Roczna lista kontrolna podatków dla nierezydentów w Hiszpanii

W IberianTax od pierwszego dnia naszą misją jest sprawienie, by podatki dla nierezydentów były proste i bezstresowe - i właśnie dlatego chcemy przygotować Cię jak najlepiej przed zbliżającymi się grudniowymi terminami.

Przygotowaliśmy prostą listę kontrolną, która pomoże Ci zebrać wszystkie właściwe dokumenty, zrozumieć, które podatki Cię dotyczą, i uniknąć błędów w ostatniej chwili. Pobierz tę bezpłatną listę kontrolną i korzystaj z niej na swoim urządzeniu albo ją wydrukuj - jak Ci wygodniej!

Niezależnie od tego, czy masz dom wakacyjny, zostawiasz nieruchomość pustą, czy wynajmujesz ją w ciągu roku, ten przewodnik przeprowadzi Cię przez wszystko, co jest potrzebne, aby przygotować się do rozliczenia podatku dla nierezydentów w Hiszpanii.

1. Ustal, jaki podatek dla nierezydentów musisz zapłacić

Najpierw musisz określić dokładnie, który podatek dotyczy Twojej sytuacji:

Podatek od dochodu imputowanego (użytek własny lub pustostan)

Jeśli Twoja nieruchomość stoi pusta przez cały rok albo korzystasz z niej wyłącznie na własny użytek, musisz rozliczyć podatek od dochodu imputowanego.

Podatek od dochodu z najmu (najem krótko- lub długoterminowy)

Jeśli uzyskujesz jakikolwiek dochód z najmu krótko- lub długoterminowego, musisz rozliczyć podatek od dochodu z najmu za dni, w których nieruchomość była wynajmowana.

Jeśli wynajmowałeś nieruchomość tylko częściowo, na przykład wyłącznie w miesiącach letnich, musisz złożyć deklarację podatku od dochodu z najmu za dni wynajmu, a następnie deklarację podatku od dochodu imputowanego za dni, w których nieruchomość stała pusta.

Jeśli masz więcej niż jedną nieruchomość, musisz złożyć deklarację dla każdej z nich.

2. Zbierz potrzebne dokumenty

Różne podatki wymagają nieco innych dokumentów. Oto wszystko, czego potrzebujesz:

Twoja referencia catastral i valor catastral

Znajdziesz je na rachunku za IBI (lokalny podatek od nieruchomości), w akcie notarialnym (escritura) lub na stronie Catastro. Jeśli potrzebujesz dodatkowej pomocy, śmiało skontaktuj się z naszym zespołem wsparcia.

Twój numer NIE

To Twój unikalny numer podatkowy wymagany przy wszystkich rozliczeniach nierezydentów. Zwykle widnieje na białej kartce formatu A4.

Pełny adres nieruchomości

Musisz podać adres dokładnie w takiej formie, w jakiej jest zarejestrowany w hiszpańskim Catastro.

Dowód własności i udział we własności

Akt notarialny, escritura lub nota simple (potrzebne tylko w określonych przypadkach, ale warto je mieć). Musisz też znać udział we własności przypadający na każdego właściciela.

Jeśli wynajmujesz swoją nieruchomość

Musisz zebrać następujące informacje:

1. Łączny dochód z najmu za rok (jeśli korzystasz z kalkulatora kosztów IberianTax, znajdziesz tę informację w swoim panelu)
2. Daty wynajmu oraz daty, w których nieruchomość stała pusta lub była zajmowana
3. Faktury za koszty podlegające odliczeniu (tylko dla osób zamieszkałych w UE), w tym:

• Media
• Ubezpieczenie
• Opłaty wspólnotowe
• Naprawy
• Koszty marketingu i agencji
• Sprzątanie
• Podatek IBI

Pamiętaj, że osoby zamieszkałe poza UE obecnie nie mogą odliczać kosztów w sezonie rozliczeniowym 2025 dla nierezydentów.

