Ingresos por alquiler en España: Las 15 preguntas más frecuentes

Si alquilas una propiedad en España como no residente, estás legalmente obligado a declarar esos ingresos por alquiler a las autoridades fiscales españolas mediante el formulario Modelo 210. Ya sea que alquiles tu vivienda de manera ocasional o que sea una fuente regular de ingresos, es necesario entender cómo funciona el impuesto sobre los ingresos por alquiler en España para no residentes. Para muchas personas, esto puede resultar muy confuso.

Existen diferentes tipos impositivos según tu lugar de residencia fiscal. Algunos propietarios pueden deducir gastos, otros no. Los ingresos de Airbnb deben declararse de forma diferente a lo que realmente llega a tu cuenta bancaria. Además, si la propiedad estuvo vacía durante parte del año, esto genera una obligación fiscal adicional.

Con la fecha límite de enero de 2026 acercándose rápidamente, ahora es el momento ideal para asegurarte de comprender completamente qué debes declarar y cómo hacerlo. Para ayudarte a orientarte de manera clara y con confianza, aquí están las 15 preguntas más frecuentes que hacen los propietarios no residentes sobre el impuesto sobre los ingresos por alquiler en España.

1. ¿Deben los no residentes pagar impuestos sobre los ingresos por alquiler en España?

Sí. Si alquilas tu propiedad en España aunque sea por un solo día, debes declarar esos ingresos por alquiler a las autoridades fiscales españolas mediante el formulario Modelo 210. No importa si el alquiler fue a corto o largo plazo, si se anunció públicamente o se organizó de manera privada. Todos los ingresos que generes por una propiedad española como no residente deben ser declarados.

2. ¿Cuánto pagan de impuestos los no residentes sobre los ingresos por alquiler?

Tu tipo impositivo depende completamente de tu residencia fiscal, no de tu nacionalidad.

Si resides en un país de la UE o del EEE, los ingresos por alquiler tributan al 19 %. Si resides fuera de la UE, por ejemplo, en Reino Unido, EE. UU., Canadá, Australia u otro país, el tipo es del 24 %. Este tipo se aplica a tus ingresos por alquiler después (o antes) de las deducciones, según tu estado de residencia.

3. ¿Qué gastos pueden deducir los no residentes de los ingresos por alquiler?

Este es un aspecto donde muchos cometen errores, porque las reglas varían según la residencia. Los residentes de la UE y del EEE pueden deducir diversos gastos relacionados directamente con la generación de ingresos por alquiler, como suministros, limpieza, gastos de comunidad, seguros y ciertas reparaciones. Estos costos deben ser proporcionales al número de días alquilados.

Los no residentes fuera de la UE, sin embargo, no pueden deducir ningún gasto. Su impuesto se aplica al total de los ingresos por alquiler sin ajustes. Aunque una sentencia judicial a principios de 2025 consideró este trato desigual discriminatorio y confirmó que los no residentes fuera de la UE también deberían poder deducir gastos, la legislación aún no se ha modificado. Por lo tanto, las reglas actuales siguen aplicándose para la temporada fiscal 2025–2026.

Aunque los residentes fuera de la UE/EEE deben seguir declarando sus ingresos por alquiler actuales sobre una base bruta, una reciente sentencia judicial ha abierto la posibilidad de recuperar los impuestos pagados en años anteriores mediante la solicitud de devolución de las cantidades abonadas en exceso por gastos no deducidos.

Se trata de un procedimiento de devolución independiente, sujeto a determinados requisitos documentales y plazos legales, que no altera la forma en que deben declararse los ingresos por alquiler actuales.

4. ¿Qué se considera ingresos por alquiler en España?

España grava el monto total que paga el huésped, no lo que recibes después de los cargos de la plataforma.

Las tarifas por noche, los cargos de limpieza, los gastos de ropa de cama y cualquier extra pagado por el huésped se consideran ingresos por alquiler. Las comisiones retenidas por Airbnb, Booking.com o tu agente no reducen la cantidad imponible. Si eres residente de la UE, puedes deducir estos cargos posteriormente como gasto, pero siempre se deben declarar primero los ingresos brutos.

5. ¿Cómo declaro los ingresos de Airbnb o Booking.com?

El punto clave es que debes declarar el monto bruto que pagó el huésped, no el monto que te llega tras comisiones y cargos por servicio. España requiere que se informe el valor total del alquiler, junto con el número exacto de días alquilados. Si alquilas a través de varias plataformas, necesitarás un registro combinado de todas tus reservas.

6. ¿Debo presentar el impuesto si solo alquilé parte del año?

Sí. Incluso si tu propiedad solo estuvo alquilada unas pocas semanas o días, esos ingresos por alquiler deben ser declarados. Además, los días en que la propiedad estuvo vacía o fue usada personalmente deben declararse bajo el impuesto sobre la renta imputada, que se presenta por separado mediante el formulario Modelo 210. Esto puede sorprender a muchos propietarios, pero las propiedades de uso mixto tienen dos obligaciones: una por el período alquilado y otra por el período vacío.

