Impuesto sobre la Renta de los No Residentes (Ingresos por alquiler)

El Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) es aplicable a los propietarios no residentes que generan ingresos por alquiler a través de su propiedad en España.

Hasta el ejercicio fiscal 2023, la presentación de este impuesto se realizaba trimestralmente a través del Modelo 210 ante la Agencia Tributaria. Recientes cambios normativos han modificado el proceso de presentación de este impuesto, pasando de trimestral a anual, a partir del ejercicio 2024.

Varios propietarios

En España, cada copropietario debe presentar su declaración de forma individual en función de su porcentaje de titularidad sobre el inmueble. El importe total del impuesto se distribuirá proporcionalmente según el porcentaje de titularidad de cada uno.

Cálculo del impuesto sobre ingresos por alquiler

El Impuesto sobre los ingresos por alquiler se calcula de la siguiente manera: (Ingresos por alquiler - Gastos deducibles*) x Tipo impositivo.

*Los residentes en la UE, Islandia, Noruega y Liechtenstein pueden deducir gastos de sus ingresos por alquiler. Sin embargo, los no residentes en la UE no tienen la opción de deducir gastos.

Es importante tener en cuenta que los gastos sólo pueden deducirse si están directamente relacionados con los ingresos por alquiler. Estos gastos pueden incluir costes de mantenimiento, impuestos locales, honorarios de gestión de la propiedad, gastos de publicidad y otros gastos necesarios para generar dichos ingresos. Sin embargo, la mayoría de estos gastos son deducibles proporcionalmente en función del número de días en que el inmueble ha estado alquilado durante el trimestre/año.

Nuestra plataforma en línea agiliza todo el proceso de presentación de las declaraciones. Puedes introducir fácilmente tus ingresos por alquiler y los gastos deducibles de cada trimestre/año, y nuestro sistema calculará automáticamente tu cuota tributaria

Días no arrendados

Si tu vivienda permanece sin alquilar durante determinados periodos, deberás declarar estos días no alquilados en la declaración anual de la Renta Imputada.

Casos prácticos

Exponemos aquí algunos ejemplos de cómo se calcula el impuesto sobre la renta de alquiler

Ejemplo uno

Residente en la UE, que posee una propiedad en Mallorca - propietario único

Año fiscal 2022
Trimestre 1 (de enero a marzo)
Ingresos por alquiler: 3000€
Gastos de alquiler: 1800€ (1200€ gastos deducibles)
Un propietario: Aleman
Tipo impositivo EU: 19%
Cálculo de impuestos: (3000-1200) x 19% = 342€
Total a pagar 342€

Ejemplo dos

Residente en el Reino Unido que posee una propiedad en Marbella - propietario único

Año fiscal 2024
Anual (1 de enero de 2024 a 31 de diciembre de 2024)
Ingresos por alquiler: 14000€
Gastos de Alquiler: 8500€
Un propietario: Británico
Tipo impositivo extracomunitario: 24%
Cálculo de impuestos: 14000€ x 24% = 3360€
Total a pagar 3360€

Ejemplo tres

Residentes en la UE, que poseen una propiedad en Tenerife, España - copropiedad

Año fiscal 2024
Anual (1 de enero de 2024 a 31 de diciembre de 2024)
Ingresos por alquiler: 19000€
Gastos de Alquiler: 9200€ (8000€ gastos deducibles)
Dos propietarios Franceses
Tipo impositivo EU: 19%
Cálculo de impuestos: (19000-8000) x 19% = 2090€
(1045€ por propietario)
Total a pagar 2090€

Precio

Hacer tus declaraciones online con IberianTax es más económico que contratar a un gestor.

Además, es fácil de usar y se puede hacer desde cualquier lugar y en cualquier momento.


From the 2024 tax year


1 PROPIETARIO


79,95€

EMPEZAR

2 PROPIETARIOS


149,95€

EMPEZAR

3 PROPIETARIOS


219,95€

EMPEZAR

4 PROPIETARIOS


289,95

EMPEZAR

Until the 2023 tax year


1 PROPIETARIO


44,95€

EMPEZAR

2 PROPIETARIOS


79,95€

EMPEZAR

3 PROPIETARIOS


119,95€

EMPEZAR

4 PROPIETARIOS


159,95

EMPEZAR

Todo lo que tienes que hacer es crear una cuenta y rellenar un sencillo cuestionario que te guiará paso a paso. A continuación, realizaremos el cálculo de tus impuestos por ti. Después, solo tienes que elegir una de las tres opciones de pago disponibles para liquidar el impuesto y nosotros presentaremos tu Modelo 210 directamente ante la AEAT. Así de fácil.

Presenta tu Modelo 210 hoy mismo.

Opiniones

Echa un vistazo a lo que algunos de nuestros clientes piensan de nuestro servicio.

As a property owner non resident of Spain , I utilised iberianTax software to complete my taxes and the service is 1st class. Highly Recommend. Ohh do...

Jason C.

I found IberianTax to be friendly, professional and highly supportive, with quick and detailed responses to questions I asked. I would definitely reco...

Matthew S.

IberianTax is cost effective and they provided me with a very fast efficient service. Thanks Iberian.

Brian M.

We experienced an excellent service, great savings and a streamlined process to file our tax returns.

Neville B.

I am very grateful for the help and service I have received from the people at Iberian Tax. I would highly recommend them and they have good prices.

Grete R.

Very professional service and approach. They do take that extra step towards your needs. Prompt response makes your questions answered within minutes....

Oleg T.

Very easy to use service, helpful support for the questions i had. Will use again next year. Recommended.

Rob W.

One of the best platforms to DIY your Spanish taxes. I used to pay double for a service that can be done in just a few minutes. And the consultants ar...

Florian P.

Consulta más opiniones en Google.