Jeśli sprzedałeś nieruchomość w 2023 roku:

Rozliczasz wyłącznie dni, w których byłeś właścicielem nieruchomości.

3. Sprawdź dokładnie dane nieruchomości i własności

Warto rozważyć:

• Czy Twoja referencia catastral jest poprawna? Wartości te są okresowo aktualizowane (zwykle co 8-10 lat)
• Czy sposób korzystania z nieruchomości zmieniał się z miesiąca na miesiąc? Czy to zanotowałeś?
• Czy dzielisz nieruchomość z małżonkiem lub innym współwłaścicielem? Każdy właściciel musi rozliczyć się osobno.

Wszystko to pozwala uniknąć błędów i późniejszych korekt.

4. Poznaj swoje terminy

Terminy zależą od tego, jaki podatek rozliczasz:

• Termin podatku od dochodu imputowanego to 31 grudnia 2025 r., ale jeśli chcesz zapłacić poleceniem zapłaty, musisz złożyć deklarację do 21 grudnia.
• Okno składania deklaracji podatku od dochodu z najmu otworzy się 1 stycznia 2026 r., a ostatni dzień na złożenie to 20 stycznia 2026 r. Aby zapłacić poleceniem zapłaty, musisz złożyć deklarację przed 13 stycznia 2026 r.

Zaznacz te daty w kalendarzu, zwłaszcza jeśli masz kilka nieruchomości.

5. Sprawdź swoją metodę płatności

Możesz zapłacić przez:

• Polecenie zapłaty
• Przelew bankowy
• Gotówkę (wpłacaną osobiście w Twoim hiszpańskim banku)

Jeśli chcesz zapłacić poleceniem zapłaty, pamiętaj, że deklarację musisz złożyć przed 21 grudnia 2025 r. w przypadku podatku od dochodu imputowanego oraz 13 stycznia 2026 r. w przypadku podatku od dochodu z najmu.

6. Zachowaj swoje faktury

W IberianTax Twoje wcześniejsze deklaracje i faktury są automatycznie przechowywane w panelu. Jeśli kiedykolwiek będziesz wynajmować, sprzedawać nieruchomość lub przejdziesz kontrolę Agencia Tributaria (hiszpańskiego urzędu skarbowego), warto mieć je pod ręką.

Zachowaj porządek dzięki naszej bezpłatnej liście kontrolnej

Możesz pobrać tę BEZPŁATNĄ listę kontrolną i wykorzystywać ją co roku, gdy zbliżają się terminy rozliczeń. Po prostu odhaczaj kolejne pola - albo wydrukuj listę, jeśli wolisz wersję papierową. Zawiera wszystko, czego potrzebujesz, aby zachować porządek: od wymaganych dokumentów po kluczowe dane nieruchomości.

Jeśli jesteś użytkownikiem IberianTax, możesz pójść o krok dalej i włączyć funkcję automatycznego składania deklaracji. Twoje dane są bezpiecznie zapisywane na kolejny rok, a po jednorazowej konfiguracji zajmiemy się złożeniem Twojej deklaracji Modelo 210 - co roku. W każdej chwili możesz z tego zrezygnować, zachowując pełną elastyczność i kontrolę.

Gotowy, aby złożyć deklarację?

Możesz obliczyć i złożyć swoje podatki w kilka minut z IberianTax - to najprostszy i najtańszy sposób, aby nierezydenci dopełnili obowiązków w Hiszpanii.

Nasza platforma powstała z myślą o osobach takich jak Ty: zagranicznych właścicielach godzących życie za granicą, różne strefy czasowe i nieznaną terminologię podatkową. Z IberianTax nie ma papierologii, zgadywania ani konieczności samodzielnego brnięcia przez hiszpańskie formularze.

Zarejestruj się bezpłatnie już dziś, oblicz swój podatek w kilka minut, a my zajmiemy się resztą. Dopełnisz wszystkich obowiązków przed terminem, bez stresu i bez gorączkowego pośpiechu na ostatnią chwilę.