derecho a gravar los ingresos inmobiliarios al país en el que se encuentra el inmueble. En el caso de los inmuebles en España, la legislación fiscal española se aplica a estos ingresos.

Sin embargo, los CDI también están diseñados para evitar tributar en dos países y establecen normas claras que permiten al país de origen del propietario gravar los mismos ingresos, pero también conceder una deducción por los impuestos pagados en España, evitando así la doble imposición.

Este acuerdo garantiza que los propietarios no residentes no se vean indebidamente gravados por la doble imposición y puedan beneficiarse de las desgravaciones fiscales previstas en los términos de los correspondientes convenios de doble imposición entre España y sus países de origen.

Deducción por doble imposición

De acuerdo con la normativa fiscal internacional, la doble imposición debe corregirse en el país de residencia fiscal. Para ello, es necesario justificar los pagos realizados en otra jurisdicción. La presentación del Modelo 210 ayuda a documentar los pagos de impuestos realizados en España, lo que sirve como prueba para las deducciones fiscales en su país de origen. Es importante conservar copias de todos los formularios fiscales oficiales y recibos. Estos documentos son fundamentales para cualquier necesidad o auditoría fiscal futura.

Es importante señalar que solo el impuesto de no residentes puede deducirse del impuesto sobre la renta del país de origen. No es posible solicitar una deducción fiscal por impuestos locales como el IBI, o el impuesto de recogida de basuras, ya que estos impuestos locales no se basan en los ingresos, sino en la propiedad, y no están cubiertos por los convenios de doble imposición.

En IberianTax, somos pioneros en simplificar el proceso de declaración de impuestos para propietarios no residentes en España. Nos aseguramos de que sus declaraciones se presenten correctamente en un plazo de 48 horas, proporcionándole copias de todos los formularios oficiales para sus archivos y futuras consultas. Todos los formularios se almacenan debidamente en su cuenta personal y están a su disposición en cualquier momento y desde cualquier lugar.

Gestionar las obligaciones fiscales en España como no residente no tiene por qué ser una tarea abrumadora. Con los conocimientos adecuados y el apoyo de IberianTax, podrá gestionar eficazmente sus obligaciones fiscales y evitar las complicaciones de la doble imposición, lo que le permitirá disfrutar de los beneficios de su inversión inmobiliaria sin preocupaciones.

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