7. ¿Qué pasa si no declaro mis ingresos por alquiler en España?

Si no declaras tus ingresos por alquiler, las autoridades fiscales españolas pueden aplicar recargos, intereses y sanciones, y en casos graves, medidas de ejecución como embargos. Cuanto antes presentes una declaración voluntaria, menores serán las consecuencias. Presentar tarde de manera voluntaria siempre es más barato y sencillo que esperar a recibir un aviso de las autoridades.

8. ¿Cuándo debo declarar mis ingresos por alquiler en España?

El período de presentación del impuesto sobre los ingresos por alquiler para no residentes está abierto del 1 al 20 de enero de cada año. Para los ingresos por alquiler obtenidos en 2025, debes presentar tu declaración antes del 20 de enero de 2026.

Si deseas pagar mediante domiciliación bancaria con IberianTax, la fecha límite es ligeramente anterior, alrededor del 13 de enero.

9. ¿Cómo calculo los ingresos por alquiler sujetos a impuestos?

Para residentes de la UE y del EEE, el impuesto se calcula sobre los ingresos netos, es decir, se restan los gastos deducibles de los ingresos por alquiler totales y luego se aplica el tipo del 19 %. Para no residentes fuera de la UE, los gastos no se pueden deducir por ahora, por lo que el tipo del 24 % se aplica sobre el monto total. Los cálculos pueden parecer complicados, especialmente en años con muchas reservas pequeñas, pero con IberianTax, todo se calcula automáticamente.

10. ¿Cómo declaro los ingresos por alquiler de varias propiedades?

Si posees más de una propiedad en España, debes presentar un Modelo 210 separado para cada una. Cada propiedad tiene su propio calendario de alquiler, valor catastral y posibles gastos, por lo que no pueden agruparse.

11. ¿Los copropietarios deben presentar declaraciones separadas?

Sí. Incluso las parejas deben presentar declaraciones individuales. Cada propietario declara su parte de los ingresos por alquiler, gastos y días sujetos a impuestos según el porcentaje de propiedad indicado en la escritura.

12. ¿Cuál es la fecha límite para declarar el impuesto sobre los ingresos por alquiler?

Los ingresos por alquiler del año anterior deben presentarse entre el 1 y el 20 de enero del año siguiente. Por ejemplo, los ingresos por alquiler de 2025 deben declararse entre el 1 y el 20 de enero de 2026. Si deseas pagar mediante domiciliación bancaria, la ventana se cierra ligeramente antes, el 13 de enero.

13. ¿Cómo corrijo un error en la declaración de ingresos por alquiler?

Si te das cuenta de que pagaste menos o más impuestos de los debidos, debes presentar una declaración complementaria o enmendada. Las reglas varían según el tipo de corrección, y a menudo se requiere documentación. IberianTax puede ayudarte en ambos procesos; ponte en contacto con nuestro equipo de soporte.

14. ¿Debo pagar impuestos por los días en que la propiedad estuvo vacía?

Sí. Los días de vacancia deben declararse bajo el impuesto sobre la renta imputada, que se aplica siempre que la propiedad no se alquile pero esté disponible para uso personal. Este impuesto se basa en el valor catastral de la propiedad, no en los ingresos por alquiler. Incluso si alquilaste la propiedad la mayor parte del año, los días restantes aún deben declararse.

15. ¿Puedo presentar el impuesto sobre los ingresos por alquiler en línea?

Sí, y para los no residentes, la presentación en línea es la opción más sencilla. Muchos no residentes prefieren plataformas en línea como IberianTax, que calculan automáticamente, ofrecen orientación clara en inglés, alemán, francés y español, y eliminan todo el papeleo innecesario. Puedes presentar la declaración en minutos, desde cualquier lugar del mundo.

IberianTax - haciendo sencillo el impuesto sobre los ingresos por alquiler para no residentes

El impuesto sobre los ingresos por alquiler puede parecer complicado al principio, pero una vez que conoces las reglas clave - el tipo correcto, qué se considera ingreso, qué gastos puedes deducir y cómo se manejan los períodos de uso mixto - el proceso se vuelve mucho más manejable.

Con IberianTax, no necesitas ser un experto fiscal español para presentar tus ingresos por alquiler. Hacemos que todo el proceso sea lo más simple posible. Nuestra plataforma calcula todo por ti, organiza tus documentos y asegura que declares correctamente, ya sea que hayas alquilado tu propiedad una vez o varias veces durante el año.

¿Listo para declarar tu impuesto sobre los ingresos por alquiler?

Puedes calcular y presentar tu declaración en solo unos minutos con IberianTax. Simplemente inicia sesión, ingresa los datos de tu alquiler y nosotros nos encargamos del resto.

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